我国金融债券的发行与承销及答案解析.doc

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1、我国金融债券的发行与承销及答案解析(总分：26.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：19，分数：9.50)1.发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.52.我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在( )年以上、发行之日起 10 年内不可赎回的债券。（分数：0.50）A.10B.15C.20D.253.关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.剩余年限在 2 年以上(含 2 年)3 年以内的，

2、折算比例为 40%B.剩余年限在 3 年以上(含 3 年)4 年以内的，折算比例为 20%C.剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的，折算比例为 10%D.剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的，折算比例为零4.当前，我国金融债券主要是由( )来发行。（分数：0.50）A.商业性银行B.中国人民银行C.政策性银行D.非银行性金融机构5.2009 年 4 月 13 日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了( )，自 2009 年 5 月 15 日起施行。（分数：0.50）A.全国银行间债券市场金融债券发行管理办法B.全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程C.保险

3、公司次级定期债务管理暂行办法D.中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知6.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。（分数：0.50）A.不低于 100%B.不高于 100%C.不低于 80%D.不高于 80%7.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报中国人民银行备案。（分数：0.50）A.3B.5C.10D.208.金融债券( )的，经认购人同意，可免于信用评级。定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。（分数：0.50）A.定向发行B.非定向发行

4、C.公开发行D.网上发行9.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为_；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为_。( )（分数：0.50）A.60%；80%B.70%；60%C.80%；60%D.80%；70%10.企业集团财务公司发行金融债券的资本充足率应不低于( )。（分数：0.50）A.4%B.5%C.8%D.10%11.金融债券存续期间，发行人应于每年( )前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行人上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大

5、诉讼事项等内容。（分数：0.50）A.3 月 30 日B.4 月 30 日C.5 月 30 日D.6 月 30 日12.中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则特征，选择以( )作为我国混合资本工具的主要形式。（分数：0.50）A.场外交易的企业债券B.储蓄国债C.银行间市场发行的债券D.可转换债券13.经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后_年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣_。( )（分数：0.50）A.1；20%B.2；50%C.4；25%D.5；20%14.商业银行

6、发行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（分数：0.50）A.中国证监会B.中国人民银行C.中国银监会D.财政部15.( )为金融债券的登记、托管机构。（分数：0.50）A.中央国债登记结算有限责任公司B.中国人民银行C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证监会16.发行人应于金融债券每次付息日前_个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前_个工作日公布兑付公告。( )（分数：0.50）A.1；3B.2；3C.2；5D.3；517.商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率应不低于 _，最近_年连续盈利。( )（分数：0

7、.50）A.4%；2B.4%；3C.5%；2D.5%；318.发行人应在每期金融债券发行前( )个工作日将相关的发行申请文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。2009 年 5 月真题（分数：0.50）A.5B.10C.15D.2019.金融债券发行结束后( )个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.20二、B多选题/B(总题数：16，分数：8.00)20.金融债券承销人有下列( )行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（分数：0.50）A.以不正当竞争手段招揽承销业务B.发

8、布虚假信息或泄露非公开信息C.违规发布债券价格D.其他违反规定的行为21.按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征有( )。 A期限在 20 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回 D混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息 C当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本 D混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息（分数：0.50）A.B.C.D.22.中国银监会于 2004 年 3 月

9、 1 日施行的商业银行资本充足率管理办法中对次级债券补充银行资本金的相关规定包括( )。（分数：0.50）A.经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本B.在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20%C.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 50%D.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 60%23.金融债券托管机构有下列( )行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（分数：0.50）A.挪用托管客户金融债券B.债券登记错误或遗失

10、C.发布虚假信息或泄露非公开信息D.其他违反规定的行为24.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。（分数：0.50）A.金融债券发行申请报告B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告C.金融债券发行办法D.承销协议25.关于商业银行次级债务，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.根据中国银行业监督管理委员会于 2003 年发布的关于将次级定期债务计入附属资本的通知，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年(包括 5 年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务B.各国有独资商业银行、股份制商业

11、银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本C.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料D.次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人定向募集，目标债权人为企业法人26.除政策性银行外的其他金融机构发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括( )。（分数：0.50）A.金融债券发行申请报告B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告；募集说明书；发行公告或发行章程；承销协议C.发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明D.采用担保方

12、式发行金融债券的，应提供担保协议及担保人资信情况说明27.关于保险公司次级债务，下列描述正确的有( )。（分数：0.50）A.为了规范保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为，保证保险公司的偿付能力，2004 年 9 月 29 日，中国保监会发布了保险公司次级定期债务管理暂行办法B.保险公司次级定期债务，是指保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务C.中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理D.所称保险公司，仅指依照中国法律在

13、中国境内设立的中资保险公司28.商业银行发行的( )长期次级债务工具列入商业银行附属资本。（分数：0.50）A.普通的B.无担保的C.以银行资产为抵押的D.不以银行资产为质押的29.商业银行发行金融债券应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.核心资本充足率不低于 8%B.最近 3 年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.最近 2 年没有重大违法、违规行为30.发行金融债券，企业集团财务公司应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.近 3 年无重大违法违规记录B.申请前 1 年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足C.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的

14、80%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%D.财务公司设立 2 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期31.关于金融债券发行的相关事项，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券B.发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起 60 个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行C.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券D.金融债券发行结束后 10 个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况32.具有政策性金融债券发行资格的

15、金融机构有( )。（分数：0.50）A.中国银行B.中国人民银行C.国家开发银行D.中国进出口银行33.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有( )。 A协议承销 B代理承销 C委托代销 D招标承销（分数：0.50）A.B.C.D.34.关于次级债务，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.次级债务是由银行发行的B.次级债务是固定期限不低于 5 年(包括 5 年)C.除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损D.次级债务的索赔权利排在存款和其他负债之后35.一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况有( )

16、。（分数：0.50）A.控制人变更B.高级管理人员变更C.发行人业务、财务等经营状况发生重大变化D.发行人作出新的债券融资决定三、B判断题/B(总题数：18，分数：9.00)36.混合资本债券是一种混合资本工具，它比普通股票和债券更加简单。( )（分数：0.50）A.B.37.金融债券的信息披露涉及的财务报告，应经过注册会计师审计，并出具审计报告。( )（分数：0.50）A.B.38.我国对财务公司发行金融债券没有强制担保要求。( )（分数：0.50）A.B.39.政策性金融债券的发行须经中国人民银行批准。( )（分数：0.50）A.B.40.我国混合资本债券的期限在 10 年以上，并且在此期

17、间不得赎回。( )（分数：0.50）A.B.41.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券。发行人仍需发行金融债券的，不需要另行申请。( )（分数：0.50）A.B.42.若混合资本债券采取公开发行方式发行，发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。( )（分数：0.50）A.B.43.金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。( )（分数：0.50）A.B.44.金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。( )（分数：0.50）A.B.45.申

18、请前 1 年，注册资本金不低于 3 亿元人民币，净资产不低于行业平均水平是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。( )（分数：0.50）A.B.46.金融债券发行结束 5 个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。( )（分数：0.50）A.B.47.商业银行发行次级债券应聘请证券信用评级机构进行信用评级。其发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。( )（分数：0.50）A.B.48.以招标承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商；以协议承销方式发行金融，债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。( )（分数：0.50）A.B.49.我国的金融债券主要由商

19、业银行发行。( )（分数：0.50）A.B.50.定向发行的金融债券，经认购人同意，可免于信用评级。( )（分数：0.50）A.B.51.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。( )（分数：0.50）A.B.52.各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，自行决定是否发行次级定期债务作为附属资本。( )（分数：0.50）A.B.53.金融债券存续期间，发行人应于每年 4 月 30 日前披露债券跟踪信用评级报告。( )（分数：0.50）A.B.我国金融债券的发行与承销答案解析(总分：26.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：1

20、9，分数：9.50)1.发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。（分数：0.50）A.1B.2 C.3D.5解析：解析 承销人应为金融机构，并须具备下列条件：注册资本不低于 2 亿元人民币；具有较强的债券分销能力；具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；最近两年内没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。 8发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起( )个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。A20 B30 C60 D100答案 C2.我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次

21、级债务之后、期限在( )年以上、发行之日起 10 年内不可赎回的债券。（分数：0.50）A.10B.15 C.20D.25解析：3.关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.剩余年限在 2 年以上(含 2 年)3 年以内的，折算比例为 40%B.剩余年限在 3 年以上(含 3 年)4 年以内的，折算比例为 20%C.剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的，折算比例为 10% D.剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的，折算比例为零解析：4.当前，我国金融债券主要是由( )来发行。（分数：0.50）A.商业性银行B.中国人民银行C.政策性银行 D.

22、非银行性金融机构解析：5.2009 年 4 月 13 日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了( )，自 2009 年 5 月 15 日起施行。（分数：0.50）A.全国银行间债券市场金融债券发行管理办法B.全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程C.保险公司次级定期债务管理暂行办法D.中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知 解析：6.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。（分数：0.50）A.不低于 100% B.不高于 100%C.不低于 80%D.不高于 80%解析：解析 与商业

23、银行次级债务不同的是，按照保险公司次级定期债务管理暂行办法，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于 100%的前提下，募集人才能偿付本息；并且募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。7.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报中国人民银行备案。（分数：0.50）A.3B.5 C.10D.20解析：8.金融债券( )的，经认购人同意，可免于信用评级。定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。（分数：0.50）A.定向发行 B.非定向发行C.公开发行D.网上发

24、行解析：9.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为_；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为_。( )（分数：0.50）A.60%；80%B.70%；60%C.80%；60% D.80%；70%解析：解析 剩余年限在 1 年以内的，折算比例为 80%；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为 60%；剩余年限在 2 年以上(含 2 年)3 年以内的，折算比例为 40%；剩余年限在 3 年以上(含 3 年)4年以内的，折算比例为 20%；剩余年限在 4

25、 年以上(含 4 年)的，折算比例为零。10.企业集团财务公司发行金融债券的资本充足率应不低于( )。（分数：0.50）A.4%B.5%C.8%D.10% 解析：11.金融债券存续期间，发行人应于每年( )前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行人上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。（分数：0.50）A.3 月 30 日B.4 月 30 日 C.5 月 30 日D.6 月 30 日解析：12.中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则特征，选择以( )作为我国混合资本工具的主要形式。（分数：0.50）A.场外交易的

26、企业债券B.储蓄国债C.银行间市场发行的债券 D.可转换债券解析：13.经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后_年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣_。( )（分数：0.50）A.1；20%B.2；50%C.4；25%D.5；20% 解析：14.商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（分数：0.50）A.中国证监会B.中国人民银行C.中国银监会 D.财政部解析：15.( )为金融债券的登记、托管机构。（分数：0.50）A.中央国债登记结算有限责任公司

27、 B.中国人民银行C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证监会解析：16.发行人应于金融债券每次付息日前_个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前_个工作日公布兑付公告。( )（分数：0.50）A.1；3B.2；3C.2；5 D.3；5解析：17.商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率应不低于 _，最近_年连续盈利。( )（分数：0.50）A.4%；2B.4%；3 C.5%；2D.5%；3解析：18.发行人应在每期金融债券发行前( )个工作日将相关的发行申请文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。2009 年 5 月真题（分数：0.50）A.5

28、B.10C.15D.20解析：19.金融债券发行结束后( )个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。（分数：0.50）A.5B.10 C.15D.20解析：二、B多选题/B(总题数：16，分数：8.00)20.金融债券承销人有下列( )行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（分数：0.50）A.以不正当竞争手段招揽承销业务 B.发布虚假信息或泄露非公开信息 C.违规发布债券价格D.其他违反规定的行为 解析：解析 参见中华人民共和国中国人民银行法第四十六条规定。21.按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征有( )。 A期限在 20

29、年以上，发行之日起 10 年内不得赎回 D混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息 C当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本 D混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息（分数：0.50）A.B. C. D. 解析：解析 混合资本债券的基本特征主要有：期限在 15 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回。发行之日起 10 年后发行人具有 1 次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合

30、资本债券的利率；混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息；如果同时出现以下情况：最近一期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近 12 个月内未向普通股股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。在不满足延期支付利息的条件时，发行人应立即支付欠息及欠息产生的复利；当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本；混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。22.中国银监会于 2004

31、 年 3 月 1 日施行的商业银行资本充足率管理办法中对次级债券补充银行资本金的相关规定包括( )。（分数：0.50）A.经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本 B.在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20% C.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 50% D.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 60%解析：23.金融债券托管机构有下列( )行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（分数：0.50）A.挪用托管客户金融债

32、券 B.债券登记错误或遗失 C.发布虚假信息或泄露非公开信息 D.其他违反规定的行为 解析：24.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。（分数：0.50）A.金融债券发行申请报告 B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告 C.金融债券发行办法 D.承销协议 解析：25.关于商业银行次级债务，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.根据中国银行业监督管理委员会于 2003 年发布的关于将次级定期债务计入附属资本的通知，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年(包括 5 年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后

33、的商业银行长期债务 B.各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本 C.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料 D.次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人定向募集，目标债权人为企业法人 解析：26.除政策性银行外的其他金融机构发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括( )。（分数：0.50）A.金融债券发行申请报告 B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告；募集说明书；发行公告或发行章程；承销协议 C.发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；信用评级机

34、构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明 D.采用担保方式发行金融债券的，应提供担保协议及担保人资信情况说明 解析：27.关于保险公司次级债务，下列描述正确的有( )。（分数：0.50）A.为了规范保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为，保证保险公司的偿付能力，2004 年 9 月 29 日，中国保监会发布了保险公司次级定期债务管理暂行办法 B.保险公司次级定期债务，是指保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务 C.中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定

35、向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理D.所称保险公司，仅指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司解析：28.商业银行发行的( )长期次级债务工具列入商业银行附属资本。（分数：0.50）A.普通的 B.无担保的 C.以银行资产为抵押的D.不以银行资产为质押的 解析：解析 根据中国银监会于 2004 年 3 月 1 日施行的商业银行资本充足率管理办法，经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20%。29.商业银行发行金融债券应具备的条件有( )。（分数：0.50

36、）A.核心资本充足率不低于 8%B.最近 3 年连续盈利 C.贷款损失准备计提充足 D.最近 2 年没有重大违法、违规行为解析：解析 商业银行发行金融债券应具备的条件有：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于 4%；最近 3 年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近 3 年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。30.发行金融债券，企业集团财务公司应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.近 3 年无重大违法违规记录 B.申请前 1 年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足 C.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净

37、资产总额的 80%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%D.财务公司设立 2 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期解析：解析 除 AB 两项外，企业集团财务公司发行金融债券还应具备以下条件：具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统；具有从事金融债券发行的合格专业人员；依法合规经营，符合中国银监会有关审慎监管的要求，风险监控指标符合监管机构的有关规定；财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 100%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%；财务公司设立 1 年以上，经营

38、状况良好，申请前 1 年利润率不低行业平均水平，且有稳定的盈利预期；申请前 1 年，注册资本金不低于 3 亿元人民币，净资产不低于行业平均水平；无到期不能支付债务；中国人民银行和中国银监会规定的其他条件。31.关于金融债券发行的相关事项，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券 B.发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起 60 个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行 C.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券 D.金融债券发行结束后 10 个工作日内，发行人应向中国人民银

39、行书面报告金融债券发行情况 解析：32.具有政策性金融债券发行资格的金融机构有( )。（分数：0.50）A.中国银行B.中国人民银行C.国家开发银行 D.中国进出口银行 解析：解析 政策性金融债券是由政策性金融机构发行的债券，因此，具有发行资格的应为政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。33.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有( )。 A协议承销 B代理承销 C委托代销 D招标承销（分数：0.50）A. B.C.D. 解析：解析 发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销

40、主协议。以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。34.关于次级债务，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.次级债务是由银行发行的 B.次级债务是固定期限不低于 5 年(包括 5 年) C.除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损 D.次级债务的索赔权利排在存款和其他负债之后 解析：解析 次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年(包括 5 年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。35.一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况

41、有( )。（分数：0.50）A.控制人变更 B.高级管理人员变更 C.发行人业务、财务等经营状况发生重大变化 D.发行人作出新的债券融资决定 解析：解析 一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况，除 ABCD 四项外还包括：发行人变更承销商、会计师事务所、律师事务所或信用评级机构等专业机构；是否分期发行、每期发行安排等金融债券发行方案变更；其他可能影响投资人作出正确判断的重大变化。三、B判断题/B(总题数：18，分数：9.00)36.混合资本债券是一种混合资本工具，它比普通股票和债券更加简单。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解

42、析 混合资本债券是一种混合资本工具，它比普通股票和债券更加复杂。37.金融债券的信息披露涉及的财务报告，应经过注册会计师审计，并出具审计报告。( )（分数：0.50）A. B.解析：38.我国对财务公司发行金融债券没有强制担保要求。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 商业银行发行金融债券没有强制担保要求；而财务公司发行金融债券，则需要由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经中国银监会批准免于担保的除外。39.政策性金融债券的发行须经中国人民银行批准。( )（分数：0.50）A. B.解析：解析 政策性金融债券是我国政策性银行为筹集信贷资金，经中国人民银行批准，用计

43、划派购或市场化的方式发行的债券。40.我国混合资本债券的期限在 10 年以上，并且在此期间不得赎回。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在 15 年以上、发行之日起 10 年内不可赎回的债券。因此，在 10 年之后可以赎回。41.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券。发行人仍需发行金融债券的，不需要另行申请。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效

44、，发行人不得继续发行本期金融债券。发行人仍需发行金融债券的，应另行申请。42.若混合资本债券采取公开发行方式发行，发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。( )（分数：0.50）A. B.解析：43.金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。( )（分数：0.50）A. B.解析：44.金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 金融债券的招投标发行通过中国人民银行债券发行系统进行。45.申请前 1 年，注册资本金不低于 3 亿元人民币，净资产不低于行业平

45、均水平是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。( )（分数：0.50）A. B.解析：46.金融债券发行结束 5 个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 金融债券发行结束后 10 个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。47.商业银行发行次级债券应聘请证券信用评级机构进行信用评级。其发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。( )（分数：0.50）A. B.解析：48.以招标承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商；以协议承销方式发行金融，债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。( )（分

46、数：0.50）A.B. 解析：解析 以招标承销，方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议；以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。49.我国的金融债券主要由商业银行发行。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 我国的金融债券主要由政策性银行发行。50.定向发行的金融债券，经认购人同意，可免于信用评级。( )（分数：0.50）A. B.解析：51.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。( )（分数：0.50）A. B.解析：52.各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，自行决定是否发行次级定期债务作为附属资本。( )（分数：0.50）A. B.解析：53.金融债券存续期间，发行人应于每年 4 月 30 日前披露债券跟踪信用评级报告。( )（分数：0.50）A.B. 解析：解析 金融债券存续期间，发行人应于每年 7 月 31 日前披露债券跟踪信用评级报告。