贷款风险分类(一)及答案解析.doc

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1、贷款风险分类(一)及答案解析(总分：36.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：14，分数：7.00)1.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属子( )贷款。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A.B.C.D.2.( )与审慎的会计准则相抵触。A历史成本法B市场价值法C净现值法D合理价值法（分数：0.50）A.B.C.D.3.历史成本法的重要依据是( )。A审慎的会计准则B匹配原则C市场价值D净现值（分数：0.50）A.B.C.D.4.在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是( )。A历史成本法B市场价值法C净现值法D

2、合理价值法（分数：0.50）A.B.C.D.5.( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A贷款目的B还款来源C资产转换周期D还款记录（分数：0.50）A.B.C.D.6.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A.B.C.D.7.正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A.B.C.D.8.通常银行通过筹集资本金来覆盖( )，通过提取准备金来覆盖( )。A预期损失，预期损失B预期损失，非预期损失C非预期损失，预期损失D非预期损失，非

3、预期损失（分数：0.50）A.B.C.D.9.普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的( )。A1%B1.25%C1.5%D2%（分数：0.50）A.B.C.D.10.普通准备金( )资本的性质，专项准备金( )资本的性质。A具备，具备B不具备，具备C具备，不具备D不具备，不具备（分数：0.50）A.B.C.D.11.按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择( )，对利润的记载和反映要选择( )。A就高不就低，就高不就低B就高不就低，就低不就高C就低不就高，就低不就高D就低不就高，就高不就低（分数：0.50）A.B

4、.C.D.12.计提贷款损失准备金时，( )是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。A及时性原则B充足性原则C保守性原则D风险性原则（分数：0.50）A.B.C.D.13.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。A50%B75%C90%D100%（分数：0.50）A.B.C.D.14.对于普通准备金计提基数的确定，( )计算出的准备金水平最高，目前比较常用的方法是( )。A按全部贷款的余额确定，在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定B在全部贷款余额之中扣除专

5、项准备金后确定，按照正常类贷款余额确定C按照正常类贷款余额确定，按全部贷款的余额确定D按全部贷款的余额确定，按照正常类贷款余额确定（分数：0.50）A.B.C.D.二、多选题(总题数：10，分数：10.00)15.下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.历史成本法具有客观性B.采用历史成本法会导致银行损失的低估C.市场价值法总是能够反映资产的真实价值D.市场价值法不必对成本进行摊派E.当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法16.还款来源存在风险的预警信号有( )。（分数：1.00）A.贷款用途与借款人原定计划不同B.偿付来源与合同上的还款来源不同C.贷款

6、目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关E.借款人与其担保人所处行业相同17.衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。（分数：1.00）A.资产负债比率B.现金比率C.速动比率D.流动比率E.产权比率18.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。（分数：1.00）A.收入水平B.资产状况C.所有者权益状况D.偿债能力E.财务趋势19.在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面入手。（分数：1.00）A.行业风险B.经营风险C.管理风险D.自然及社会因素E.银行信贷管理20.银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。（分数：1.0

7、0）A.产品的经济周期B.经营规模C.产品市场份额D.企业文化特征E.管理层素质21.商业银行一般提取的贷款损失准备金包括( )。（分数：1.00）A.责任准备金B.普通准备金C.风险准备金D.专项准备金E.特别准备金22.下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备B.普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额C.在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金D.专项准备金的性质与固定资产折旧相同E.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金23.计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有( )。（分数：1.

8、00）A.全部贷款余额B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额C.正常类贷款余额D.正常类贷款加上关注类贷款余额E.全部贷款扣除关注类贷款余额24.下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例B.专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定C.对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例D.特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定E.普通准备金的计提比例可以确定上、下限三、判断题(总题数：19，分数：19.00)25.借款人的还款能

9、力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。( )（分数：1.00）A.正确B.错误26.一笔贷款发放以后马上计算其净现值，一定等于贷款本金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误27.从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。( )（分数：1.00）A.正确B.错误28.生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误29.生产转换周期以资金开始，以产品结束。( )（分数：1.00）A.正确B.错误30.在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。( )

10、（分数：1.00）A.正确B.错误31.在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。( )（分数：1.00）A.正确B.错误32.借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，属于关注类贷款的特征。( )（分数：1.00）A.正确B.错误33.对于存在贷款偿还风险的贷款，都应至少归入关注类贷款。( )（分数：1.00）A.正确B.错误34.损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误35.贷款准备金的大小是由非预期损失的大小决定的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误36.普通准备金完全不允许计入

11、商业银行资本基础的附属资本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误37.特别准备金的计提基数为某一特定贷款组合的全部贷款余额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误38.对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。( )（分数：1.00）A.正确B.错误39.根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.根据计提贷款损失准备金的充足性原则，商业银行所保持的准备金水平都应与其当天贷款的内在损失相等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价

12、值与变现成本有关。( )（分数：1.00）A.正确B.错误42.对于大额的次级贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误43.对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误贷款风险分类(一)答案解析(总分：36.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：14，分数：7.00)1.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属子( )贷款。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A.B.C. D

13、.解析：2.( )与审慎的会计准则相抵触。A历史成本法B市场价值法C净现值法D合理价值法（分数：0.50）A. B.C.D.解析：3.历史成本法的重要依据是( )。A审慎的会计准则B匹配原则C市场价值D净现值（分数：0.50）A.B. C.D.解析：4.在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是( )。A历史成本法B市场价值法C净现值法D合理价值法（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：5.( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A贷款目的B还款来源C资产转换周期D还款记录（分数：0.50）A.B. C.D.解析：6.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的

14、最优级别是( )。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A. B.C.D.解析：7.正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A关注B次级C可疑D损失（分数：0.50）A.B. C.D.解析：8.通常银行通过筹集资本金来覆盖( )，通过提取准备金来覆盖( )。A预期损失，预期损失B预期损失，非预期损失C非预期损失，预期损失D非预期损失，非预期损失（分数：0.50）A.B.C. D.解析：9.普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的( )。A1%B1.25%C1.5%D2%（分数：0.50）A.B. C.D.解析：

15、10.普通准备金( )资本的性质，专项准备金( )资本的性质。A具备，具备B不具备，具备C具备，不具备D不具备，不具备（分数：0.50）A.B.C. D.解析：11.按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择( )，对利润的记载和反映要选择( )。A就高不就低，就高不就低B就高不就低，就低不就高C就低不就高，就低不就高D就低不就高，就高不就低（分数：0.50）A.B. C.D.解析：12.计提贷款损失准备金时，( )是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲

16、销贷款时才计提贷款损失准备金。A及时性原则B充足性原则C保守性原则D风险性原则（分数：0.50）A. B.C.D.解析：13.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。A50%B75%C90%D100%（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：14.对于普通准备金计提基数的确定，( )计算出的准备金水平最高，目前比较常用的方法是( )。A按全部贷款的余额确定，在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定B在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定，按照正常类贷款余额确定C按照正常类贷款余额确定，按全部贷款的余额确定D按全部贷款的余额确定，按照正常类贷款余额确定（分数：0.50）A. B

17、.C.D.解析：二、多选题(总题数：10，分数：10.00)15.下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.历史成本法具有客观性 B.采用历史成本法会导致银行损失的低估 C.市场价值法总是能够反映资产的真实价值D.市场价值法不必对成本进行摊派 E.当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法 解析：16.还款来源存在风险的预警信号有( )。（分数：1.00）A.贷款用途与借款人原定计划不同 B.偿付来源与合同上的还款来源不同 C.贷款目的与借款人主营业务无关 D.偿付来源与借款人主营业务无关 E.借款人与其担保人所处行业相同解析：17.衡量借款人短期偿债能力的指

18、标有( )。（分数：1.00）A.资产负债比率B.现金比率 C.速动比率 D.流动比率 E.产权比率解析：18.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。（分数：1.00）A.收入水平 B.资产状况 C.所有者权益状况 D.偿债能力 E.财务趋势 解析：19.在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面入手。（分数：1.00）A.行业风险 B.经营风险 C.管理风险 D.自然及社会因素 E.银行信贷管理 解析：20.银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。（分数：1.00）A.产品的经济周期B.经营规模C.产品市场份额D.企业文化特征 E.管理

19、层素质 解析：21.商业银行一般提取的贷款损失准备金包括( )。（分数：1.00）A.责任准备金B.普通准备金 C.风险准备金D.专项准备金 E.特别准备金 解析：22.下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备 B.普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额C.在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金D.专项准备金的性质与固定资产折旧相同 E.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金 解析：23.计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有( )。（分数：1.00）A.全部贷款余额 B.全部贷款扣除已

20、提取专项准备金后的余额 C.正常类贷款余额 D.正常类贷款加上关注类贷款余额 E.全部贷款扣除关注类贷款余额解析：24.下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例 B.专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 C.对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例 D.特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定 E.普通准备金的计提比例可以确定上、下限 解析：三、判断题(总题数：19，分数：19.00)25.借款人的还款能力出现明显的

21、问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：26.一笔贷款发放以后马上计算其净现值，一定等于贷款本金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：27.从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：28.生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：29.生产转换周期以资金开始，以产品结束。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：30.在担保的问题上，银行应当重点考虑

22、担保的有效性和充分性。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：31.在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：32.借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，属于关注类贷款的特征。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：33.对于存在贷款偿还风险的贷款，都应至少归入关注类贷款。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：34.损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：35.贷款准备金的大小是由非预期损失的大小决定的。(

23、 )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：36.普通准备金完全不允许计入商业银行资本基础的附属资本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：37.特别准备金的计提基数为某一特定贷款组合的全部贷款余额。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：38.对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：39.根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：40.根据计提贷款损失准备金的充足性原则，商业银行所保持的准备金水平都应与其当天贷款的内在损失相等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：41.对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：42.对于大额的次级贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：43.对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：