[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷37及答案与解析.doc

《[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷37及答案与解析.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷37及答案与解析.doc（81页珍藏版）》请在麦多课文档分享上搜索。

1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 37 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 企业股份制改造过程中，拟发行上市公司独立对外签订合同的行为属于( )。（A）资产独立（B）人员独立（C）机构独立（D）财务独立2 下列关于或有损失的说法，错误的是( )。（A）或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失（B）这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定（C）如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该

2、项损失应作为应计项目，在会计报表中反映（D）如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映3 资产评估报告的有效期为( )。（A）评估报告日起的 1 年（B）评估报告日起的 2 年（C）评估基准日起的 1 年（D）评估基准日起的 2 年4 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。（A）1（B） 2（C） 3（D）65 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应经过( ) 培训，并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事

3、务代表资格6 上市公司发行新股决议_年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请_表决。( )（A）1；股东大会（B） 2；股东大会（C） 1；董事会（D）2；董事会7 转股期限越长，可转换公司债券的价值( )。（A）越低（B）越高（C）先高后低（D）不能确定8 在招聘说明书草案初步确定的基础上，应由( )编制出详细的验证指引或验证备忘录，经发行人董事及其他验证人签署确认。（A）主承销商（B）律师（C）注册会计师（D）评估机构9 关于股票回购策略，下列说法正确的是( )。（A）目标公司若就自己的股份，以比收购要约价还要高的出价来回购时，则收购方就不得不提高价格，因而增加其收购难度（B

4、）对假装收购、实际进行股票套利的进攻者，目标公司的溢价回购股票，正好实现了它赚取炒作股票的资本利润（C）股票回购策略是杠杆收购的一种特殊形式（D）股票回购策略一般称为“防御性收购”10 中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起( )日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。（A）5（B） 10（C） 15（D）3011 财务顾问接受委托的，应当指定_名财务顾问主办人负责，同时，可以安排 _名项目协办人参与。( )（A）1；1（B） 1；2（C） 2；1（D）2；212 下列股东人数不符合有限责任公司规定的是(

5、)。（A）30（B） 40（C） 50（D）6013 普通股的资金成本高于债券资金成本的原因是( )。（A）股利不能抵税（B）债券持有人的投资风险大于股东的风险（C）股票筹资要考虑筹资费（D）股票筹资有固定的股利负担14 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。（A）2%（B） 3%（C） 5%（D）10%15 外部融资依其产权关系,可分为( )。（A）借款融资和股权融资（B）借款融资和商业信用融资（C）债务融资和股权融资（D）商业信用融资和债务融资16

6、发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，其股本总额应不少于( )万元。（A）1000（B） 15000（C） 2000（D）300017 对于企业负债,一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。（A）1 年以上（B） 2 年以上（C） 3 年以上（D）5 年以上18 公司采用股权融资,向股东支付的红利只能从( )中支付。（A）税后利润（B）税前利润（C）资本盈余（D）销售收入19 内部收益率( ) 边际资本成本的投资项目应接受。（A）高于（B）低于（C）等于（D）以上均不对20 保荐工作底稿的存档时间不少于( )年。（A）5（B） 10（C） 15（D）2021 1988 年以前，我国国债采用

7、( )方式发行。（A）通过商业银行销售（B）通过邮政储蓄柜台销售（C）行政分配（D）承购包销22 ( )国债发行方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平。（A）行政分配（B）承购包销（C）公开招标（D）银行发售23 从 2002 年第 2 期开始,凭证式国债的发行期限改为( )个月。（A）1（B） 2（C） 3（D）424 上市公司所属企业境外上市,该上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%25 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 ( )后

8、,通过证券交易所的证券交易,其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少( ), 应当按规定进行报告和公告。（A）3%,3%（B） 5%,3%（C） 3%,5%（D）5%,5%26 并购重组委员会设会议召集人( )名。（A）2（B） 3（C） 4（D）527 从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是( )。（A）债券（B）长期借款（C）融资租赁（D）普通股28 国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于( )。（A）50%（B） 55%（C） 60%（D）65%29 保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于( )（A）提交发行申请文件前的尽职调查（B）发审会前重大

9、事项的调查（C）发审会后重大事项的调查（D）上市前重大事项的调查30 混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于( )时，发行人可以延期支付利息。（A）0.02（B） 0.04（C） 0.06（D）0.0831 上市公司申请发行新股，要求最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均( )。（A）可分配利润的 20%（B）税后利润的 20%（C）可分配利润的 50%（D）税后利润的 50%32 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。（A）公司净资产总值不低于 1 亿元人民币（B）公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币（C）公司总资产总值

10、不低于 1 亿元人民币（D）公司总资产总值不低于 1.5 亿元人民币33 上市公司在每一会计年度结束之日起( )个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前 6 个月结束之日起( )个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。（A）3,3（B） 4,2（C） 4,3（D）3,234 股份公司应由( ) 向公司登记机关报送文件，申请设立登记。（A）发起人（B）股东大会（C）董事长（D）董事会35 在 B 股发行的过程中，境内的资产评估机构应当是( )的机构。（A）具有良好资信（B）具有从事证券相关业务资格（C）具有从事境外上市外资股发行经验（D）具有国外

11、办事处36 根据我国公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。（A）5%（B） 7%（C） 10%（D）15%37 凭证式国债是一种不可上市流通的债券，下列( )不能成为凭证式国债的承销机构。（A）中国工商银行（B）中国建设银行（C）海通证券有限责任公司（D）中国邮政储蓄银行38 关于白衣骑士策略，下列说法正确的是( )。（A）有目标公司与白衣骑士假戏真做的时候，这种收购一般称为主动性收购（B）是指目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力，收购方一旦收购，就好像吞食了毒丸一样不好处

12、理（C）当目标公司遇到敌意收购者收购时，可以寻找一个具有良好合作关系的公司，以比收购方所提要约更高的价格提出收购，这时，收购方若不以更高的价格来进行收购，则肯定不能取得成功。这种方法即使不能赶走收购方，也会使其付出较为高昂的代价（D）从大量收购案例来看，最大受益者是公司经营者39 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的( )，其净资产折成的股份界定为国家股。（A）30（B） 40（C） 50（D）6040 ( )在银行间市场发行了首批资产支持证券。（A）国家开发银行和中国银行（B）进出口银行和中国建设银行

13、（C）国家开发银行和中国建设银行（D）国家开发银行和中国工商银行41 在上网定价发行方式中，投资者应在申购委托前把申购款全额存入( )指定的账户。（A）登记结算公司（B）证券服务部（C）证券交易所（D）证券营业部42 披露收购兼并信息时，发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目 20%的，应披露被收购企业收购前( )的利润表。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年43 企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件之一是，实际发行额不少于人民币 _亿元，单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的_。 ( )（A）10

14、；30%（B） 5；30%（C） 5；20%（D）10；20%44 在( )，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平: 会计报表和账户余额。（A）审计回顾阶段（B）计划阶段（C）实施审计阶段（D）审计完成阶段45 发行人应在( ) 中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。（A）“董事会声明与发行人提示”（B） “风险因素”（C） “招股说明书概览”（D）“发行人的基本情况”46 中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则特征，选择以( )作为我国混合资本工具的主要形式。（A）场外交易的企

15、业债券（B）储蓄国债（C）银行间市场发行的债券（D）可转换债券47 公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日起( )日内成立清算组，开始清算。（A）20（B） 15（C） 10（D）3048 招股说明书全文文本书脊应标明( )字样。（A）公司首次公开发行股票说明书（B）首次公开发行股票招股说明书（C） 公司首次公开发行股票招股说明书（D）公司公开发行股票招股说明书49 当采取网下、网上同时定价发行方式时，( )日，刊登网下发行结果公告。（A）T-2（B） T（C） T+3（D）T+450 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。（A）6 个月（B） 1

16、年（C） 2 年（D）3 年51 上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到( )，上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。（A）预定的收益率（B）同行业的平均水平（C）公司历年的平均收益率（D）同期银行存款利率52 资产流动性风险属于( )（A）市场风险（B）业务经营风险（C）财务风险（D）管理风险53 一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在( )上反映。（A）评估报告（B）附注（C）法律意见书（D）会计报表54 助销又称为( )（A）代销（B）全额包销（C）余额包销（D）承购包销5

17、5 可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为( )年以上。（A）3（B） 2（C） 5（D）156 当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是( )。（A）按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算（B）按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算（C）按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算（D）按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算57 在招股说明书中，发行人应披露有关股本的

18、情况，主要包括( )。（A）前 10 名自然人股东及其在发行处担任的职务（B）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（C）内部职工股发生过转移或交易的情况（D）内部职工股的审批及发行情况58 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（A）1（B） 3（C） 5（D）759 目标公司为避免被其他公司收购，通常会采取一些降低公司本身吸引力的手段，在特定情况下，一旦公司被收购，就会对本身造成严重损害。这种反收购策略称为( )。（A）毒丸策略（B）绿色勒索策略（C）银降落伞策略（D）金降落伞策略60 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司法定公积金，公司法

19、定公积金累计额为公司注册资本的( )以上的，可以不再提取。（A）50% 50%（B） 50% 10%（C） 10% 50%（D）10% 10%61 受让上市公司国有股和法人股的外商投资企业，应当具备的条件中不包括( )。（A）较好的财务状况和信誉（B）能够完全以自有的资金支付转让价款（C）较强的经营管理能力和资金实力（D）具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力62 留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于( )股东。（A）优先股（B）普通股（C）全体（D）可转换债券63 上市公司( ) 的，中国证监会可能核准其新股发行申请。（A）财务会计文件在最近 1 年内有虚假记载（B）

20、改变募股文件所列募集资金用途，已经股东大会认可（C）为股东债务提供担保（D）招股文件存在误导性陈述64 在股份有限公司中，( )决定公司的经营计划和投资方案。（A）董事长（B）股东大会（C）董事会（D）总经理65 可转换公司债券的( )。（A）最短期限为 2 年，最长期限为 6 年（B）最短期限为 3 年，最长期限为 5 年（C）最短期限为 2 年，最长期限为 5 年（D）最短期限为 1 年，最长期限为 6 年66 发行人报送申请文件，初次报送应提交( )。（A）原件两份，复印件两份（B）原件一份，复印件两份（C）原件一份，复印件一份（D）原件一份，复印件三份67 主动阻止本公司被收购的最积极

21、的策略是( )。（A）事先预防策略（B）白衣骑士策略（C）管理层防卫策略（D）保持公司控制权策略68 独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组( )起，应当不少于( )。（A）之日，1 个会计年度（B）次日，1 个会计年度（C）次日，两个会计年度（D）之日，两个会计年度69 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )送至证监会。（A）1 个月（B） 7 个工作日（C） 10 个工作日（D）15 个工作日70 保荐机构应对招股说明书验证，并在验证文件与（ ）之间建立索引关系。（A）发行保荐工作报告（B）工作底稿（C）发行保荐书（

22、D）尽职调查报告二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 关于资产支持证券，下列说法正确的是( )。（A）由银行业金融机构作为发起机构（B）是指将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券（C）受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务（D）我国目前还没有资产证券化产品72 我国记账式国债主要在( )发行并交易。（A）证券交易所债券市场（B）全国银行间债券市场（C）债券回购市场（D）全国证券自动报价系统73 关于推行证券发

23、行核准制的过程，下列说法正确的是( )。（A）大力倡导诚实守信的原则，强化市场主体的诚信责任（B）要以强制性信息披露为中心，完善“事前问责、依法披露和事后追究 ”的监管制度（C）积极贯彻公司治理的理念，提高公司治理水平（D）进一步发挥中介机构的作用，培育市场约束机制，发挥市场自我约束的功能74 发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。（A）未按期募足股份（B）发起人未按期召开创立大会（C）公司章程未经创立大会通过（D）创立大会决议不设立公司75 关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（A）有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任

24、公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理（C）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按1:1 的比例投入到拟设立的股份有限公司（D）有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点76 企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司，则无形资产产权的处置方式有( ) 。（A）直接作为投资折股，产权归上市公司（B）产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

25、（C）无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用（D）由上市公司出资取得无形资产的产权77 关于配股的发行方式，下列表述正确的是( )。（A）配股一般采取网上定价发行的方式（B）配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定（C）价格区间通常以股权登记日前 20 个或 30 个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣（D）价格区间通常以股权登记日前 30 个或 40 个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣78 关于上海证券交易所的配股操作流程(T 日为股权登记日)，下列表述正确的是( )。（A）T-3 日之前，发行人和主

26、承销商应向交易所上市公司部报送有关材料，并进行配股说明书及附件的上网操作（B） T-2 日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站（C） T-1 日，进行网上路演（D）T+1 日T+3 日为配股缴款期间，发行人和主承销商应连续 3 天刊登配股提示公告79 可转换债券发行的担保方式可采取( )。（A）保证方式（B）抵押方式（C）质押方式（D）留置方式80 发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（A）经有权部门批准并发行（B）债券的期限为 1 年以上（C）债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元（D）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好81 证券评级机构应当

27、在每个季度结束之日起( )个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。（A）3（B） 5（C） 7（D）1082 在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。重大事项包括( )。（A）企业经营方针和经营范围发生重大变化（B）企业生产经营外部条件发生重大变化（C）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同（D）企业占同类资产总额 10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废83 当收购人有( ) 情形时，不得收购上市公司。（A）负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态（B）最近 5 年有重大违法行

28、为或者涉嫌有重大违法行为（C）最近 3 年有严重的证券市场失信行为（D）为自然人的，存在公司法第一百四十七条的规定情形84 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件外,还须具备的条件有( )。（A）注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构（B）注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 150 亿元以上的存款类金融机构（C）注册资本不低于人民币 5 亿元的非存款类金融机构（D）注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构85 股份有限公司减资的方式有( )。（A）减少股份数额（B）减少每股面值（C）同时减少股份数额和每股面值（D）减

29、少利润率86 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,( ) 。（A）如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%(含 50%),或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国家股（B）若进入股份公司的净资产低于 50%(不含 50%),则其净资产折成的股份界定为国有法人股（C）如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%(不含 50%),或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国有法人股（D）若进入股份公司的净资产低于 50%(含 50%),则其净资产折成的股份界定为国家股

30、87 下列关于首次公开发行股票独立性的说法中,正确的是( )。（A）发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力（B）发行人的资产完整（C）发行人的人员独立（D）发行人的财务独立88 发行人的财务独立是指( )。（A）建立独立的财务核算体系（B）能够独立作出财务决策（C）具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度（D）发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户89 ( )情况下 ,使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难。（A）陷入财务危机的公司（B）收益呈周期性分布的公司（C）正在进行重组的公司（D）拥有某些特殊资产的公司90 下列关于招股说明书

31、预先披露的说法中,正确的是( )。（A）发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书(申报稿) 的内容真实、准确、完整（B）预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票（C）在申请文件受理后、发行审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在证券交易所网站预先披露（D）发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站 ,但披露内容应当完全一致,且不得早于在中国证监会网站的披露时间91 下列( ) 属于发行人在招股说明书中应披露本次发行的基本情况。（A）股票种类（B）发行股数及占发行后总股本的比例（C）每股发行价

32、（D）每股面值92 公开发行可转换公司债券的公司,应当符合下列规定的有( )。（A）最近 3 个会计年度的加权平均净资产收益率不低于 6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据（B）本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 50%（C）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息（D）最近 3 个会计年度的加权平均净资产平均不低于人民币 5000 万元93 可转换证券筹资的特点包括( )。（A）可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本（B）可转换证券有利于未来资本结构的调整（C）一个高速增长的公司在其普

33、通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股（D）如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权94 目前国内可转换公司债券的发行所采取的主要类型是( )。（A）全部网上定价发行（B）网下定价发行与网上向机构投资者配售相结合（C）部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行（D）部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式95 下列各项中，不宜作为股份有限公司的发起人的有( )。（A）工会（B）自然人（C）国家拨款的大学（D）法人96 关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是( )。（A）发行人应在

34、人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户（B）国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文（C）发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外（D）国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文97 证券机构的发行保荐书的内容包括( )。（A）发行人的主要问题及风险提示（B）保荐人内部审核程序简介及审核意见（C）保荐人对发行人的前景评价（D）保荐人与发行机构签订的协议98 发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（A）上市地点（B）股票简称，股票代码（C）总股本，首次公开发行股票增加的股份（D）发行前股东所持股份的流通限制及期限（E）上市时间99 H 股上市的有关文本包括( )。（A）物业评估报告（B）认购申请书（C）招股书（D）董事声明（E）监事声明100 关于债券筹资的特点描述错误的有( )。（A）债券的税后成本低于股票的税后成本（B）公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权（C）债券投资具有杠杆作用（D）公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权101 下列符合独立董事的任职条件的有( )。（A）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律法规（B）具有 5 年以上经济或其他履行职责的工作经验（C）间接持有公司 5的股份