报帐管理制度.doc

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报帐管理制度1报帐单位财务收支实行报帐制度。各单位设置报帐员，指定专人负责办理报帐事务。报帐员必须严格执行会计法规，遵守财经纪律。2报帐单位实行备用金制度。各单位维持日常公务支出所需经费实行备用金制度，由核算中心根据各单位的实际情况和金融部门规定的限额确定。在各单位预算和结余资金允许的情况下，按先急后缓、保证重点、保障必须的程序安排资金。备用金的支付使用严格按照现金管理暂行条例的规定执行。3报帐单位按核算中心规定的时间领取备用金，报帐员要填制备用金申请表 ，按规定办理好单位备用金领用手续，_元以上大额支出或专项支出须填写付款委托书委托核算中心办理银行转账结算，不得现金支付。因特殊需要而预借款项的先填写借款单 ，单位领导批示，报核算中心审核后支付，事毕借款人要及时报帐结清往来款项。4报帐单位收取款项要及时缴到核算中心，不得以任何理由座支。各单位根据财力作出计划或预算使用经费，不得透支。5报帐单位发生的支出原始凭证必须是合法的发票或收据，自制的原始凭证要符合规定，不得白条报帐。原始凭证的内容必须真实、准确、完整、清楚。填报现金支出报批单必须手续齐备，单位盖章，单位法人签字与预留印鉴卡相符。每张原始凭证须注明用途，经手人、证明人或实物验收人、报帐员和单位法人必须签字齐全。6前一笔备用金报帐结算后方可领取第二笔备用金。