[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票申请文件的准备章节练习试卷1及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票申请文件的准备章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送( )审核、验证、确认。（A）中国证监会（B）证券交易所（C）国家国有资产管理部门（D）当地政府2 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（A）2（B） 3（C） 4（D）53 证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向( )申请保荐机构资格。（A）中

2、国证监会（B）国务院（C）证券业协会（D）证券交易所4 张某为某证券公司的保荐代表人，证券公司派张某负责甲公司证券发行上市的保荐工作。根据规定，在从事保荐工作过程中，张某的下列行为正确的是( )。（A）为了能够让发行人证券能够顺利上市发行，指导其如何修改公司账簿（B）一切按照公司负责人的意思行事（C）朋友询问张某关于该公司的相关信息，因涉及公司商业秘密而被张某拒绝（D）由于公司资本不符合上市规定，建议公司先行注资，等证券上市后再将注资撤回5 保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐人以外，下列人员中，( ) 同样受到该限制。（A）保荐人的配偶（B）保荐人的父母（C）保荐人的

3、朋友（D）保荐人的兄弟6 保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于( )。（A）6 个月（B） 1 年（C） 3 年（D）10 年7 发行人为他人提供担保的，应当( )。（A）经过中国证监会批准（B）经过保荐机构批准（C）听取中国证监会的意见（D）听取保荐机构的意见8 发行公司首次公开发行股票并上市的，保荐机构持续督导的期间为( )。（A）1 年（B） 2 年（C）证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（D）证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度9 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书

4、。（A）3（B） 5（C） 10（D）3010 保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后( ) 内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（A）一周（B）两周（C） 10 个工作（D）15 个工作日11 保荐机构与发行人签订保荐协议后应当在( )内报相关机构备案。（A）5 个工作日（B） 10 个工作日（C） 5 日（D）10 日12 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内分别向( )报告，说明原因。（A）中国证监会（B）证券交易所（C）工商行政管理部门（D）证券业协会13 保荐机构

5、发现发行人聘请的证券服务机构专业能力存在明显缺陷的，可以( )。（A）不予保荐（B）建议发行人更换（C）向中国证监会报告（D）发表保留意见14 评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据是( ) 。（A）工作底稿（B）发行保荐书（C）发行保荐工作报告（D）上市保荐书15 发行人报送申请文件，初次报送应提交( )。（A）原件两份，复印件两份（B）原件一份，复印件两份（C）原件一份，复印件一份（D）原件一份，复印件三份16 申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。（A）首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点 （B） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式

6、准则第 9 号（C） 首次公开发行股票辅导工作办法（D）关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知 17 ( ) 是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告（B）招股说明书（C）招股意向书（D）招股发行书18 招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止日后_个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过_个月。( )（A）3;1（B） 6;3（C） 6;1（D）12;619 招股说明书的有效期为_个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书_起计算。( )（A）6；第一次签署次日（B） 6；最后一次

7、签署之日（C） 12；最后一次签署之日（D）12；第一次签署次日20 ( ) 是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。（A）招股意向书（B）招股说明书目录（C）上市公告书（D）招股说明书摘要21 资产评估报告的有效期为( )。（A）评估报告日起的 1 年（B）评估报告日起的 2 年（C）评估基准日起的 1 年（D）评估基准日起的 2 年22 资产评估报告书的撰写应当遵循( )的原则。（A）公开、公平、公正（B）客观、公正、实事求是（C）严谨、公正

8、、实事求是（D）公开、高效、经济23 ( ) 属于资产评估报告正文的内容。（A）评估资产的汇总表（B）评估方法和计价标准（C）评估机构和评估人员资格证明文件的复印件（D）评估资产的明细表24 资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送( )审核、验证、确认。（A）中国证监会（B）证券交易所（C）国家国有资产管理部门（D）当地政府25 审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。（A）会计师（B）注册会计师（C）审计师（D）评估师26 审计报告日期是指( )。（A）注册会计师完成外勤审计工作的日期（B）注册会计师完成审计报告的日期（C）注册会计师开始外勤审计工作的日期（

9、D）注册会计师开始审计撰写报告的日期27 注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为 2008 年 12 月 31 日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是 2009 年 2 月 18 日，向上市公司提交审计报告的日期是 2009 年 3 月 1 日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是 2009年 3 月 15 日。则注册会计师签署审计报告的日期是( )。（A）2008-12-31（B） 2009-2-18（C） 2009-3-1（D）2009-3-1528 如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会

10、计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具有( )的报告，并在意见段之前另设说明段。（A）拒绝表示意见（B）否定意见（C）无保留意见（D）保留意见29 盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着( )的原则作出的。（A）诚实信用（B）责任明确（C）透明（D）审慎30 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。（A）以历史数据代替（B）以投资报告代替（C）在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示（D）以注册会计师的意见代替31 ( ) 是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。（A）法律意见书（B）律师工作报告（C）核查意见（D）

11、推荐函32 律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表( )意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。（A）相反（B）拒绝表示（C）无保留（D）保留33 拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表( )意见。（A）参考性（B）合法性（C）结论性（D）指导性34 ( ) 是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（A）招股说明书（B）招股说明书摘要（C）招股意向书（D）辅导报告证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票申请文件的准备章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大

12、题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备2 【正确答案】 A【试题解析】 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备3 【正确答案】 A【试题解析】 中国证监会属于国家政权监督管理部门，证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向中国证监会申请保荐机构资格。未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。【知识模块】 首

13、次公开发行股票申请文件的准备4 【正确答案】 C【试题解析】 保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密。保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场，不得唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构实施非法的或者具有欺诈性的行为。AD 两项属于违法行为。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备5 【正确答案】 A【试题解析】 根据证券发行上市保荐业务管理办法第五条，保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备6 【正确答案】 D【试题解析】 保荐机构

14、应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿，保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于 10 年。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备7 【正确答案】 D【试题解析】 保荐机构不属于行政机关，不享有行政批准权。但是保荐机构应当持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备8 【正确答案】 D【试题解析】 发行公司首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度；上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年

15、度。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备9 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备10 【正确答案】 B【试题解析】 根据上海证券交易所上市公司募集资金管理规定，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备11 【正确答案】 A【试题解析】 保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应在五个工作日内报发行人所在地的中国

16、证监会派出机构备案。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备12 【正确答案】 A【试题解析】 参见证券发行上市保荐业务管理办法第四十四条。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备13 【正确答案】 B【试题解析】 发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备14 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备15 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备16 【正确答案】 B【试题解析】 申请首次

17、公开发行股票的公司应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件(2006 年修订)的要求制作申请文件。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备17 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备18 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备19 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备20 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备21 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备22 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备23 【正确答案】

18、 B【试题解析】 除 B 项外，资产评估报告正文内容还包括：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期和评估人员签章等。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备24 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备25 【正确答案】 B【试题解析】 审计报告应当由注册会计师签名、盖章，加盖会计师事务所的公章。对上市公司及企业改组上市的审计，应由两名具有证券相关业务资格证注册会计师签名、盖章。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备26 【正确答案】 A【知识模块】 首

19、次公开发行股票申请文件的准备27 【正确答案】 B【试题解析】 审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备28 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备29 【正确答案】 D【试题解析】 预测应是在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着审慎的原则作出的。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备30 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备31 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备32 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备33 【正确答案】 C【试题解析】 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备34 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票申请文件的准备