证券发行与承销-72及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-72 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.深圳证券交易所资金申购上网实施办法规定，申购单位为( )股。A500 B1000 C1500 D100（分数：0.50）A.B.C.D.2.首次公开发行股票数量在( )亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.3.要求发行人在发行债券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件的是( )制度。A核准制 B注册制 C审查制 D监管制（分数：0.50）A.B.C.D.4.债券上市期间，企业应当在每个会计

2、年度结束之日起( )个月内，向证监会和证券交易所提交年度报告，并在证监会指定的信息披露报刊上予以公布。A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.5.境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在( )。A10 名以上 B15 名以上 C20 名以上 D25 名以上（分数：0.50）A.B.C.D.6.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的( )。A20% B50% C40% D30%（分数：0.50）A.B.C.D.7.清产核资工作按照( )的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。A统一规范、分级管

3、理 B分级规范、统一管理C分区规划管理 D分层自行管理（分数：0.50）A.B.C.D.8.受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。A6 月 1日 B6 月 30日 C7 月 31日 D7 月 1日（分数：0.50）A.B.C.D.9.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )。A2 人以上 B50 人以下C1 人以上，50 人以下 D至少有 5人，没有上限（分数：0.50）A.B.C.D.10.A公司发行一笔债券筹资 1000万元，手续费 0.1%，年利率为 5%，期限 3年，每年派息

4、一次，到期一次还本，公司所得税率为 33%，这笔债券的资本成本是( )。A3 少 B3.35% C3.5% D4%（分数：0.50）A.B.C.D.11.根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A证券公司 B中国证监会C一般企业 D银行业金融机构（分数：0.50）A.B.C.D.12.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券金额不得高于最近一期末公司净资产额的( )。A40% B50% C60% D200%（分数：0.50）A.B.C.D.13.公司股本总额在

5、( )亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。A5 B4 C6 D3（分数：0.50）A.B.C.D.14.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。A下限 B上限C平均值 D以上三者都不对（分数：0.50）A.B.C.D.15.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为( )，则折合成的股份界定为国有法人股。A60% B51% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.16.根据( )等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。A保险法 B证券法C银行法 D中国人民

6、银行法（分数：0.50）A.B.C.D.17.下列不属于评估的原则的是( )。A客观 B市价 C实事求是 D公正（分数：0.50）A.B.C.D.18.发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A10，10 B5，10 C10，5 D5，5（分数：0.50）A.B.C.D.19.资产评估报告的有效期为( )。A评估报告日起的 1年 B评估报告日起的 2年C评估基准日起的 2年 D评估基准日起的 1年（分数：0.50）A.B.C.D.20.认为当企业以 100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是( )。A净收入理论 B净经营收入理论C

7、传统理论 D传统折中理论（分数：0.50）A.B.C.D.21.下列( )不属于企业改组为拟上市股份有限公司的程序。A拟订总体改组方案 B选聘中介机构C开展改组工作 D改组人出资（分数：0.50）A.B.C.D.22.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币( )。A2000 万元 B5000 万元 C1 亿元 D2 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.23.( )对首次公开发行股票前的辅导工作进行监督和指导，派出机构负责辖区内辅导工作的监督管理。A中国证监会 B财政部 C中国人民银行 D中国银监会（分数：0.50）A.B.C.D.24.控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股

8、份，( )个月内不得转让。A6 B12 C24 D36（分数：0.50）A.B.C.D.25.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )万元，净利润以扣除非经常性损益前后较( )者为计算依据。A3000，低 B5000，低 C3000，高 D5000，高（分数：0.50）A.B.C.D.26.可转换公司债券自发行之日起( )后方可转换为公司股票。A六个月 B一 C十个月 D一年半（分数：0.50）A.B.C.D.27.投资者购买可转换公司债券等价于( )。A同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权B同时购买了一个普通债券和一个

9、对公司股票的看涨期权C同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权D同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权（分数：0.50）A.B.C.D.28.米勒模型在 MM里论的基础上考虑了( )。A手续费 B因为负债而增加的权益资本成本C个人所得税 D公司税（分数：0.50）A.B.C.D.29.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。A5.26% B9.47% C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.30.( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。A保荐人(主承销商) B

10、发行人律师C承担审计业务的会计师事务所 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.31.公司应当自作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。A10，20 B10，30 C20，30 D15，30（分数：0.50）A.B.C.D.32.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。A看涨期权 B看跌期权 C平价期权 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.33.下列事项中，须由股东大会以特别决议通过的是( )。A董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B公司章程的修改C公司年度预算方案、决算方案D公司年度报告（分数：0.50）A.B

11、.C.D.34.本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。A20% B25% C30% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.35.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会( )或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。A3% B5% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.36.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于 4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的( )。A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.37.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓

12、表决进行投票，同意票数达到( )票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。A3 B5 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.38.上市公司拟发行可转换债券，最近 3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在 10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于( )。A7% B5% C8% D6%（分数：0.50）A.B.C.D.39.有下列( )情形的证券经营机构不能登记为保荐机构。A保荐代表人为 3人B最近 36个月内因违法、违规被中国证监会除名C是证监会核准的比照类证券公司D公司治理结构存在重大缺陷（分数：0.50）A.B.C.D.40.上市公司应当在可转换公司债券期满后(

13、 )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A1 个工作日 B3 个工作日 C10 个工作 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.41.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近 1期末净资产额的( )。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.42.下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。A在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本B资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价C在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本D在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本（分数：0.50）A.B.C.D.43.公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )

14、。A缴纳所欠税款支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金按股东所持有股份比例分配剩余财产B支付清算费用职工工资法定补偿金社会保险费用缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产C支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产D职工工资支付清算费用社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（分数：0.50）A.B.C.D.44.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指( )。A证券公司发行的可转换债券 B证券公司短期融资券C证券公司发行的次级债券 D证券公司资产支持证券（分数：0.50

15、）A.B.C.D.45.根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )。A10%以上 B15%以上 C20%以上 D25%以上（分数：0.50）A.B.C.D.46.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达成一个上市公司已发行股份的( )后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少( )，应当按规定进行报告和公告。A3%，3% B5%，3% C3%，5% D5%，5%（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行人应披露的行业风险不包括( )。A产业政策 B行业技

16、术特点 C行业周期性 D主要产品状况（分数：0.50）A.B.C.D.48.公司于上市时市值不低于( )亿港元，且最近 1个未经审计财政年度收入至少( )亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求。A40，5 B30，3 C20，3 D30，5（分数：0.50）A.B.C.D.49.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A转债平价 B转换价值 C转债全价 D转换价格（分数：0.50）A.B.C.D.50.发行人和主承商必须在( )之前将确定的发行价格进行公告。A股票配售 B资金入账 C网上发行 D资金解冻（分数：0.50）A.B.C.D.51.破

17、产清算组对( )负责并报告工作。A债权人会议 B破产企业C破产企业的主管部门 D人民法院（分数：0.50）A.B.C.D.52.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业( )的( )。A净资产，60% B总资产，60% C净资产，40% D总资产，40%（分数：0.50）A.B.C.D.53.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于( )人。A5 B7 C10 D15（分数：0.50）A.B.C.D.54.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的( )。A5% B10% C15% D

18、20%（分数：0.50）A.B.C.D.55.H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有( )名执行董事常驻香港，须指定至少( )名独立非执行董事，其中 1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。A2，3 B3，2 C3，3 D2，2（分数：0.50）A.B.C.D.56.证券代销包销最长不得超过( )。A20 B一个月 C40 日 D90 日（分数：0.50）A.B.C.D.57.发行人应在披露上市公告书后( )内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A五日 B八日 C十日 D十五日（分数：0.50

19、）A.B.C.D.58.申请发行 H股的公司必须在相同的管理层人员的管理下有不少于( )年的足够和合适的业绩。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.59.外国投资者对上市公司进行战略投资没有的条件有( )。A投资必须完全投入，不得分期进行B涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定C法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规D以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式（分数：0.50）A.B.C.D.60.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的( )时，应当在该事实发生之日起 3天内，向国务院

20、证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。A3% B5% C7% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循( )原则。（分数：1.00）A.人员、机构、资产相结合B.人员、机构、资产按照业务划分C.债务、收入与成本、费用相配比D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比62.下列关于询价对象应符合的条件说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.最近 12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚B.依法可以进行股票投资C.信用记录良好D.被

21、中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满 24个月63.中国银监会 2003年规定，商业银行发行次级定期债务，必须向银监会提交( )。（分数：1.00）A.可行性分析报告B.招募说明书C.协议文本D.投资策略报告64.关于净经营收入理论正确的是( )。（分数：1.00）A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B.该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变C.该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响D.该理论认为负债比例的高低都不会影响融资总成本65.发行可转换公司债券后，因( )引起上市公司股份变动的

22、，应当同时调整转股价格。（分数：1.00）A.配股B.增发C.送股D.派息66.关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2年以上B.发行人最近 3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷67.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（分数：1.00）A.防止经营人员发生重大变动的限制条款B.防止公司财务

23、状况出现恶化时的限制条款C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款68.企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是( )。（分数：1.00）A.具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统B.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 100%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%C.财务公司设立 1年以上，经营状况良好，申请前 1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期D.近 1年无重大违法违规记录69.与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。（分数：1.00）A.公司债券是一种可转让的债权债务关

24、系B.公司债券通过债券的方式表现C.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系D.公司债券的偿还具有一律性70.首次公开发行人募集资金的运用( )。（分数：1.00）A.原则上应当用于主营业务B.应当用于扩张新业务C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响71.发行人应披露的关联交易主要包括( )。（分数：1.00）A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营72.企业股份制改组的目的( )。（分数：1.00）A.筹集资金B.建立规范的公司治理结构C.确立法人财产权D.明确企业文化

25、73.下列属于询价对象的是( )。（分数：1.00）A.信托投资公司B.财务公司C.保险公司D.合格境外机构投资者74.新股发行体制改革的预期目标是( )。（分数：1.00）A.市场价格发现功能得到优化，买方、卖方的内在制衡机制得以强化B.提升股份配售机制的有效性，缓解巨额资金申购新股状况，提高发行的质量和效率C.在风险明晰的前提下，中小投资者的参与意愿得到重视，向有意向申购新股的中小投资者适当倾斜D.增强揭示风险的力度，强化一级市场风险意识75.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的

26、( )。（分数：1.00）A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金、职工工资D.未分配利润76.中国银行业监督管理委员会 2003年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( )可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（分数：1.00）A.国有独资商业银行B.股份制商业银行C.城市商业银行D.农村合作信用社77.公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?( )（分数：1.00）A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往乙地D.增加注册资本或注销部分股份78.投资银行业务内部控制的具体要求包括( )。（分数：1.00）A.加强投资银行项目的内

27、核工作和质量控制B.加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限C.加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施D.建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系79.证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。（分数：1.00）A.经纪业务B.自营业务C.证券研究D.承销业务80.财务状况分析一般应包括( )。（分数：1.00）A.发行人应披露公司资产、负债的主要构成B.发行人应披露最近 3年及 1期的流动比率C.发行人应披露最近 3年及 1期的应收账款周转率D.发行人最近 1

28、期末持有金额较大的交易性金融资产81.下列关于资产评估报告的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告B.该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案C.该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效D.资产评估报告的有效期为评估基准日起的 6个月82.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。（分数：1.00）A.勤勉尽责B.公开、公平、公正C.诚实信用D.公开透明83.具有混合型特点的筹集外部资金

29、的途径是( )。（分数：1.00）A.优先股B.股票C.认股权证D.可转换证券84.下面可以作为股票配售对象的是( )。（分数：1.00）A.经批准募集的证券投资基金B.全国社会保障基金C.合格境外机构投资者管理的证券投资账户D.证券公司证券自营账户85.发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。（分数：1.00）A.交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息B.行使可转换公司债券赎回、回售权C.减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D.提供担保的，担保人或担保物发生重

30、大变化86.向外商转让上市公司国有股和法人股须在( )范围内进行。（分数：1.00）A.向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合外商投资产业指导目录的要求B.凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让C.必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位D.国有股和法人股总市值不能超过公司总资产的 80%87.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：1.00）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息88

31、.下列关于股份有限公司的利润分配的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配B.根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金C.公司法定公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可以不再提取D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损89.询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在( )登记备案。（分数：1.00）A.

32、中国证监会B.中国证券业协会C.证券登记结算机构D.证券交易所90.债券筹资的缺点有( )。（分数：1.00）A.债券筹资有固定的到期日，并须定期支付利息B.债券筹资具有一定限度，随着财务杠杆的上升，债券筹资的成本也不断上升，会加大财务风险和经营风险，可能导致公司破产和最后清算C.公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权D.削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力91.当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。（分数：1.00）A.直接作为投资折股，产权归上市公司B

33、.产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产C.无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用D.由上市公司出资取得无形资产的产权92.( )需要在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。（分数：1.00）A.全体董事B.监事C.高级管理人员D.股东93.外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照( )比例确定投资总额的上限。（分数：1.00）A.注册资本在 210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的 10/7B.注册资本在 210万500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2倍C.注册资本在

34、500万1200 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5倍D.注册资本在 1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的 3倍94.关联交易主要包括( )。（分数：1.00）A.购销商品B.买卖有形或无形资产C.各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等D.其他对发行人有影响的重大交易95.发行人的财务独立是指以下( )内容。（分数：1.00）A.能够独立作出财务决策B.建立独立的财务核算体系C.具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度D.发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户96.募集资金拟用于收购资产的，应披露：( )。（分数：1.00）A.拟收购资产的内容B

35、.拟收购资产的评估情况C.拟收购资产与发行人主营业务的关系D.拟收购资产的定价情况97.截至 2009年 12月底，先后发行了( )等中小非金融企业集合票据。（分数：1.00）A.北京市顺义区B.北京市昌平区C.山东省诸城市D.山东省寿光市98.上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )。（分数：1.00）A.发行价格不低于定价基准日前 10个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让B.发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36

36、 个月内不得转让D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12 个月内不得转让99.国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（分数：1.00）A.在中国境内依法成立的金融机构B.信息化管理程度较高C.依法开展经营活动，最近 3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好D.具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度100.下列属于公司经理的职权的是( )。（分数：1.00）A.聘任或解聘公司的副经理、财务负责人B.拟定公司的基本管理制度C.执行股东大会的决议D.拟定公司的内股管理机构设置方案三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.股份有限公司以超过股票票面金额

37、的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.在考虑所得税情况下，负债企业的权益资本成本率( )等于 （分数：0.50）A.正确B.错误105.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 1期未经审计的净资产不低于人民币

38、 5亿元的公司除外。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.修正后的转股价格不低于修正案表决的股东大会召开日前 20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人只可以延期支付该债券的利息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.中国证监会于 2008年 3月制定

39、了证券发行上市保荐业务工作底稿指引，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.招股说明书全文文本封面应标有“公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.辅导机构应当针对每一个辅导对象组成专门的辅导工作小组。辅导工作小组应明确固定的组长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.内部融资的成本主要是直接的财务成本

40、，而不表现为机会成本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量 5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入 5%以上的交易。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.拟配售股份数额应不超过本次配售股份前总股本总额的 20%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.发行公司债券的有限责任公司净资产额不低于人民币 6000万元。( )（分数：0.50）

41、A.正确B.错误118.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息、以美元计价的债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.公司为公司股东(含控股股东)或实际控股人提供担保的，必须经股东大会决议，在此种情况下，股东或实际控制人支配股东，可参加表决。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.通常在路演结束后，发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.预受要约的股

42、东有权在要约期满前撤回预受，证券登记结算机构应当根据预受要约股东的申请解除对预受要约股票的临时保管。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.境内上市外资股又称 B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.按照国际金融市场的通常做法，采取私募方式不需要使用严格的招股说明书。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.国际债券只能在期满时一次偿还，中途不允许偿还。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，先人为设定不同发行方式下的发行数

43、量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.“重大或有事项”是指涉及金额或 12个月内累计金额占发行人最近经审计净资产值的 10%以上的或有事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.境内公司如果 H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到 35%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.若保荐人和发行人终止保荐协议，应当自终止之日起 5个交易日内向证券交易所报告，说明原因后，

44、由发行人发布公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.为发行债券提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.首次公募股票发行人申请股票上市时，应向证券交易所提交上市推荐人出具的上市推荐协议。( )

45、（分数：0.50）A.正确B.错误135.股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行是不以营利为经营目的的政策性银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行，证券公司等金融机构。( )（分数：0.5

46、0）A.正确B.错误140.1996年 4月中国证监会发出关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.无限量发售认购证方式与无限量发售申请表和与银行储蓄存款的方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲散资金，吸引新股民入市。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值相同。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.上市公司申请发行可转换

47、公司债券和分离交易的转换公司债券，股东大会应当依法就相关事宜作出决议，并提请董事会批准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.在对并购对象选择时，无需律师的参与。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.在实际运用中，在比较各种筹资方式时使用的是边际资本成本；在进行资本结构决策时使用加权平均资本成本；在进行追加筹资决策时使用个别资本成本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.上市公司向社会公开发行新股就是指向全体社会公众发售股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此通常将融资费用视为融资额抵减项，这样，资本成本便为

48、资金的使用代价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.通常地，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持某资本成本率的条件下可以筹集到的资金总限度称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.不管是美国式招标还是荷兰式招标，承销商以竞价方式确定各自包销的国债数额后，应该按照财政部统一规定的发行价格向外分销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.除金融类企业外，上市公司本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性股资，不得

49、直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过 4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达 25%以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于 3亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.凡中国证监会核准的综合类证券公司，均可申请开展主承销业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.境内公司如果 H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到 35%。( )（分