保荐代理人证券综合知识-20及答案解析.doc

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1、保荐代理人证券综合知识-20 及答案解析(总分：51.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.某上市公司高管于 2007 年 11 月首发时持有本公司股票 100 万股，2008 年 4 月买入本公司股票 20 万股，11 月又卖出 10 万股，2009 年该高管计划卖出 27.5 万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。（分数：1.00）A.正确B.错误2.ETF 只能在二级市场进行买卖，不得在一级市场进行申购、赎回。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.期货交易所为期货交易提供交易场所和必要的交易设施，制定标准化的期货合约，为期货交易制定规章制度

2、和交易规则，保证各项制度和规则的实施，提供期货交易的信息，只承担着服务期货交易的职能。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.当会计政策变更和会计估计变更难以区分时，企业应当按照会计政策变更予以处理。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.企业拥有并自行经营的旅馆饭店，不属于投资性房地产。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.我国商业银行的资金业务主要分为债券业务和股票业务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.大户报告制度是交易所建立限仓制度后，当会员或客户的持仓量达到交易所规定的数量时，交易所必须向会员或客户报告交易者持仓数量，以防止市场风险过度集中。( )（分数：1.

3、00）A.正确B.错误8.通常在预期市场利率上升时，发行人会发行可赎回债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.我国外汇管理条例中的“套汇”是指在外汇市场中利用汇率差异而谋利的行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.货币发行主体多元化有利于经济发展。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.某企业为居民企业，2010 年实际发生的工资、薪金支出为 150 万元，计提三项经费 27.75 万元，其中福利费本期发生 21.75 万元，拨缴的工会经费为 3 万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费3 万元，该企业 201

4、0 年应调增应纳税所得额为( )万元。A0 B0.75 C1.5 D2.5（分数：1.00）A.B.C.D.12.某企业 2010 年 6 月 30 日自行建造的一条生产线投入使用，该生产线建造成本为 370 万元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 10 万元，采用年数总和法计提折旧。假定 2010 年 12 月 31 日该生产线的可收回金额为 300 万元，则 2010 年该生产线应计提的减值准备为( )万元。A10 B50 C60 D70（分数：1.00）A.B.C.D.13.证券公司的内部控制的基本要求不包括( )。A建立以相关部门、相关岗位之间相互监督制约的第二道监控防线B建立以一

5、线岗位单人、双职、双责为基础的第一道监控防线C建立科学的授权批准制度和岗位分离制度D建立以内部稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线（分数：1.00）A.B.C.D.14.当注册会计师与被审计单位在实收资本及相关的资产、负债的确认方面存在异议，且无法协商一致时，注册会计师应当( )。A拒绝出具验资报告 B出具无法表示意见的验资报告C在验资报告意见段前增加说明段 D在验资报告意见段后增列说明段（分数：1.00）A.B.C.D.15.下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是( )。A证券价格只能及时、充分地反映公开的信息B证券价格只能及时、充分地反映内幕信息C任何人

6、都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益D要想取得超额回报，必须寻求客观准确的内幕信息（分数：1.00）A.B.C.D.16.全国社保基金境外外汇资金账户的支出范围不包括( )。A汇回境内外汇存款账户的资金 B境外投资相关支出(含相关税费)C买入投资产品支付的资金 D境外投资收益（分数：1.00）A.B.C.D.17.某股票的市场价格为 100 元，而通过认股权证购买的股票价格为 30 元，认股权证的内在价值为( )元。A70 B30 C130 D100（分数：1.00）A.B.C.D.18.银行间债券交易采用的是( )。A询价交易方式 B折价交易方式C众人竞价方式 D官方定价方式（

7、分数：1.00）A.B.C.D.19.下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是( )。A转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额B娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用C银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为营业额D单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额（分数：1.00）A.B.C.D.20.融券专用证券账户用于记录( )。A证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券B客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券C证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金D存放客户交存的、担保证券公司因向客户融

8、资融券所生债权的资金（分数：1.00）A.B.C.D.21.下列行为构成保险诈骗罪的是( )。A行为人出于过失行为而引起保险事故发生，获取保险金B行为人因认识错误而认为发生实际未发生的保险事故，获取保险金C行为人编造未曾发生的保险事故D行为人故意计算错误而多报了事故损失，并因此获取了保险金（分数：1.00）A.B.C.D.22.根据商业银行法规定，不得担任商业银行的董事和高级管理人员的情形是( )。A张某因犯有交通肇事罪被判处刑罚B王某曾担任因经营不善而破产清算的公司的经理C李某曾担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人D赵某个人所负数额较大的债务到期未清偿（分数：1.00）A.B.C.D.

9、23.有限责任公司召开股东会会议，应当于会议召开_日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。A10B15C20D30（分数：2.00）A.B.C.D.24.金融衍生工具可以划分为股权式衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具，其分类依据是( )。A基础金融工具的不同交易形式 B我国证券法规的要求C基础金融工具的种类 D其自身交易的方法和特点（分数：1.00）A.B.C.D.25.在其他条件不变的情况下如果提高了定期存款利率，则货币创造乘数( )。A不变 B增大 C减小 D不确定（分数：1.00）A.B.C.D.26.同次发行的证券，其_和_应当由同一保荐机构承担。( )A

10、发行保荐；上市保荐 B发行保荐；联合保荐C上市保荐；共同保荐 D共同保荐；联合保荐（分数：1.00）A.B.C.D.27.关于审计法所规定的审计法律责任，下列说法正确的是( )。A是国家审计、社会审计和内部审计的法律责任B是因实施审计监督产生的审计机关的法律责任C以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任，但不包括民事责任D以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任和民事责任（分数：1.00）A.B.C.D.28.在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是( )。A外商独资银行 B外国银行分行C外国银行代表处 D以上机构具有相同的业务经营范围（分数：1.00）A.B.C.D.29.向发展

11、中国家的私人企业提供无需政府担保的贷款与股本投资的金融组织是( )。A国际开发协会 B国际复兴开发银行C国际金融公司 D多边投资担保机构（分数：1.00）A.B.C.D.30.在无风险资产与风险证券的组合线上有切点证券组合 T(如图所示)，关于该组合，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：20，分数：20.00)31.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有( )。（分数：1.00）A.要求发行人按照证券发行上市保荐业务管理办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进

12、行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅E.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明32.目前各国的中央银行制度的类型有( )。（分数：1.00）A.单一的中央银行制度B.复合式中央银行制度C.联合型中央银行制度D.跨国的中央银行制度E.准中央银行制度33.下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.合同变更形成的收入应当计入合同收入B.工程索赔、奖励形成的收入应当计入合同收入C.建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，应将预计损失立即确认为当期费用D

13、.建造合同的结果不能可靠估计但合同成本能够收回的，按能够收回的实际合同成本的金额确认合同收入E.建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，应将预计损失确认为营业外支出34.注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。（分数：1.00）A.增量收益折现法B.内含报酬率法C.多期超额收益折现法D.现金流量折现法E.销售百分比法35.国际货币基金组织采用的货币统计口径为( )。（分数：1.00）A.通货B.货币C.活期存款D.准货币E.大额定期存单36.以下属于证券登记结算公司职能的有( )。（分数：1.00）A.证券账户、结算账户的设立和管理B.证券的存管和过户C.证券持有人名

14、册登记及权益登记D.证券交易所上市证券交易的清算交收及相关管理E.受发行人委托派发证券权益37.下列关于货币政策数量效应的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，效果不理想B.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，效果较理想C.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，综合效应为负，因为货币政策的实施已产生了损害实质经济增长的结果D.yt+1/yt=Pt+1/Pt说明政策实施以后，货币政策无效E.yt+1/yt=Pt+1/Pt，说明政策实施以后，效果不理想38.委托指令的基本要素包括( )。（分数：1.00）A.价格B.

15、证券账号C.日期D.品种E.买卖方向39.根据企业所得税法的规定，以下说法中正确的有( )。（分数：1.00）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利B.在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理方法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算C.对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由扣缴义务人在所得发生地缴纳D.税收优惠体系为“产业优惠为主、区域优惠为辅”E.企业转让资产，该项资产的净值不得在计算应纳税所得额时扣除40.在我国，增值税的纳税期限有( )。（分数：1.00）A.1 日B.5 日C.10 日D

16、.1 个月E.1 个季度41.关于外资参股证券公司中境内、境外股东的持股比例，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.境外股东持股比例或在外资参股证券公司中拥有的权益比例累计不得超过 1/2B.境外股东持股比例或在外资参股证券公司中拥有的权益比例累计不得超过 1/3C.内资证券公司变更为外资参股证券公司后，至少有 1 名内资股东持股比例不低于 1/3D.内资证券公司变更为外资参股证券公司后，至少有 1 名内资股东持股比例不低于 1/2E.境内股东中的内资证券公司，应当至少有 1 名的持股比例或拥有的权益比例不低于 1/342.下列关于递延所得税的说法中，错误的有( )。（分数：1.00）

17、A.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异B.无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何，递延所得税资产均不要求折现C.因税收法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量D.因各种原因产生的递延所得税资产及递延所得税负债，其产生的调整金额均应确认为税率变化当期的所得税费用(或收益)E.递延所得税应包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响43.下列关于利率期货的描述，正确的有( )。（分数：1.00）A.利率期货基础资产是一定数量的与利率相关的某种金融工具，主要是各类固定收益

18、金融工具B.利率期货主要是为了规避利率风险而产生的C.利率期货产生于美国芝加哥期货交易所(CBOT)D.利率期货是金融期货中最先产生的品种E.利率期货产生于外汇期货之后44.下列关于债券票面价值的描述，不正确的有( )。（分数：1.00）A.在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额B.票面金额定得较小，发行成本也就较小C.票面金额定得较大，有利于小额投资者购买D.票面金额定得较小，有利于小额投资者购买E.债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑45.回避制度适用于( )。（分数：1.00）A.人民陪审员B.书记员C.翻译人员D.勘验人E.见证人

19、46.一般地说，中央银行选择货币政策中介目标的主要标准有( )。（分数：1.00）A.安全性B.可测性C.可控性D.相关性E.稳定性F.有效性47.下面关于中国证监会职责的描述，正确的有( )。（分数：1.00）A.依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施B.依法在必要时担任其中发行和托管的工作C.依法对证券业协会的活动进行指导和监督D.依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处E.组织证券业从业资格考试48.某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%，下列说法正确的是：_（分数：1.00

20、）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73%，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东49.公开市场操作要有效地发挥其作用，其前提条件有( )。（分数：1.00）A.可用以操作的证券要达到必需的规模B.可用以操作的证券种类必须齐全C.金融市场必须杜绝投机行为D.金融市场必须是全国性的E.中央银行必须具有足够的独立性50.我国基金法规定，基金托管人应当履行的职责包括( )。（分数：1.

21、00）A.按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜B.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立C.按照规定召集基金份额持有人大会D.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资E.制定基金的投资计划F.按照规定监督基金管理人的投资运作保荐代理人证券综合知识-20 答案解析(总分：51.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.某上市公司高管于 2007 年 11 月首发时持有本公司股票 100 万股，2008 年 4 月买入本公司股票 20 万股，11 月又卖出 10 万股，2009 年该高管计划卖出

22、27.5 万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：2.ETF 只能在二级市场进行买卖，不得在一级市场进行申购、赎回。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 ETF 结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行 ETF 的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。3.期货交易所为期货交易提供交易场所和必要的交易设施，制定标准化的期货合约，为期货交易制定规章制度和交易规则，保证各项制度和规则的实施，提供期货交易的信息，只承担着服务期货交易的职能。( )（分数：1.00）A.正确B.错误

23、解析：解析 期货交易所为期货交易提供交易场所和必要的交易设施，制定标准化的期货合约，为期货交易制定规章制度和交易规则，监督交易过程，控制市场风险，保证各项制度和规则的实施，提供期货交易的信息，承担着组织、监督期货交易的重要职能。4.当会计政策变更和会计估计变更难以区分时，企业应当按照会计政策变更予以处理。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 企业通过判断会计政策变更和会计估计变更划分基础仍然难以对某项变更进行区分的，应当将其作为会计估计变更处理。5.企业拥有并自行经营的旅馆饭店，不属于投资性房地产。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 投资性房地产，是指为赚取租

24、金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。企业拥有并自行经营的旅馆饭店，其经营目的主要是通过提供客房服务赚取服务收入，是企业的经营场所，应当属于自用房地产，而非投资性房地产。6.我国商业银行的资金业务主要分为债券业务和股票业务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：7.大户报告制度是交易所建立限仓制度后，当会员或客户的持仓量达到交易所规定的数量时，交易所必须向会员或客户报告交易者持仓数量，以防止市场风险过度集中。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：8.通常在预期市场利率上升时，发行人会发行可赎回债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 通常在预期市场利率

25、下降时，发行人会发行可赎回债券，以便未来用低利率成本发行的债券替代成本较高的已发债券。9.我国外汇管理条例中的“套汇”是指在外汇市场中利用汇率差异而谋利的行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 我国外汇管理条例中的“套汇”与外汇市场中的套汇含义不同，是指在我国境内的企业或个人采取各种方式，用人民币或物资非法换取外汇的行为。10.货币发行主体多元化有利于经济发展。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.某企业为居民企业，2010 年实际发生的工资、薪金支出为 150 万元，计提三项经费 27.75 万元，其中福利费

26、本期发生 21.75 万元，拨缴的工会经费为 3 万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费3 万元，该企业 2010 年应调增应纳税所得额为( )万元。A0 B0.75 C1.5 D2.5（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 福利费扣除限额=15014%=21(万元)21.75 万元，准予扣除 21 万元；工会经费扣除限额=1502%=3(万元)，可以据实扣除；职工教育经费扣除限额=1502.5%=3.75(万元)3 万元，可以据实扣除。则该企业 2010 年应调增应纳税所得额=27.75-(21+3+3)=0.75(万元)。12.某企业 2010 年 6 月 30 日自行建

27、造的一条生产线投入使用，该生产线建造成本为 370 万元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 10 万元，采用年数总和法计提折旧。假定 2010 年 12 月 31 日该生产线的可收回金额为 300 万元，则 2010 年该生产线应计提的减值准备为( )万元。A10 B50 C60 D70（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 2010 年该生产线应计提的折旧额=(370 一 10)5/152=60(万元)，2010 年 12 月 31 日计提减值准备前的账面价值=370-60=310(万元)，应计提减值准备=310-300=10(万元)。13.证券公司的内部控制的基本要求不包括(

28、)。A建立以相关部门、相关岗位之间相互监督制约的第二道监控防线B建立以一线岗位单人、双职、双责为基础的第一道监控防线C建立科学的授权批准制度和岗位分离制度D建立以内部稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 B 项应为建立以一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。14.当注册会计师与被审计单位在实收资本及相关的资产、负债的确认方面存在异议，且无法协商一致时，注册会计师应当( )。A拒绝出具验资报告 B出具无法表示意见的验资报告C在验资报告意见段前增加说明段 D在验资报告意见段后增列说明段（分数：1.00）A.B

29、.C.D. 解析：解析 验资报告的说明段应当说明验资报告的用途、使用责任及注册会计师认为应当说明的其他重要事项。验资报告说明段中，注册会计师认为应当说明的其他重要事项包括：注册会计师与被审验单位在注册资本及实收资本的确认方面存在的异议；已设立公司尚未对注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况作出相关会计处理；被审验单位由于严重亏损而导致增加注册资本前的净资产小于实收资本；验资截止日至验资报告日期间注册会计师发现的影响审验结论的重大事项；注册会计师发现的前期出资不实的情况以及明显的抽逃出资迹象；其他事项。15.下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是( )。A证券价格只能及时、充分地反映

30、公开的信息B证券价格只能及时、充分地反映内幕信息C任何人都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益D要想取得超额回报，必须寻求客观准确的内幕信息（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 在强势有效市场中，证券价格总是能及时、充分地反映所有相关信息，包括所有公开的信息和内幕信息，任何人都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益。AD 两项属于半强势有效市场的特点。16.全国社保基金境外外汇资金账户的支出范围不包括( )。A汇回境内外汇存款账户的资金 B境外投资相关支出(含相关税费)C买入投资产品支付的资金 D境外投资收益（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 全国社

31、会保障基金境外投资管理暂行规定第二十三条规定，全国社保基金境外外汇资金账户的支出范围包括：汇回境内外汇存款账户的资金；买入投资产品支付的资金；境外投资相关支出(含相关税费)；经外汇局批准的其他支出。17.某股票的市场价格为 100 元，而通过认股权证购买的股票价格为 30 元，认股权证的内在价值为( )元。A70 B30 C130 D100（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 若以 S 表示标的股票的价格，X 表示权证的执行价格，则认股权证的内在价值为 max(S-X，0)，可得，该股票的内在价值=max(S-X，0)=max(100-30，0)=70(元)。18.银行间债券交易采用

32、的是( )。A询价交易方式 B折价交易方式C众人竞价方式 D官方定价方式（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 银行间债券市场的债券交易采用询价交易方式，包括自主报价、格式化询价、确认成交三个交易步骤。19.下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是( )。A转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额B娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用C银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为营业额D单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 A 项以收入全额为营业额；C 项要区分一般贷款

33、和外汇转贷的不同营业额确认规定；D 项要减除付给提供演出场所的单位、演出公司或者经纪人的费用后的余额为营业额。20.融券专用证券账户用于记录( )。A证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券B客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券C证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金D存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 B 项为客户信用交易担保证券账户记录的内容；C 项为融资专用资金账户记录的内容；D 项为客户信用交易担保资金账户记录的内容。21.下列行为构成保险诈骗罪的是( )。A行为人出于过失行为

34、而引起保险事故发生，获取保险金B行为人因认识错误而认为发生实际未发生的保险事故，获取保险金C行为人编造未曾发生的保险事故D行为人故意计算错误而多报了事故损失，并因此获取了保险金（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 保险诈骗罪是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗的行为，包括：隐瞒事实真相进行投保；故意虚构保险事故；虚构保险标的；就同一保险标的向不同保险公司恶意重复投保；超实际财产价值进行投保；故意夸大保险事故；对保险标的冒名顶替；故意制造保险事故。22.根据商业银行法规定，不得担任商业银行的董事和高级管理人员的情形是( )。A张某因犯有交通肇事

35、罪被判处刑罚B王某曾担任因经营不善而破产清算的公司的经理C李某曾担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人D赵某个人所负数额较大的债务到期未清偿（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 商业银行法第二十七条规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；个人所负数额较大的债务到期未清偿的。23.有限责任公司召开股东

36、会会议，应当于会议召开_日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。A10B15C20D30（分数：2.00）A.B. C.D.解析：24.金融衍生工具可以划分为股权式衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具，其分类依据是( )。A基础金融工具的不同交易形式 B我国证券法规的要求C基础金融工具的种类 D其自身交易的方法和特点（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 金融衍生工具的分类如表所示。金融衍生工具的分类分类标准 所分类别产品形态 独立、嵌入式衍生工具交易场所 交易所交易的、OTC 交易的衍生工具基础工具种类 股权类、货币、利率、信用、其他衍生工具自身交易的方法

37、 远期、期货、期权、互换、结构化金融衍生工具25.在其他条件不变的情况下如果提高了定期存款利率，则货币创造乘数( )。A不变 B增大 C减小 D不确定（分数：1.00）A.B.C. D.解析：26.同次发行的证券，其_和_应当由同一保荐机构承担。( )A发行保荐；上市保荐 B发行保荐；联合保荐C上市保荐；共同保荐 D共同保荐；联合保荐（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 证券发行上市保荐业务管理办法第六条规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 2 家。27.关于审计法所规定的审计

38、法律责任，下列说法正确的是( )。A是国家审计、社会审计和内部审计的法律责任B是因实施审计监督产生的审计机关的法律责任C以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任，但不包括民事责任D以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任和民事责任（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 审计法第四十三条规定，被审计单位违反本法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。28.在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是( )。A外商独资银行 B外国银行分行C外国银行代表处

39、 D以上机构具有相同的业务经营范围（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 根据外资银行管理条例的规定，外商独资银行、中外合资银行可以经营部分或者全部外汇业务和人民币业务，经批准，可以经营结汇、售汇业务(全面的外汇和人民币业务)；B 项，外国银行分行可以经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务(不是全面的人民币业务)；C 项，外国银行代表处不是营业性机构。可见，ABC 三项中，外商独资银行经营的业务范围最广。29.向发展中国家的私人企业提供无需政府担保的贷款与股本投资的金融组织是( )。A国际开发协会 B国际复兴开发银行C国际金融公司 D多边投资担保机构（分数：1

40、.00）A.B.C. D.解析：解析 A 项是只向较贫穷国家提供较优惠贷款的机构；B 项对会员国提供的是中长期贷款，以促进各会员国经济的恢复与重建；D 项是对“合格的投资”提供担保，而不致遭受非商业风险损失，从而促进国际间的直接投资。30.在无风险资产与风险证券的组合线上有切点证券组合 T(如图所示)，关于该组合，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 切点证券组合 T 完全由市场确定，与投资者的偏好无关。三、不定项选择题(总题数：20，分数：20.00)31.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有( )。（分数：1.00）A.要求发行人按照证

41、券发行上市保荐业务管理办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息 B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会 C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 D.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 E.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明 解析：解析 除 ABCDE 五项外，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利时还可以对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合。32.目前各国的中央银行制度的类型有( )。（分数：1.00）A.单一的中央银行制度 B.复合

42、式中央银行制度 C.联合型中央银行制度D.跨国的中央银行制度 E.准中央银行制度 解析：解析 目前，世界各国的中央银行制度大体上可分为五种类型：单一式中央银行制度(例如英国、法国、中国等)、复合式中央银行制度(例如美国、德国等)、准中央银行制度(例如利比里亚、莱索托等)、跨国中央银行制度(例如西非货币联盟、欧洲中央银行)和一体式中央银行制度(前苏联和我国 1983 年以前采取这种体制)。33.下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.合同变更形成的收入应当计入合同收入 B.工程索赔、奖励形成的收入应当计入合同收入 C.建造合同预计总成本超过合同预计总收入时

43、，应将预计损失立即确认为当期费用 D.建造合同的结果不能可靠估计但合同成本能够收回的，按能够收回的实际合同成本的金额确认合同收入 E.建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，应将预计损失确认为营业外支出解析：解析 按照规定，合同变更形成的收入应当计入合同收入；工程索赔、奖励形成的收入应当计入合同收入；建造合同的结果不能可靠估计但合同成本能够收回的，按能够收回的实际合同成本的金额确认合同收入；建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，形成合同预计损失时，应提取损失准备，并确认为当期费用。34.注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。（分数：1.00）A.增量收益折现法 B

44、.内含报酬率法C.多期超额收益折现法 D.现金流量折现法 E.销售百分比法解析：解析 注册资产评估师运用收益法进行以财务报告为目的的评估，根据评估对象的特点和应用条件，可以采用现金流量折现法、增量收益折现法、节省许可费折现法、多期超额收益折现法等具体评估方法。35.国际货币基金组织采用的货币统计口径为( )。（分数：1.00）A.通货 B.货币 C.活期存款D.准货币 E.大额定期存单解析：解析 国际货币基金组织采用三个口径：通货(currency)、货币(money)和准货币(quasi money)。“通货”，采用一般定义；“货币”，等于存款货币银行以外的通货加私人部门的活期存款之和，相当

45、于各国通常采用的 M1；“准货币”相当于定期存款、储蓄存款与外币存款之和，即包括除 M1之外可以称之为货币的各种形态。“准货币”加“货币”，相当于各国通常采用的 M2。36.以下属于证券登记结算公司职能的有( )。（分数：1.00）A.证券账户、结算账户的设立和管理 B.证券的存管和过户 C.证券持有人名册登记及权益登记 D.证券交易所上市证券交易的清算交收及相关管理 E.受发行人委托派发证券权益 解析：解析 除 ABCDE 五项外，证券登记结算公司职能还包括：办理与证券公司业务有关的查询、信息、咨询和培训服务；国务院证券监督管理机构批准的其他业务。37.下列关于货币政策数量效应的说法，正确的

46、有( )。（分数：1.00）A.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，效果不理想B.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，效果较理想 C.yt+1/ytP t+1/Pt，说明政策实施以后，综合效应为负，因为货币政策的实施已产生了损害实质经济增长的结果 D.yt+1/yt=Pt+1/Pt说明政策实施以后，货币政策无效E.yt+1/yt=Pt+1/Pt，说明政策实施以后，效果不理想 解析：解析 若 yt+1/ytP t+1/Pt，表明货币政策实施后，产出的提高率大于价格的提高率，则实际产出增加，货币政策效果较理想；若 yt+1/ytP t+1/Pt，则表明产出的增加小于价格

47、的上升，此时实际产出下降，货币政策产生了损害实质经济增长的结果；若 yt+1/yt=Pt+1/Pt，表明产出增加率与价格水平提高率相等，则实际产出不变，说明货币政策无效。38.委托指令的基本要素包括( )。（分数：1.00）A.价格 B.证券账号 C.日期 D.品种 E.买卖方向 解析：解析 委托指令的基本要素包括：证券账号、日期、品种、买卖方向、数量、价格、时间、有效期、签名及其他内容。39.根据企业所得税法的规定，以下说法中正确的有( )。（分数：1.00）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利B.在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理方法与税

48、收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算 C.对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由扣缴义务人在所得发生地缴纳D.税收优惠体系为“产业优惠为主、区域优惠为辅” E.企业转让资产，该项资产的净值不得在计算应纳税所得额时扣除解析：解析 A 项，企业所得税法第十七条规定，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利；C 项，同法第三十九条规定，对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由纳税人(而非扣缴义务人)在所得发生地缴纳；E 项，同法第十六条规定，企业转让资产，该项资产的净值允许在计算应纳税所得额时扣除。40.在我国，增值税的纳税期限有( )。（分数：1.00）A.1 日 B.5 日 C.10 日 D.1 个月 E.1 个季度 解析：解析 根据增值税暂行条例规定，增值税的纳税期限分别为 1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度。41.关于外资参股证券公司中境内、境外股东的持股比例，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.境外股东持股比例或在外资参股证券公司中拥有的权