[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 1 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。( )（A）正确（B）错误2 我国目前遵循的是法定资本制的原则。( )（A）正确（B）错误3 因未分配利润筹资增加的是公司的权益资本，会稀释原有股东的每股收益和控制权。( )（A）正确（B）错误4 首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近 3 个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )（A）正确（B）错误5 发行人向特定的投资

2、者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。( )（A）正确（B）错误6 上市的证券公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。( )（A）正确（B）错误7 在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目 10的，申报财务报表至少包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（A）正确（B）错误8 国债承销团成员资格有效期为 3 年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。( )（A）正确（B）错误9 企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估

3、。( )（A）正确（B）错误10 投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销、风险投资业务和并购的财务顾问。( )（A）正确（B）错误11 投资银行业的真正发展是在 20 世纪 50 年代前后。( )（A）正确（B）错误12 上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。( )（A）正确（B）错误13 破产成本模型认为，当财务拮据发生时，只要企业最终不破产，就不会产生大量的额外费用或机会成本。( )（A）正确（B）错误14 股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的 35。( )

4、（A）正确（B）错误15 采取包销方式时，承销商须在冰冻期结束时自行购入售后剩余的证券，通常情况下，承销商在证券上市后，通过协议转让方式，逐步卖出自行购人的剩余证券。( )（A）正确（B）错误16 特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。( )（A）正确（B）错误17 法人可以作为股份有限公司的发起人，经公司登记机关核准，自然人也可以作为股份有限公司的发起人。( )（A）正确（B）错误18 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于 1 亿元人民币。( )

5、（A）正确（B）错误19 法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。( )（A）正确（B）错误20 根据 2006 年 5 月 8 日起施行的上市公司证券发行管理办法，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。( )（A）正确（B）错误21 可转换公司债

6、券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。( )（A）正确（B）错误22 可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。( )（A）正确（B）错误23 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束 1 年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。( )（A）正确（B）错误24 可转换公司债券流通面值少于 5000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。( )（A）正确（B）错误25 在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。( )（A）

7、正确（B）错误26 如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )（A）正确（B）错误27 以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 15 日内向公司登记机关申请设立登记。( )（A）正确（B）错误28 证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( )（A）正确（B）错误29 发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。( )（A）正确（B）错误30 公开发行可转换公司债券，提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权

8、的费用。( )（A）正确（B）错误31 股份有限公司的经理由董事会聘任或解聘，其他高级管理人员的聘任或解聘由经理决定。( )（A）正确（B）错误32 招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。( )（A）正确（B）错误33 法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。( )（A）正确（B）错误34 企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。( )（A）正确（B）错误35 上市公司证券事务代表负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。( )（A）正确（B）错误36 首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，可以用名章、签名

9、章等代替。( )（A）正确（B）错误37 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。( )（A）正确（B）错误38 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。( )（A）正确（B）错误39 独立董事连续 3 次未亲自出席董事会议的，由董事会提交股东大会予以撤换。( )（A）正确（B）错误40 在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。( )（A）正确（B）错误41 申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )（A）正确

10、（B）错误42 审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。( )（A）正确（B）错误43 改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。( )（A）正确（B）错误44 单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司，其投入股份公司的净资产折成的股份持有人不得由不同的部门或机构分别持有。( )（A）正确（B）错误45 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经股东会或董事会确认后生效。( )（A）正确（B）错误46 辅导报告是保荐机构对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位

11、出具的书面报告。( )（A）正确（B）错误47 1998 年中华人民共和国证券法出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，由国家确定发行额度。( )（A）正确（B）错误48 主承销商不得迎合或鼓动企业以不合理的高溢价发行股票。( )（A）正确（B）错误49 “无限量发售认购证 ”方式与 “无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民人市。( )（A）正确（B）错误50 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和行上市标准与现有主板市场有所不同。( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（

12、判断题）模拟试卷 1 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 可转换证券筹资的缺点包括：若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。2 【正确答案】 A【试题解析】 资本“三原则”包括资本确定原则、资本维持原则和资本不变原则。目前我国遵循的是法定资本制的原则。3 【正确答案】 B【试题解析】 因未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式

13、的筹资。4 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票时，发行人应当在招股说明书中披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近 1 年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。5 【正确答案】 B【试题解析】 外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。二者在合同法上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。但是，在证券法上二者却有不尽相同的法律意义。原则上，招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。6 【正确答案】 A【试题解析】 债券申请上市应当符合下列条件：债券

14、发行申请已获批准并发行完毕；实际发行债券的面值总额不少于 5000 万元；申请上市时仍符合公开发行的条件；中国证监会规定的其他条件。上市债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。7 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。8 【正确答案】 A9 【正确答案】 B【试题解析】 拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券

15、业从业资格的资产评估机构进行评估。10 【正确答案】 B【试题解析】 投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。风险投资业务属于投资银行业务的广义含义所包含的内容。11 【正确答案】 B【试题解析】 投资银行业的起源可以追溯到 19 世纪，真正发展是在 20 世纪 30年代前后。12 【正确答案】 B【试题解析】 如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖这项资料。”13 【正确答案】 B【试题解析】 破产成本模

16、型认为，当财务拮据发生时，即使企业最终不破产，也会产生大量的额外费用或机会成本，这便是财务拮据成本。14 【正确答案】 A15 【正确答案】 B【试题解析】 采取包销方式时，承销商须在冰冻期结束时自行购入售后剩余的证券，通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入的剩余证券。16 【正确答案】 A17 【正确答案】 A【试题解析】 对股份有限公司法人资格的考查。自然人、法人均可以作为发起人。自然人作为发起人应有完全民事行为能力，必须可以独立承担民事责任。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。实行企业化经营、国

17、家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。18 【正确答案】 B【试题解析】 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于 15 亿元人民币。19 【正确答案】 B【试题解析】 法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(

18、但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。20 【正确答案】 A【试题解析】 根据 2006 年 5 月 8 日起施行的上市公司证券发行管理办法，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。21 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。22 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。23 【

19、正确答案】 B【试题解析】 根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束 6 个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。24 【正确答案】 B【试题解析】 证券交易所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：可转换公司债券流通面值少于 3000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 香港联交所上市必须用招股说明书方式，而美国则可以用信息备忘录方式。27 【正确答案】 B【试题解析】 设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立

20、登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记。28 【正确答案】 B【试题解析】 根据中国证监会于 2003 年 8 月 30 日发布、2004 年 10 月 15 日修订的证券公司债券管理暂行办法的规定，证券公司债券是指以证券方式依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。在该办法中特别强调，其所指的证券公司债券不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。29 【正确答案】 B【试题解析】 发行人发行人民币债券所筹集的资金，不得换成外汇移至境外。30 【正确答案】 A【试题解析】 上市公司证券发行管理办法第二十条规定：公开发行可转换公司债券

21、，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。31 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法的规定，股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。高级管理人员包括公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。董事会根据经理的提名决定聘任或解聘公司副经理、财务负责人。股份有限公司的经理决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。32 【正确

22、答案】 A33 【正确答案】 A34 【正确答案】 B【试题解析】 中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。35 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法第一百二十四条的规定，上市公司董事会秘书负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。证券事务代表一般协助董事会秘书完成相应的工作。36 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，均应签名人亲笔签名，不得以名章、签名章代替。37 【正确答案】 A38 【正确答案】 B

23、【试题解析】 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。39 【正确答案】 A40 【正确答案】 A41 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司申请发行可转换公司债券，应当向中国证监会报送：发行人中请报告；股东大会作出的发行可转换公司债券的决议或者国有企业主管部门同意发行可转换公司债券的文件；省级人民政府或者国务院有关企业主管部门的推荐文件；公司章程或老企业组织章程； 可转换公司债券募集说明书；募集资金的运用计划和项目可行性研究报告；偿债措施、担保合同；经会计师事务所审计的公司最近 3 年的财务报告；律师事务所出具的法律意见书；与承销

24、商签订的承销协议；中国证监会要求报送的其他文件。可知，报送文件中没有提及一定需要报送编制的盈利预测报告。42 【正确答案】 B【试题解析】 审计报告是审计工作的最终结果，具有法定的证明效力。43 【正确答案】 A【试题解析】 改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。44 【正确答案】 A【试题解析】 国有资产的折股过程中，国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将净资产一并折股，股权性质不得分设。国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股(该国

25、有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位。45 【正确答案】 B【试题解析】 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案；该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。46 【正确答案】 A47 【正确答案】 B【试题解析】 1998 年中华人民共和国证券法出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。48 【正确答案】 A49 【正确答案】 B【试题解析】 1993 年 8 月 18 日，国务院证券委员会颁布的1993 年股票发售与认购办法规定，发行方式可以采用无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩方式。此方式与无限量发售认购证相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市，但由此出现高价转售中签表现象。50 【正确答案】 B【试题解析】 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。