[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷18及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 18 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 国债承销团成员资格有效期为 3 年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。 ( )（A）正确（B）错误2 可转换公司债券流通面值少于 5000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 ( )（A）正确（B）错误3 在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。 ( )（A）正确（B）错误4 对保荐机构和保荐代表人的资格申请，中国证监会均需要在 20 个工作日内作出核准或不予核

2、准的决定。 ( )（A）正确（B）错误5 设立股份有限公司，应当有 2 人以上 100 人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 ( )（A）正确（B）错误6 股票既可平价发行，也可溢价或折价发行。 ( )（A）正确（B）错误7 上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。 ( )（A）正确（B）错误8 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。 ( )（A）正确（B）错误9 净经营收入理论认为融资总成本不会随

3、融资结构的变化而变化。 ( )（A）正确（B）错误10 当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。 ( )（A）正确（B）错误11 香港联交所上市规则规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 1 亿港元，则可以上市。 ( )（A）正确（B）错误12 上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐人、证券服务机构出具的文件内容不一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。 ( )（A）正确（B）错误13 保荐机构应在发行保

4、荐书中就证券发行上市保荐业务管理办法第三十五条所列事项作出承诺。 ( )（A）正确（B）错误14 主承销商的回访报告只提交给证监会。 ( )（A）正确（B）错误15 经批准，我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。 ( )（A）正确（B）错误16 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后 3 个交易日内至少发布 5 次赎回公告。 ( )（A）正确（B）错误17 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。 ( )（A）正确（B）错误18 破产宣告后

5、公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。 ( )（A）正确（B）错误19 可转换公司债券的发行规模由证监会根据其投资计划和财务状况确定。 ( )（A）正确（B）错误20 谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。 ( )（A）正确（B）错误21 资产评估的依据指的是评估所依照的法规、法律和政策。 ( )（A）正确（B）错误22 公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于人民币 5 亿元。 ( )（A）正确（B）错误23 对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起 6 个月

6、后方可上市流通。 ( )（A）正确（B）错误24 证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。 ( )（A）正确（B）错误25 股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。 ( )（A）正确（B）错误26 在对并购对象选择时，无需律师的参与。 ( )（A）正确（B）错误27 如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。 ( )（A）正确（B）错误28 承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。 ( )（

7、A）正确（B）错误29 为提高首次公开发行股票网下收购及资金结算效率，证监会要求对网下部分通过证券交易所进行电子化操作。 ( )（A）正确（B）错误30 证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括：符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 2 人。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 18 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A2 【正确答案】 B【试题解析】 证券交易所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：可转换公司债券流通面值少于 3000 万元时，在

8、上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。3 【正确答案】 A4 【正确答案】 B【试题解析】 根据保荐办法的规定，对保荐机构资格的申请，中国证监会均需要在 45 个工作日内作出核准或不予核准的书面决定。5 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有 2人以上 200 人以下为发起人，其中须有半数以上在中国境内有住所。6 【正确答案】 B【试题解析】 证券法规定，我国股票发行只能平价发行或溢价发行，不得折价发行。7 【正确答案】 A8 【正确答案】 B【试题解析】 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益

9、在境外上市而直接或间接控制的境外公司。9 【正确答案】 A10 【正确答案】 A【试题解析】 考查边际资本成本的定义。公司无法以某一固定的资本成本筹集无限的资金，当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。11 【正确答案】 B【试题解析】 香港联交所上市规则规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 2亿港元，则可以上市。12 【正确答案】 B【试题解析】 上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与保荐人、证券服务机构出具的文件内

10、容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。13 【正确答案】 B【试题解析】 保荐机构应在发行保荐书中就证券发行上市保荐业务管理办法第三十三条所列事项作出承诺。14 【正确答案】 B【试题解析】 主承销商的回访报告要提交给证监会、交易所及所在地证监会派出机构。15 【正确答案】 A【试题解析】 根据股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则等法规，经批准，我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。16 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告。17 【正确答案】 A【

11、试题解析】 考查招股说明书信息披露的要求。在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。18 【正确答案】 A19 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。20 【正确答案】 A21 【正确答案】 A22 【正确答案】 A23 【正确答案】 A24 【正确答案】 A【试题解析】 中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 实施并购对象选择时，有时需要相关律师提供相应的法律意见。27 【正确答案】 B【试题解析】 如果损失很可能且能够合理计量，则应在会计报表中反映，如果仅有可能则在附注中显示。28 【正确答案】 A29 【正确答案】 A30 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括：符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人。