证券发行与承销-53及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-53 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.企业改组为上市公司时，处理承担社会职能的非经营性资产时应当坚持( )原则。（分数：0.50）A.非经营性资产和经营性资产划分开B.坚持划分经营资产使用权C.坚持划分经营资产所有权D.非经营性资产和经营性资产合并2.关于间接融资，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动B.股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于间接融

2、资的范畴C.间接融资是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动D.我国间接融资比例较小3.下列不属于保荐机构及其代表人履行保荐职责时对发行人行使的权利的是( )。（分数：0.50）A.要求发行人及时通报信息B.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明C.列席发行人的股东大会、董事会和监事会D.变更募集资金及投资项目等承诺事项，及时通知或者咨询保荐机构4.上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 ( )个交易日公司股票交易均价。（

3、分数：0.50）A.10B.20C.30D.355.证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.46.可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日，冻结申购资金。（分数：0.50）A.T+1B.T+2C.T+3D.T+47.首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（分数：0.50）A.大额和小额B.经常性和偶发性C.重要和非重要D.长期和短期8.下列关于国有资产折股的说法错误的是( )。（分数：0.5

4、0）A.国有企业改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将净资产一并折股，股权性质不得分设B.国有资产折股的票面价值总额不得低于经资产评估并确认的净资产总额C.国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股的控股地位D.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本9.每次参加并购重组委会议的委员为_名，每次会议设召集人_名。( )（分数：0.50）A.5；1B.10；3C.10；5D.25；510.证券公司债券的期限最短为( )年。（分数：0.50）A.1B.2C.4D.511.企业短期融资券待偿还余

5、额不得超过企业_的_。( )（分数：0.50）A.净资产；60%B.总资产；60%C.净资产；40%D.总资产；40%12.保荐人(主承销商)对可转换公司债券上市后的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（分数：0.50）A.4B.3C.2D.113.境内上市外资股采取( )股票形式。（分数：0.50）A.无记名B.无面额C.记名D.面额14.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额应不少于公司拟发行股本总额的_，发起人的出资总额应不少于_亿元人民币。( )（分数：0.50）A.30%；2B.35%；1.5C.35%；2D.35%；315.公司融资

6、方式中的留存收益实质上是( )。（分数：0.50）A.内部融资B.追加投资C.股东放弃索偿权D.公司剥夺股东权利16.关于可交换公司债券的期限，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.可交换公司债券为无期限债券B.可交换公司债券期限为 16 年C.可交换公司债券期限由上市公司股东大会确定D.可交换公司债券期限为 15 年17.( )是指上市公司按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。（分数：0.50）A.回购B.回售C.购回D.赎回18.关于国际开发机构人民币债券审批机制，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用

7、途进行审核B.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理C.国家外汇管理局根据有关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理D.财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理19.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后( )个月内完成股利(或股份)的派发事项。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.420.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1期末公司净资产额的( )。（分数：0.50）A.20%B.30%C.40%D.50%21.上市公司增发股票的信息披露中，假设 T日为网上申购日

8、，( )日，发布询价区间公告。（分数：0.50）A.T-3B.T-2C.T-1D.T+322.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券( )。（分数：0.50）A.要交佣金B.免交佣金C.由承销商决定是否交佣金D.数额大的要交佣金，数额小的不交23.股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的( )。（分数：0.50）A.总投资B.货币资本C.注册资本D.资产净值24.在代理成本模型中，( )所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。（分数：0.50）A.股东之间的利益冲突B.与债权相伴随的破产成本C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突D.股东与经理层之间的利益冲突25.自中国证监会核

9、准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。（分数：0.50）A.3B.6C.12D.1826.在企业发行债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。（分数：0.50）A.国家发政委B.行业管理部门C.省发展改革部门D.计划单列市发展改革部门27.关于创业板上市公司首次公开发行股票应当满足的基本条件，下列描述正确的是( )。（分数：0.50）A.发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有限公司或者有限责任公司B.最近三年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000万元C.最近 1期末净资产不少于 3000万元，且不存在未弥补亏损D.发行后股本总额不少于 3000万

10、元28.信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.准确性B.及时性C.完整性D.真实性29.股票的上网竞价发行方式是指利用证券交易所的交易系统，( )作为新股的惟一卖方，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行申购的股票发行方式。（分数：0.50）A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所30.设立股份有限公司，应当至少有( )个发起人，其中，必须有过半数的发起人在中国境内有住所。（分数：0.50）A.2B.5C.8D.1031.根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4亿元的，若拟

11、申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )。（分数：0.50）A.10%以上B.15%以上C.20%以上D.25%以上32.首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的( )为止。（分数：0.50）A.法人B.实际控制人的上一级单位C.关联人D.国有控股主体或自然人33.财务顾问接受委托的，应当指定_名财务顾问主办人负责，同时，可以安排 _名项目协办人参与。( )（分数：0.50）A.1；1B.1；2C.2；1D.2；234.境内上市公司所属企业申请境外上市，上市公司

12、及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过企业到境外上市前总股本的( )。（分数：0.50）A.5%B.10%C.20%D.30%35.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近 1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过( )万元人民币的，构成重大资产重组。（分数：0.50）A.500B.1000C.3000D.500036.市盈率(P/E)是指( )的比率。（分数：0.50）A.股票市场价格与每股利润B.股票市场价格与每股资产C.股票平均价格与每股收益D.股票市场价格与每股收益37.在外资股招股说明书的编制

13、过程中，在尽职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。（分数：0.50）A.会计师B.主承销商C.律师D.国际协调人38.外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于_，上市公司应在_日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。( )（分数：0.50）A.10%；10B.10%；20C.25%；10D.25%；2039.股票上市申请过程中，证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。（分数：0.50）A.5B.7C.9D.1040.首次公开发行股票，在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包

14、括( )等。（分数：0.50）A.持股量排前十的自然人及其在发行人单位任何职B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C.内部职工股发生过转移或交易的情况D.内部职工股的审批及发行情况41.上市公司的下列行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是( )。（分数：0.50）A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为B.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为C.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为42.赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债

15、券时( )。（分数：0.50）A.无条件出售给发行人的 1张美式卖权B.无条件向发行人购买的 1张美式买权C.无条件出售给发行人的 1张美式买权D.无条件向发行人购买的 1张美式卖权43.首次公开发行股票，如果将上网定价发行的申购日作为 T日，则对申购资金进行验资日为( )日。（分数：0.50）A.T+1B.T+2C.T+3D.T+444.企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（分数：0.50）A.1/2B.1/3C.1/4D.1/545.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述

16、定期报告披露后的( )日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.1546.取消了禁止商业银行承销股票的规定的法律是( )。（分数：0.50）A.国民银行法B.麦克法顿法C.格拉斯斯蒂格尔法D.金融服务现代化法案47.根据香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的规定，在境外发行股票并拟在中国香港上市的股份有限公司应具备的条件是( )。（分数：0.50）A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3年的营业记录，以往 3年盈利合计 5000 万港元(最近1年的利润不低于 2000万港元，再之前 2年的利润之和不少于 3000 万港元)，并且市值(包括

17、该公司所有上市和非上市证券)不低于 3亿港元B.公司有连续 3年的营业记录，于上市时市值不低于 20亿港元，最近 1年至少盈利 5亿港元，并且在过去 3年合计净现金流入至少 2亿港元C.如果公司于上市时市值不低于 40亿港元，且最近 1个经审计财政年度收人至少 5亿港元，则可以豁免连续 3年营业记录的规定，但是管理层至少要有 3年所属业务和行业的经验，并且管理层及拥有权最近 1年持续不变D.发起人认购的股本总额不少于管理公司拟发行股本总额的 25%48.股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经( )通过。（分数：0.50）A.出席大会的认股人所持表决权的 1/2以上B.出席大会的认股人所持

18、表决权的 2/3以上C.出席大会的认股人所持表决权的 3/4以上D.全体发起人表决49.在主板上市公司首次公开发行股票的，发行人应当符合的条件之一是：最近 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币_万元；或者最近 3个会计年度营业收入累计超过人民币_亿元。( )（分数：0.50）A.3000；3B.5000；3C.3000；1D.5000；150.中国境内商业银行等存款类金融机构和国家邮政局邮政储汇局可以申请成为( )国债承销团成员。（分数：0.50）A.记账式B.凭证式C.电子式D.不记名式51.股票发行过程中，采取代销方式承销时收取的费用应为实际售出股票总金额的( )。（分数：

19、0.50）A.0.5%1.0%B.0.5%1.5%C.1.0%1.5%D.1.0%2.0%52.( )是指进行开发性贷款和投资的国际开发性金融机构。（分数：0.50）A.国际投资银行B.国际商业银行C.国际开发机构D.国际金融组织53.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（分数：0.50）A.30%B.40%C.50%D.70%54.保荐代表人在 2个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可在 _个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（分数：0.50）A.2；3

20、B.2；6C.3；3D.3；655.A公司拟增发普通股，每股发行价格 15元，每股发行费用 3元。预定第一年分派现金股利每股 1.5元，以后每年股利增长 5%，其资本成本为( )。（分数：0.50）A.17.5%B.15.5%C.14%D.13.6%56.无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格标准。（分数：0.50）A.市场独立第三方B.市场平均C.由中国证监会核准D.由母公司核准57.资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。（分数：0.50）A.5%B.8%C.10%D.15%58.下列各项中，( )不属于股

21、票投资价值研究报告中的基本内容。（分数：0.50）A.公司现状与发展前景分析B.行业分析C.主承销商研发实力分析D.宏观经济走势分析59.下列各种融资方式中，( )会导致公司的每股收益被稀释，从而可能引发股价下跌。（分数：0.50）A.公司发行债券B.公司进行银行借贷C.公司发行新股D.公司进行未分配利润融资60.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列描述不正确的是( )。（分数：0.50）A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力C.中国证监会收到申请文件后，在 10个工作日内作出是否受

22、理的决定D.股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起 6个月后再次提出股票发行申请二、多选题(总题数：60，分数：40.00)61.对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列( )条件，则视为主营业务没有发生重大变化。（分数：0.50）A.被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制B.如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制C.被重组方应当自报告期内与发行人受同一公司控制权人控制D.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性62.保荐机构提交发行保荐书后

23、，应当配合中国证监会的审核，并承担( )工作。（分数：0.50）A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通D.中国证监会规定的其他工作63.上市公司股东大会的普通决议可以通过( )。（分数：0.50）A.董事会和监事会的工作报告B.公司年度报告C.公司年度预算方案和决算方案D.回购本公司股票64.企业发行短期融资券，承销团中承销商的种类可以分为( )。（分数：0.50）A.主承销商B.联席主承销商C.副主承销商D.特别主承销商65.发行人及其全体董事、监事和

24、高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容( )。（分数：0.50）A.真实B.及时C.准确D.完整66.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。（分数：0.50）A.申请报告B.营业执照复印件和公司章程C.具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 3年的财务会计报告D.关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3年无重大违法违规记录的说明67.下列股票发行方式中，属于网下发行的有( )。（分数：0.50）A.有限量发行认购证方式B.上网定价发行C.全额预缴款方式D.与储蓄存款挂

25、钩方式68.发行人律师按照中国证监会的有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应( )。（分数：0.50）A.对可转换公司债券发行上市的实质条件进行核查验证B.对可转换公司债券发行上市的发行方案及发行条款进行核查验证C.对可转换公司债券担保和资信情况等进行核查验证D.对可转换公司债券发行申请文件进行核查69.在 2008年的金融风暴中崩溃的美国著名投资银行有( )。（分数：0.50）A.高盛B.贝尔斯登C.雷曼兄弟D.摩根斯坦利70.根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，( )必须采纳公平准

26、则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。（分数：0.50）A.发行人B.董事C.律师D.保荐人71.盈利预测的数据至少应包括会计年度营业收入、每股盈利以及( )。（分数：0.50）A.经营现金净流量B.利润总额C.每股留存收益D.净利润72.境内上市公司所属企业申请境外上市，应符合的条件包括( )。（分数：0.50）A.上市公司最近 3年连续盈利B.上市公司最近 3年无重大违规行为C.上市公司与所属企业不存在同业竞争D.上市公司最近 3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市73.关于有限责任公司变更为股份有限公司的法律规定，下列说法正确的有(

27、)。（分数：0.50）A.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合我国公司法规定的股份有限公司的设立条件B.折合的股份总额应当等于原公司的注册资本C.若原公司股东不足 2人，必须找足 2个以上的发起人D.由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告74.首次公开发行股票的公司专项复核时，如果专项复核会计师出具的复核意见与原申报财务资料存在差异，( )应就该复核差异提出处理意见。（分数：0.50）A.审核人员B.主承销商C.申报会计师D.发行人75.关于发行准备的便利性因素，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.在确定国际分销方案时，一般选择当地法律对配售没有限制和严格审查要求的地区作为配售

28、地，以简化发行准备工作B.对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人C.国际分销地区、各地区的配售额在国际推介之后确定，在承销过程中不可以调整D.在募股截止时，发行人将与主承销商共同确定发行价格，并签署有关的承销文件76.已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，需满足的条件包括( )。（分数：0.50）A.公司前一次发行的股份已经募足，所得资金用途与募股时确定的用途相符，且资金使用效益良好B.公司的净资产总值不低于 1.5亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D.公司在最近 2年连续盈利，原有企业改组或国有企业作为主要发起人设立的公司，

29、可以连续计算77.证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。（分数：0.50）A.信托投资公司B.基金管理公司C.证券公司D.律师事务所78.下列市盈率的计算方法中，不属于确定每股净利润方法的有( )。（分数：0.50）A.全面摊薄法B.估值法C.现金流量贴现法D.加权平均法79.上市公司存在下列( )情形之一的，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B.上市公司最近 36个月内受到过证券交易所的公开谴责C.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中

30、国证监会立案调查80.外国投资者股权并购的，投资者应向具有相应审批权限的审批机关报送的文件包括 ( )。（分数：0.50）A.被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书B.并购后所设外商投资企业的合同、章程C.外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议D.经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或注册登记证明及资信证明文件81.商业银行发行金融债券应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.核心资本充足率不低于 5%B.最近 3年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.风险监管指标符合监管机构的有关规定82.关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，下列说法正确的有( )。（分数

31、：0.50）A.最近 2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚B.具有完善的公司治理和内部控制制度C.风险控制指标符合相关规定D.具有内部风险评估和控制系统83.关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.各项公告一般包括招股意向书、网上、网下发行公告、网上或网下路演公告、发行提示性公告、网上、网下询价公告、发行结果公告以及上市公告等B.上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，二者的规定基本一致C.上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，二者的规定差异较大D.增发新股过程中

32、的信息披露是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告84.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(简称“第 1号准则”)的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。（分数：0.50）A.产业政策B.产品特性C.技术替代D.行业发展瓶颈85.在新股发行的申请程序中，上市公司的董事会应就( )等事项作出决议，并提请股东大会批准。（分数：0.50）A.发行对象、募集资金的用途及数额B.新股发行的方案C.本次募集资金使用的可行性报告D.前次募集资金使用的报告86.主承

33、销商出具的推荐函应当至少应包括( )。（分数：0.50）A.发行人主要问题和风险的提示B.明确的推荐意见及其理由C.发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明D.主承销商的公司情况简介87.下列各项中，( )属于信贷资产证券化业务发起机构应与受托机构签订的信托合同的内容。（分数：0.50）A.信托目的B.信托财产的范围、种类、标准和状况C.受益人取得信托利益的形式、方法D.信托期限88.对并购重组委员会与委员的监督主要包括( )。（分数：0.50）A.问责制度B.违规处罚C.举报监督D.暂停审核89.首次公开发行股票的募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露(

34、)。（分数：0.50）A.项目的组织方式、项目的实施进展情况B.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况C.投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途D.投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出90.作为首次公开发行股票的询价对象，下列机构投资者除应当符合基本规定的条件外、还应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务B.信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于 4亿元，最近 12个月有活跃的证券市场投资记录C.财务公司成立两年以上，注

35、册资本不低于 3亿元，最近 12个月有活跃的证券市场投资记录D.按照证券发行与承销管理办法的规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满 12个月91.影响可转换公司债券价值的因素包括( )。（分数：0.50）A.人民币汇率B.转股价格C.转股期限D.票面利率92.关于剩余证券的处理，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.证券经营机构采用代销方式，出现剩余债券时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券B.包销方式下，剩余债券折价退回发行公司C.证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径D.

36、通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入的剩余证券93.关于注册会计师出具保留意见的情形，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.被审计单位的会计处理方法严重违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定B.被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，认为财务报表个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整C.被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据D.

37、出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由94.关于清产核资，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动B.在清产核资基准日之前，若企业经国资委批复将要或正在进行改制，但尚未进行资产评估或仅对部分资产进行评估的，应按关于规范国有企业改制工作意见的要求开展清产核资工作C.若企业在关于规范国有企业改制工作意见下发之前已进行整体资产评估

38、，考虑到企业实际工作量及时间问题，经申报国有资产监督管理委员会核准后可不再另行开展清产核资工作D.国有企业在改制后，应当进行清产核资95.对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（分数：0.50）A.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性B.发起人资格及发起协议的合法性C.发起人投资行为和资产状况的合法性D.无形资产权利的有效性和处理的合法性96.关于边际资本成本，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D.内部收益率高于边际

39、资本成本的投资项目应接受97.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（分数：0.50）A.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到 3%C.最近 1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保D.财务顾问的董事在上市公司任职的情形98.净收入理论认为，企业的融资总成本之所以会下降，是由于( )。（分数：0.50）A.债务融资的税前成本比股票融资成本低B.企业增加了债券融资的比重C.增加权益融资比重D.企业融资结构变化不影响债务融资与股票融资成本99.上市公司增发的发行方式有( )。（分数：0.50）A

40、.上网定价发行与网下配售相结合B.按投资者持股市值配售C.网上网下同时累计投标询价D.中国证监会认可的其他形式100.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。（分数：0.50）A.电话通讯方式B.交易所申购平台C.交易所交易系统D.中国证券登记结算公司登记结算平台101.上市公司发行可转换公司债券，主承销商( )。（分数：1.00）A.可以对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售B.可以对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售C.可以对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例D.可以对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例102.凭证式国债采

41、用收款凭证的形式，凭证上注明的内容有( )。（分数：1.00）A.投资者身份B.购买日期C.期限D.统一规定的固定票面金额103.下列各项中，能够申请发行可交换公司债券的有( )。（分数：1.00）A.所有有限责任公司B.所有股份有限公司C.上市的有限责任公司D.上市的股份有限公司104.财务顾问对目标公司提供的服务有( )。（分数：1.00）A.制定有效的反收购策略B.评价服务C.利润预测D.说明董事会对收购建议的初步反应105.下列情况，公司应当召开债券持有人会议的有( )。（分数：1.00）A.拟变更债券募集说明书的约定B.拟变更债券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司经营状况严重

42、恶化106.国债承销团按照国债品种组建，包括( )。（分数：1.00）A.甲类承销团B.凭证式国债承销团C.乙类承销团D.记账式国债承销团107.上市公司的独立董事享有的特别职权有( )。（分数：1.00）A.重大关联交易的认可或判断B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所以及独立聘请外部审计机构和咨询机构C.向董事会提请召开临时股东大会D.提议召开董事会108.股东大会就发行可转换公司债券作出的决定，至少应当包括( )。（分数：1.00）A.本次发行证券的种类和数量B.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排C.定价方式或价格区间D.募集资金用途109.企业(或公司)申请发行债券，应当向国家发改

43、委报送( )。（分数：1.00）A.国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件B.主承销商对发行本次债券的推荐意见(包括内审表)C.发行人最近 3年的财务报告和审计报告(连审)及最近 1期的财务报告D.发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等110.下列对盈利预测的披露理解正确的有( )。（分数：1.00）A.如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告B.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当

44、披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年 12月 31日完成购买的盈利预测报告C.发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”D.发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表111.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件有( )。（分数：1.00）A.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任

45、能力考试且成绩合格有效B.最近 3年未受到中国证监会的行政处罚C.未负有数额较大到期未清偿的债务D.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录112.发行分离交易的可转换公司债券，应当符合下列( )规定。（分数：1.00）A.公司最近 1期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元B.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息C.最近 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券 1年的利息D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1期末净资产额的 40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额113.可转换债券发行的担保方式可采取( )。（分数：

46、1.00）A.保证方式B.抵押方式C.质押方式D.保证方式加质押方式114.上市公司国有股和法人股向外商转让时，受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.具有较强的经营管理能力B.具有较好的财务状况和信誉C.有较强的资金实力，净资产不低于 2亿元，资产负债率不高于 70%D.我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者优先考虑115.关于首次公开发行股票的募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则应该披露的内容包括( )。（分数：1.00）A.投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等

47、方面的具体支出B.产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式C.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况D.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况116.关于股份公司分立，下列说法不正确的有( )。（分数：1.00）A.股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司B.股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立C.新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位延续D.派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司

48、消失。公司分立，其财产做相应的分割并应当编制资产负债表及财产清单117.收益现值法是我国资产评估的基本方法之一。关于收益现值法，下列说法正确的有 ( )。（分数：1.00）A.收益现值法的计算公式为：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价成新率B.收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法C.收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等D.用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，并以此评定重估价值118.

49、当出现( )情形时，应当在该情形出现后 2个月内召开临时股东大会。（分数：1.00）A.董事人数不足我国公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3时B.公司未弥补的亏损达到实收股本总额的 1/3时C.单独或合计持有公司有表决权股份总数的 5%以上的股东书面请求时D.董事会认为必要时119.关于首次公开发行股票采用向参与网下配售的询价对象配售的发行方式，发行人及其保荐人应向参与网下配售的询价对象配售股票，下列说法错误的有( )。（分数：1.00）A.公开发行数量在 4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的 30%B.公开发行数量在 4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的 50%C.公开发行数量在 4亿股以上(不含 4亿股)的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 30%D.公开发行数量在 4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%120.为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，监管部门应当( )。