[职业资格类试卷]综合练习试卷22及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 22 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 关于清产核资，下列说法不正确的是( )。（A）指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动（B）在清产核资基准日之前，若企业经国资委批复将要或正在进行改制，但尚未进行资产评估或仅对部分资产进行评估的，应按关于规范国有企业改制工作意见的要求开展清产核资工作（C）若企业

2、在关于规范国有企业改制工作意见下发之前已进行整体资产评估，考虑到企业实际工作量及时间问题，报国资委核准后可不再另行开展清产核资工作（D）国有企业清产核资可依情况决定是否进行2 证券公司的投资银行业务由( )负责监管。（A）中国人民银行（B）国务院（C）中国证监会（D）中国保监会3 发行人报送申请文件，初次报送应提交( )。（A）原件两份，复印件两份（B）原件一份，复印件两份（C）原件一份，复印件一份（D）原件一份，复印件三份4 ( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告（B）招股说明书（C）招股意向书（D）招

3、股发行书5 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。（A）以历史数据代替（B）以投资报告代替（C）在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示（D）以注册会计师的意见代替6 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 _个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整会计年度。( )（A）2;1（B） 2;2（C） 3;1（D）3;27 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。（A）不少于公司债券半年的利息（B）不少于公司债券 1 年的利息

4、（C）不少于公司债券 2 年的利息（D）不少于公司债券发行额8 金融债券发行结束后( )个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。（A）5（B） 10（C） 15（D）209 金融债券( ) 的，经认购人同意，可免于信用评级。定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。（A）定向发行（B）非定向发行（C）公开发行（D）网上发行10 债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。（A）1 名（B）至少 2 名（C） 3 名以上（D）5 名以上11 内地企业在中国香港发行股票，如发行人预期上市时市值超过

5、 100 亿港元，则香港联交所可酌情接纳一个介于( )之间的较低百分比。（A）10% 20%（B） 10%25%（C） 15%25%（D）15% 30%12 下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是( )。（A）寻找目标公司（B）预警服务（C）提出收购建议（D）商议收购条款13 董事会每年度至少召开( )次会议，每次会议应当于会议召开( )日前通知全体董事和监事。（A）一 10（B）一 15（C）两 10（D）两 1514 资产评估时，对企业的整体评估及无形资产评估时一般采用( )方法。（A）重置成本法（B）现行市价法（C）清算价格法（D）收益现值法15 按照融资过程中公司与投资者所形成

6、的不同的产权关系,把公司的融资方式分为( )。（A）内部融资和外部融资（B）股权融资和债务融资（C）直接融资和间接融资（D）短期融资和长期融资16 内部融资的低风险性除了体现在低成本之外,还由于它( )而不会出现相应的财务风险。（A）不存在支付危机（B）不受银行制约（C）资金来源可靠（D）没有预期回报17 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。（A）5（B） 10（C） 15（D）2018 股票的发行价格不得低于( )。（A）每股净资产（B）每股净收益（C）票面金额（D）账面价值19 1988 年，我

7、国首次以( )方式发行国债。（A）行政分配（B）公开招标（C）承购包销（D）通过商业银行和邮政储蓄柜台销售20 对于事先已确定发行条款的国债，我国采取( )方式发行。（A）行政分配（B）公开招标（C）银行发售（D）承购包销21 企业债券的发行，采取( )承销方式。（A）代销（B）助销（C）余额包销（D）承销团承销22 首次申请在香港创业板发行与上市，如发行人具备 24 个月活跃业务记录，其持股量最高的 5 名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的( )。（A）20%（B） 25%（C） 30%（D）35%23 在要约收购期限届满前( )个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。（A）1

8、（B） 2（C） 3（D）424 对于分离交易的可转换公司债券,认股权证自发行结束至少已满( )个月起方可行权,行权期间为存续期限届满前的一段时间,或者是存续期限内的特定交易日。（A）5（B） 6（C） 7（D）825 可转换公司债券发行,在上海证券交易所上网定价发行方式下,( )日公布摇号中签率。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+426 ( )又称恶意收购 ,是指收购者在收购目标公司股权时,虽然该收购行动遭到目标公司的反对,而收购者仍要强行收购,或者收购者事先未与目标公司协商,而突然提出收购要约。（A）横向收购（B）纵向收购（C）混合收购（D）敌意收购27 通过证券交易所的证

9、券交易,投资者持有或者通过协议,其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时,应当在该事实发生之日起( )日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告。（A）5%,1（B） 5%,3（C） 10%,1（D）10%,328 外国投资者并购境内企业设立的外商投资企业,外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内支付全部对价。特殊情况需要延长的,经批准后,应自该营业执照颁发之日起( )个月内支付全部对价的( )以上,1 年内全部付清。（A）5,50%（B） 6,60%（C） 7,70%（D）8,80%29 股份有限公司的创立大会必须有代表

10、股份总数( )以上的发起人、认股人出席才能举行。（A）12（B） 34（C） 23（D）8030 上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，主承销商作为新股的唯一卖方，以( )宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。（A）基金公司（B）发行人（C）主承销商（D）交易所31 主动阻止本公司被收购的最积极的策略是( )。（A）事先预防策略（B） “白衣骑士” 策略（C）管理层防卫策略（D）保持公司控制权策略32 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的(

11、)（A）25%（B） 20%（C） 15%（D）10%33 与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人，称为( )。（A）机构投资者（B）一般法人投资者（C）战略投资者（D）战术投资者34 ( ) 是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告（B）招股意向书（C）招股说明书（D）招股发行书35 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。（A）0.25（B） 0.2（C） 0.15（D）0.136 证券公司从事证

12、券发行上市保荐业务应当向( )申请保荐机构资格。（A）中国证监会（B）国务院（C）证券业协会（D）证券交易所37 被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是( )。（A）后续事项（B）附注事项（C）期后事项（D）期间事项38 2005 年 3 月，( ) 制定并发布了国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法，对国际开发机构发行人民币债券的相关事项进行了规定。（A）中国银监会（B）财政部（C）中国人民银行（D）中国证监会39 下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。（A）资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价（B）企

13、业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定（C）资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位（D）资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本40 资产评估报告书必须依照( )的原则撰写。（A）公平、公正、公开（B）客观、公正、实事求是（C）准确、规范（D）科学、合理41 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )的发起人、认股人出席才能举行。（A）过半数（B） 2/3 以上（C） 3/4 以上（D）80% 以上42 发行人在公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格( ) 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。（A）3（B） 6（C） 12（D

14、）2443 关于创业板上市公司首次公开发行股票应当满足的基本条件，下列描述正确的是( )。（A）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司或者有限责任公司（B）最近三年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元（C）最近 1 期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损（D）发行后股本总额不少于 3000 万元44 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( ) 以上通过。（A）半数（B） 13（C） 23（D）3445 注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。（A）中国人民银行（B）交易商协会常务理事会（C）交易商协

15、会全体会员大会（D）交易商协会秘书处46 假设公司上年经营收入为 1.5 亿元，归属于公司普通股股东的净利润为 8500 万元，发行在外的普通股加权平均数为 2.5 亿股，则基本每股收益为( )元。（A）0.23（B） 0.34（C） 0.56（D）0.6547 上市公司发行可转换公司债券，要求最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( ) 。（A）5%（B） 6%（C） 9%（D）10%48 次级债券由银行或保险公司发行，固定期限不低于( )年。（A）3（B） 5（C） 10（D）1549 公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。（A）1（B） 10（C

16、） 100（D）100050 A 公司拟增发普通股，每股发行价格 15 元，每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长 5%，其资本成本为( )（A）17.5%（B） 15.5%（C） 14%（D）13.6%51 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )(若其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，则可不作此现金流量要求)。（A）不少于公司债券 1 年的利息（B）不少于公司债券 2 年的利息（C）不少于公司债券 3 年的利息（D）不少于公司债券发行额52 当目前的市场情况不利于发行

17、股票，但公司不希望长期拥有高财务杠杆时，公司可以选择( ) 。（A）发行债券（B）发行股票（C）发行可转换证券（D）发行优先股53 对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的( )。（A）20（B） 25（C） 30（D）3554 我国在 19491958 年之间共发行圈债( )次。（A）4（B） 5（C） 6（D）755 发行人应当遵循( )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况，财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（A）准确性（B）重要性（C）完整性（D）及时性56 上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的( )公告该决议。（A）当日（B）次 1 个工作

18、日（C）次 2 个工作日（D）次 3 个工作日57 常见的毒丸计划有( )。（A）负债毒丸计划和人员毒丸计划（B）金降落伞计划和人员毒丸计划（C）负债毒丸计划和金降落伞计划（D）金降落伞计划和银降落伞计划58 上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括( )。（A）募集说明书摘要（B）证券发行的申请报告（C）募集说明书(申报稿)（D）发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)59 资产支持证券化中，受托机构以( )为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。（A）担保人提供的担保（B）发起人的全部财产（C）受托机构的自由财产（D）发起人提供的信托财产60 首次公募股票时，募集说明书所引用

19、的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。（A）3 个月（B） 4 个月（C） 6 个月（D）12 个月61 资产评估报告书必须由( )（A）资产评估委托方独立撰写（B）资产评估机构独立撰写（C）资产评估机构和资产评估委托方共同撰写（D）政府主管部门撰写62 股票承销前的尽职调查主要由( )承担。（A）会计师事务所（B）证券监督机构（C）证券交易所（D）主承销商63 持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后( )个完整的会计年度。（A）1（B） 2（C） 3（D）464 一般来说，利率已确定的国债发行，采用( )招标。（A）价格（B）缴款期（C）持有期（D）收益率65 同

20、属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为，称为( )。（A）纵向收购（B）横向收购（C）混合收购（D）管理层收购66 2008 年 4 月 12 日，中国人民银行颁布了( )，并于 4 月 15 日式施行。（A）短期融资券管理办法（B） 短期融资券承销规程（C） 银行间债券市场非金融市场企业债券融资工具管理办法（D）短期融资券信息披露规程67 发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）大额和小额（B）经常性和偶发性（C）重要和非重要（D）长期和短期68 发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告，最

21、后一次付息暨兑付日前( ) 个工作日公布兑付公告。（A）1 3（B） 2 5（C） 3 5（D）2 369 下列不属于相对估值法范围的有（ ）。（A）调整现值规模（B）市盈率（C）市净率（D）市值回报增长比率70 首次公开发行公司的网上直播推介活动内容应以（ ）方式报备中国证监会和拟上市的交易所。（A）口头（B）纸面（C）电子（D）口头、纸面、电子二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属，目前国际上的主要类型包括( )。（A）政府主导型

22、（B）混合式（C）行业协会主导式（D）市场主导型72 关于公司债券成本，下列说法正确的是( )。（A）从融资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用（B）从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（C）从融资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（D）从投资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用73 内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程包括( )。（A）内核小组会议时间（B）现场核查的次数（C）

23、工作时间（D）内部核查部门的成员构成74 我国国债主要分为( )（A）记账式国债（B）凭证式国债（C）七年期国债（D）十年期国债75 关于向参与网上发行的投资者配售，下列说法正确的是( )。（A）向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票（B）投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定（C）网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者（D）首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上

24、发行的比例76 上市公司增发的发行方式包括( )。（A）网上定价发行与网下配售相结合（B）按投资者持股市值配售（C）网上网下同时定价发行（D）中国证监会认可的其他形式77 关于股票交换的价格，下列说法正确的有( )。（A）公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价（B）公司债券交换为每股股份的价格，一旦确定后不得进行调整（C）若交换价格调整导致预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票（D）公司补充提供预备用于交换的股票的，应当就该等股票设定担保，办理相关登记手续78

25、证券公司应向( ) 投送年度报告。（A）中国证监会（B）沪、深证券交易所（C）公司住所地的中国证监会派出机构（D）中国证券登记结算公司79 下列各项属于尽职调查主要作用的是( )。（A）使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题（B）使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他材料（C）要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究（D）提高中介机构自身的业务素质和人员素质80 关于白衣骑士策略，下列说法正确的是( )。（A）当目标公司遇到敌意收购者收购时，可以寻找一个具有良好合作关系的公司，以比收购方所提

26、要约更高的价格提出收购，这时，收购方若不以更高的价格来进行收购，则肯定不能取得成功（B）也有目标公司与白衣骑士假戏真做的时候，这种收购一般称为“防御性收购”（C）从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是公司经营者，而不是股东（D）目标公司在收购威胁下大量增加自身负债，降低企业被收购的吸引力81 有职责对上市公司收购活动实行日常监督管理的机构是 )。（A）中国证监会（B）被收购公司所在地的证监会派出机构（C）证券交易所（D）证券登记结算机构82 专项复核报告至少应包括( )。（A）复核时间、范围及目的（B）相关责任（C）履行的复核程序（D）复核结论83 下列选项中,关于在创业板上市公司首次公

27、开发行股票的条件中“其他条件” 说法正确的是( ) 。（A）发行人注册资本已经足额缴纳（B）发行人具有完善的公司治理结构（C）发行人应当主要经营一种业务（D）发行人应当建立募集资金专项存储制度84 上市公司申请发行新股，募集资金的数额和使用应当符合下列( )规定。（A）募集资金数额不超过项目需要量（B）募集资金用途符合国家产业政策要求（C）投入的项目不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争（D）建立募集资金专项存储制度85 下列说法错误的是( )。（A）回售期限越长，可转换公司债券的价值越大（B）赎回期限越长，可转换公司债券的价值越大（C）股票波动率越大，可转换公司债券的价值越高（D）票面利率越

28、高，可转换公司债券的价值越低86 根据第 1 号准则的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括( )。（A）产业政策（B）产品特性（C）技术替代（D）国际市场冲击87 保荐人关于上市公司非公开股票发行过程和认购对象合规性的报告应当( )。（A）详细记载本次发行的全部过程（B）列示发行对象的申购报价情况及其获得配售的情况（C）对发行结果是否公平、公正发表意见（D）对发行结果是否符合非公开发行股票的有关规定发表意见88 关于赎回权和回售权,正确的有( )。（A）上市公司行使赎回权,应当在每年首次满足赎回条件后的 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告（B）在可以行使回

29、售权的年份内,上市公司应当在每年首次满足条件后的 5 个交易日内至少公布 3 次回售公告（C）变更募集资金投资项目的,上市公司应当在股东通过 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人 1 次回售的权利（D）回售期结束后,公司应当公告回售结果及其影响89 投资者有下列情形之一的,为一致行动人的有( )。（A）投资者之间有股权控制关系（B）投资者受同一主体控制（C）投资者参股另一投资者,可以对参股公司的重大决策产生重大影响（D）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系90 发行可转换公司债券后，因( )引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（A）配股（B）增发（C）送股（D）派息9

30、1 投资价值研究报告应对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括( )。（A）发行人的行业分布、行业政策（B）发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位（C）发行人经营状况和发展前景分析（D）发行人盈利能力和财务状况分析92 有下列( ) 情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。（A）收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化（B）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 1 年内不得转让其在公司所拥有的权益（C）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会

31、批准，且收购人承诺 3 年内不得转让其在公司所拥有的权益（D）经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约（E）经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 50%，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约93 我国股票的发行方式有( )。（A）全额预缴款、比例配售、余款即退方式（B）全额预缴款、比例配售、余款转存方式（

32、C）与储蓄存款挂钩方式（D）上网竞价方式（E）市值配售方式94 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（A）部门负责人（B）当地行政主管机构（C）内部核查机构负责人（D）当地证券业协会95 各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。（A）法定资本制（B）实收资本制（C）授权资本制（D）折中资本制96 股份有限公司有下列( )情形之一的，应当在 2 个月内召开股份有限公司临时股东大会。（A）董事人数不足公司章程所定人数的 2/3（B）公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3（C）董事人数不足公司法规定的法定最低人数（D）监

33、事会提议召开97 上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、( )等专门委员会。（A）审计（B）提名（C）计划（D）薪酬与考核98 公司有以下( ) 原因之一的，可以解散。（A）股东大会决议解散（B）因公司合并或者分立需要解散（C）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销（D）当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司99 上市公司有下列( )情形，不得公开发行证券。（A）本次发行申请文件有虚假记载（B）擅自改变前次公开发行证券募集资金用途而未做纠正（C）上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责（D）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为（E）上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责100 股份有限公司增资的方式通常有( )。（A）公司债转换为公司股份（B）扩大营业规模（C）向现有股东配售股份（D）增圳项目投资101 下列属于证券法讨股份有限公司申请股票上市要求的是( )（A）公司股本总额不少于人民币 1000 万元（B）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行（C）公司最近 3 年内无重大违法行为，财务会汁报告无虚假记载