证券发行与承销-26及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-26 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。 A核心资产和业务 B核心资产和主营业务 C全部资产和业务 D流动资产和主营业务（分数：0.50）A.B.C.D.2.( )依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督和管理。 A中国人民银行 B中国银监会 C中国证监会 D财政部（分数：0.50）A.B.C.D.3.超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按

2、统一发行价格超额发售不超过包销数额( )的股份。 A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.4.发行金融债券的承销人应该是金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.5.保荐代表人数量少于( )人的证券经营机构不得注册登记为保荐人。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.6.上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向( )说明公司有无不当情事。 A董事会 B经理 C股东大会 D监事会（分数：0.50）A.B.C.D.7.一般规定，交易所会员在至少保留( )个席位的前提下允许转让席位。 A

3、1 B3 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.8.内核小组一般可由一定数量的专业人士构成，以下列出的数量不正确的是( )。 A8 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.D.9.发行人编制合并财务报表的，应( )。 A披露合并财务报表 B同时披露合并财务报表和母公司财务报表 C子公司财务报表 D母公司财务报表（分数：0.50）A.B.C.D.10.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作( )。 A稳定性分析 B波动性分析 C持续性分析 D敏感性分析（分数：0.50）A.B.C.D.11.进行战略投资的外国投资者，

4、其境外实有资产总额不低于一亿美元或管理的境外实有资产总额不低于( )亿美元。 A1 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.12.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于( )时，发行人可以延期支付利息。 A2% B4% C6% D8%（分数：0.50）A.B.C.D.13.内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备 12个月活跃业务记录，则实际上不得少于( )万港元；如新申请人具备 12个月活跃业务记录，则预期上市时的市值不少于( )亿港元。 A4000；5 B4600；5 C5000；6 D4600；4（分数：0.50）A.B.C.D.14.某公司的负债价值为 2000

5、万元，债务资金成本率 KD为 10%，权益价值为 1亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为 15%，则该公司的权益成本 KS为( )。 A16% B16.5% C17% D18%（分数：0.50）A.B.C.D.15.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。 A1 个工作日 B3 个工作日 C10 个工作日 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.16.在间隔专项复核报告出具日至少( )后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。 A3 个月 B6 个月 C9 个月 D1 个完整的会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.17.净资本基本计算公式为(

6、 )。 A净资本=净资产-金融产品投资的风险+应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目 B净资本=净资产+金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目 C净资本=净资产-金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目 D净资本=净资产-金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整+或有负

7、债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目（分数：0.50）A.B.C.D.18.股份有限公司发行境内上市外资股一般采用( )方式。 A部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价 B配售 C向机构投资者发行 D网上定价发行（分数：0.50）A.B.C.D.19.沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为( )股。 A1000 B10 C100 D1（分数：0.50）A.B.C.D.20.下列属于可转换证券筹资特点是( )。 A可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本 B可转化证券有利于资本结构调整 C大部分的可转换都是有抵押的债券

8、D利用可转换债券筹资的成本要低于普通股（分数：0.50）A.B.C.D.21.外资股招股说明书中，在( )项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。 A摘要 B概要 C绪言 D风险因素（分数：0.50）A.B.C.D.22.根据法人配售发行方式指引的规定，上市公司采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票时，对战略投资者配售的股票应在配售协议中约定，持股期满后方可上市流通，该期限不得少于( )。 A2 个月 B4 个月 C6 个月 D1 年（分数：0.50）A.B.C.D.23.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。 A5

9、.26% B9.47% C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.24.人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由( )核定。 A中国人民银行 B财政部 C国家发改委 D国务院（分数：0.50）A.B.C.D.25.股东大会是由股份有限公司全体股东组成、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。 A决定权和审批权 B决定权和经营权 C经营权和审批权 D经营权和执行权（分数：0.50）A.B.C.D.26.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是( )。 A股权融资 B债务融资 C内部融资 D向金融机构借款（分数：0.50）A.B.C.D.27

10、.( )不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。 A重组亏损企业保障就业的 B具有领先科技成果的 C引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的 D可以改善市场公平竞争条件的（分数：0.50）A.B.C.D.28.公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但( )的公司除外。 A最近 1期末经审计的净资产不低于人民币 5万元 B最近 1期末经审计的净资产不低于人民币 15万元 C最近 1期末经审计的总资产不低于人民币 5万元 D最近 1期末经审计的总资产不低于人民币 15万元（分数：0.50）A.B.C.D.29.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通

11、常( )。 A要求对公司的所有资产和负债进行评估 B对所有者权益进行评估 C仅对公司的无形资产进行评估 D仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估（分数：0.50）A.B.C.D.30.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任期期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。 A20% B25% C30% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.31.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 A70% B60% C50% D4

12、0%（分数：0.50）A.B.C.D.32.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为( )。 A国家股 B国有股 C国家法人股 D国有法人股（分数：0.50）A.B.C.D.33.资产支持证券就是由( )发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。 A特定目的信托收购机构 B贷款服务机构 C发起机构 D资金保管机构（分数：0.50）A.B.C.D.34.( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。 A中国证监会派出机构 B保荐人 C国家发展改革委员会 D中国证券业协会（分数：0.50）A.B.C.D.35.向不特定对象公开募集股份，发行价格应

13、( )。 A不低于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价 B不高于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价 C不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价 D不高于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D.36.深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。 A100；100 B100；500 C500；1000 D500；500（分数：0.50）A.B.C.D.37.收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得

14、低于要约收购提示性公告日前( )个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。 A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.38.根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是( )。 A公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记 B公司减少注册资本，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起 60日后申请变更登记 C公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起 60日内申请变更登记 D公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起 90日后申请变更登记（分数：0.50）A.B.C.D.39.下列可以担任上市公司独立董事的人员是( )。 A董事长

15、妻子 B持有上市公司已发行股份的 3%的股东 C相关专家 D持有上市公司已发行股份的 15%的股东单位（分数：0.50）A.B.C.D.40.股东大会就发行证券事项作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 A1/3 B2/3 C3/5 D4/5（分数：0.50）A.B.C.D.41.发行人应披露拥有的特许经营权的情况，除了以下( )以外，其他都包括。 A特许经营权的取得 B特许经营权的期限 C对发行人持续生产经营的影响 D主要经营模式（分数：0.50）A.B.C.D.42.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币( )

16、。 A2000 万元 B5000 万元 C1 亿元 D2 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.43.公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于( )。 A担保金额 B最近 1期末经审计的净资产 C最近 1期末经审计的总资产 D债券总值（分数：0.50）A.B.C.D.44.按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的( )以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 A30%；2/3 B30%；1/3 C50%；2/3 D50%；1/3（分数：0.50）A.B.C.D.45.定向发行的债

17、券可采取协议方式转让，也可经过中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值( )万元。 A20 B30 C40 D50（分数：0.50）A.B.C.D.46.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券是指( )。 A证券公司短期融资券 B证券公司发行的可转换债券 C证券公司发行的次级债券 D证券公司资产支持证券（分数：0.50）A.B.C.D.47.从资本成本的计算与应用价值看，资金成本属于( )。 A实际成本 B计划成本 C沉没成本 D机会成本（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市公司配股的信息披露中，假设 15号为股权登记日，那么

18、( )号发布配股提示性公告。 A12 B13 C14 D18（分数：0.50）A.B.C.D.49.发行人最近 1年及 1期内收购兼并其他企业资产，其被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人响应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。 A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.50.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，应当在该事实发生之日起 3天内，向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。 A3% B5% C7% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.51.中

19、国证券业协会自收到完整的承销备案材料的( )个工作日内未提出异议的，视为承销商备案材料得到认可。 A15 B10 C7 D30（分数：0.50）A.B.C.D.52.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报( )备案。( ) A3；中国人民银行 B5；中国人民银行 C7；财政部 D10；财政部（分数：0.50）A.B.C.D.53.首次公开发行股票数量在( )以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。 A1 亿股 B2 亿股 C3 亿股 D4 亿股（分数：0.50）A.B.C.D.54.发行人不得有在最近

20、( )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过债券。 A6 B12 C18 D36（分数：0.50）A.B.C.D.55.发行人董事、监事、高级管理人员在近( )年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.56.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。 A保留意见 B否定意见 C无保留意见 D拒绝表示意见（分数：0.50）A.B.C.D.57.根据证券法规定，公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过

21、公司净资产的( )。 A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.58.公司法规定股份有限公司的董事会成员为( )人。 A310 B515 C519 D520（分数：0.50）A.B.C.D.59.通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第( )日，对未中签部分的申购款予以解冻。 AT+1 BT+2 CT DT+3（分数：0.50）A.B.C.D.60.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是( )。 A公司财务报告 B公司年度报告 C监事会和董事会的任免及其报酬和支付方法 D公司章程的修改（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题

22、数：60，分数：40.00)61.目前我国国债主要分为记账式和凭证式，凭证式国债主要通过( )面向公众投资者发行。（分数：0.50）A.证券公司B.商业银行C.邮政储汇局D.保险公司E.信托投资公司62.股票发行的目的有( )。（分数：0.50）A.筹集资金B.兼并其他企业C.加强公司控制权D.加强资金流动性E.降低公司负债比例63.专项复核报告可供下列哪些部门履行审核工作职责时使用?( )（分数：0.50）A.主承销商B.中国证监会发行监管部C.股票发行审核委员会D.中国证券业协会E.其他承销商64.收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任其财务顾

23、问，财务顾问的职责有( )。（分数：0.50）A.对收购人的相关情况进行尽职调查B.接收收购人委托，向中国证监会报送申报材料C.持续督导D.向收购人提供专业化服务E.对收购人进行证券市场规范化运作的辅导65.股票上市是指经核准同意股票在证券交易所挂牌交易，股份有限公司申请其股票上市必须符合以下哪些条件?( )（分数：0.50）A.股票经中国证监会核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币 5000万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上D.公司最近 3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载E.交易所要求的其他条件

24、66.下列属于证券法对股份有限公司申请股票上市要求的是( )。（分数：0.50）A.公司股本总额不少于人民币 1000万元B.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行C.公司最近 3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.公开发行的股份达到公司股份总数的 20%以上E.公司最近 2年内无重大违法行为，财务会计报务无虚假记载67.可转换债券的价值可以近似地看作是( )。（分数：0.50）A.普通债券与股票期权的结合体B.股票期权C.普通债券D.普通债券与认证股权的结合体E.股票期权与认证股权的结合体68.重置成本法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )后，得到

25、估算资产价值的一种方法。（分数：0.50）A.重置性贬值B.实体性贬值C.经济性贬值D.功能性贬值E.预期性贬值69.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式和程序B.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 6个月起方可行权C.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 3个月起方可行权D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 5个月起方可行权E.可转换公司债券的具体转股期限由发行人根据可转换公司的存续期及公司财务情况确定70.境内上市外资股的发行要选聘的中

26、介机构有( )。（分数：0.50）A.承销商B.评估机构C.审计机构D.法律顾问E.财务咨询公司71.上市公司申请可转换债券在证券交易所上市，应当符合( )条件。（分数：0.50）A.可转换公司债券的期限为 1年以上B.可转换公司债券的期限为 3年以上C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 5000万元D.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 3000万元E.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件72.公司有下列( )情况之一者，证券交易所可作出公司股票终止上市的决定。（分数：0.50）A.公司在法定期限结束后仍未披露暂停上市后第一个季度报告的B.公司股票恢复上市后，在法定期限结束后仍

27、未披露恢复上市后的第一个年度报告的C.公司股票暂停上市后，股东大会作出终止上市决议并在规定期限内通知证券交易所的D.公司在法定期限内披露了暂停上市后的第一个半年度报告，但未在披露后的第 3个工作日提出恢复上市申请，或提出申请后证券交易所未予受理的E.公司股票恢复上市后，在法定期限结束后仍未披露恢复上市后的第一个半年度报告73.外资股国际推介与询价包括( )。（分数：0.50）A.簿记定价B.预路演C.路演推介D.簿记E.网上竞价74.上市公司的组织机构健全、运行良好，应该符合下列( )规定。（分数：0.50）A.公司章程合法有效B.公司内部控制制度健全C.现任董事、监事和高级管理人员具备任职资

28、格D.上市公司与控股股东或实际控制人能够自主经营管理E.最近 12个月内不存在违规对外提供担保的行为75.发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用，可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括以下哪些内容?( )（分数：0.50）A.承销费用B.发行人支付给中介机构的费用C.会计师费用D.律师费用E.以上都包括76.证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过( )有效控制报销风险。（分数：0.50）A.扩大分销渠道B.事先评估C.制定风险处置预案D.建立奖惩机制E.事后评估及改正77.清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括

29、( )等。（分数：0.50）A.国有资产管理部门B.政府主管部门C.证券管理部门D.工商部门E.税务部门78.下列属于董事会职权的是( )。（分数：0.50）A.负责召集股东大会B.决定公司的经营计划和投资方案C.制定公司的财务预算D.决定聘请和解聘公司经理E.制定公司的基本管理制度79.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )。（分数：0.50）A.防止国有资产流失B.维护证券市场秩序C.符合国家产业政策要求D.坚持“三公”原则E.受让上市公司国有股和法人股的外商具有良好的财务状况和信誉原则80.外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照( )规定执行。（分数：

30、0.50）A.外商投资企业所占股本比例都不受限制B.属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的 30%C.外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人D.属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的 25%E.属于国家鼓励外商直接投资投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制81.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（分数：0.50）A.上市地点B.股票简称，股票代码C.总股本，首次公开发行股票增加的股份D.发行前股东所持股份的流通限制及期限E.上市时间82.一般在

31、( )情况下，回售的期权价值就越大。（分数：0.50）A.回售期限越短B.回售期限越长C.转换比率越高D.转换比率越低E.赎回价格越小83.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取( )措施。（分数：0.50）A.清算B.责令停业整顿C.撤销经营证券业务许可D.撤销E.指定其他机构托管、接管84.不得购买储蓄国债的机构投资者有( )。（分数：0.50）A.企事业单位B.社会团体C.行政机关D.公益组织E.以上都不可以85.外部融资的特点包括( )。（分数：0.50）A.有限性B.高效率性C.高成本D.高风险性E.自主性86.持续督导

32、期间，保茬人应督导发行人( )。（分数：0.50）A.有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.履行信息准确及时披露的义务E.审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件87.H股上市的有关文本包括( )。（分数：0.50）A.物业评估报告B.认购申请书C.招股书D.董事声明E.监事声明88.首次公开发行时，公司的哪些成员必须出席公司的推介活动?( )（分数：0.50）A.总经理B.董事长C.董事会秘书D.控股股东E.公众投

33、资者89.在全部发行工作完成后 15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报以下哪些部门备案?( )（分数：0.50）A.中国证监会B.证券交易所C.证券业协会D.国家发改委E.会计事务所90.发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。（分数：0.50）A.质量控制标准B.质量控制措施C.出现的质量纠纷D.质量控制负责人E.质量维护情况91.有下列( )情形之一的；为拥有上市公司控制权。（分数：0.50）A.投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东B.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3以上成员选任C.投资者依其可实际支配的上

34、市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响D.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%E.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任92.企业申请发行短期融资债券应当符合的条件是( )。（分数：0.50）A.具有稳定的偿债资金来源，最近 3个会计年度盈利B.近 3年没有违法和重大违规行为C.近 5年没有违法和重大违规行为D.近 3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形E.近 3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形93.在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?( )（分数：0.50）A.预计募集资金数额B.主要原材料、辅助材料及燃料的

35、供应情况C.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况D.若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况E.发行人募股资金拟投入其他用途的，应披露具体的用途，以及对发行人经营和财务的影响，包括对发行人财务结构、盈利预测、净资产收益率、股东利益等的影响94.下列关于风险控制指标标准描述正确的包括( )。（分数：0.50）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 100%B.净资本与净资产的比例不得低于 50%C.净资本与负债的比例不得低于 8%D.净资本与负债的比例不得低于 20%E.流动资产与流动负债的比例不得低于 10

36、0%95.中国证监会的非现场检查包括( )。（分数：0.50）A.证券公司的年度报告B.会计制度的检查C.董事会报告D.财务报表附注等的检查E.高级管理人员的检查96.根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有( )。（分数：0.50）A.董事会认为必要时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3时C.持有公司股份 5%的股东请求时D.监事会提议召开时E.持有公司股份 10%的股东请求时97.上市公司的盈利能力具有可持续性，需要具备( )条件。（分数：0.50）A.最近 3个会计年度连续盈利B.业务和盈利来源相对稳定C.会计基础工作规范D.高级管理人员

37、和核心技术人员稳定E.最近 5年会计年度连续盈利98.保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括( )。（分数：0.50）A.发行保荐书B.尽职调查报告C.内核小组工作记录D.发行申请文件E.对中国证监会审核反馈意见的回复99.根据公司法规定，下列人员中不得担任公司董事的是( )。（分数：0.50）A.国家公务员B.本公司监事C.本公司财务负责人D.本公司经理E.公司职工代表100.在下列哪些事项或阶段中需要保荐人持续尽职调查责任的履行?( )（分数：0.50）A.发审会前重大事项的调查B.提交发行申请文件前的尽职调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项E.上

38、市前重大事项的调查101.发行人如发行过内部职工股，应披露( )。（分数：1.00）A.发生过的违法违规情况B.本次发行前的内部职工股托管情况C.内部职工股的审批及发行情况D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等E.发行当年的财务报表情况102.发行人在申报文件中不得有以下哪些情形?( )（分数：1.00）A.故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息B.滥用会计政策或者会计估计C.操纵财务报表所依据的会计记录或者相关凭证D.其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形E.伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证103.2005年 10月修订实施的公司

39、法将募集设立分为( )。（分数：1.00）A.向特定对象募集设立B.定向募集设立C.公开募集设立D.社会募集设立E.以上都是104.募集资金数额和投资项目应与发行人现有( )相适应。（分数：1.00）A.生产规模B.财务状况C.技术水平D.管理能力E.经营规模105.上市公司公开发行新股的推荐核准，包括( )。（分数：1.00）A.有保荐人进行的内核工作B.保荐人对承销商备案材料的合规性审核C.发行审核委员会审核、核准发行D.有中国证监会进行的受理文件、初审E.有保荐人出具的发行保荐书106.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题有( )

40、。（分数：1.00）A.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营C.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营D.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业E.以上都是107.某股份有限公司董事会有董事 9名，该董事会某次会议的下列情况中，违反了公司法规定的有( )。（分数：1.00）A.会议记录记载的出席董事为 5人，实际到会 4人(其中一人提交了另一名因故不能到

41、会的董事出具的代为行使表决权的委托书)B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议C.会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名D.会议的所有决议事项均载会议记录，由董事长和记录员在记录上签名E.通过公司发行股票的决议108.保荐期间分为( )。（分数：1.00）A.尽职推荐阶段B.尽职调查阶段C.持续调查阶段D.持续推荐阶段E.持续督导阶段109.辅导机构应结合辅导工作的实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议。整改建议至少包括下列中的( )。（分数：1.00）A.整改所要达到的目标B.解决问题的责任人C.解决问题的时间期限D.解决问题的措施E.以上内容都包括在内110

42、.发行可转换公司债券的上市公司出现以下( )之一的，应当及时向证券交易所报告并披露。（分数：1.00）A.未转换的可转换公司债券数量少于 5000万元的B.召开债券持有人会议C.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股股价D.出现减资、合并、分立或者解散等其他变更事项E.解聘总经理111.影响国债销售价格的因素有( )。（分数：1.00）A.市场利率B.手续费收入C.承销商所期望的资金回收速度D.承销商承销国债的中标成本E.流通市场中可比国债的收益率水平112.发行人应当与其股票上市前 5个交易日内，在制定媒体上披露下列哪些文件?( )（分数：1.00）A.上市公告书B.公司

43、章程C.申请股票上市的股东大会决议D.上市保荐书E.法律意见书113.商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。（分数：1.00）A.核心资本充足率不低于 8%B.贷款损失准备计提充足C.最近 2年没有重大违法违规行为D.最近 5年内连续盈利E.最近 3年连续盈利114.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，其主要内容有( )。（分数：1.00）A.发行额度、面值与价格B.发行方式C.发行对象D.认购原则E.认购对象115.评估的方法主要有( )。（分数：1.00）A.收益现值法B.现行市价法C.加权平均法D.综合法E.重置成本法116.下列对 MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是(

44、 )。（分数：1.00）A.企业的经营风险可以用 EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的C.股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款D.所有债务无风险E.企业的增长率为零，所有的现金流量都是固定年金117.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.净资产不低于人民币 1亿元，净资本不低于人民币 2亿元B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于 3次或担任副主承销商不少于 5次C.近五年连续盈利D.有五名以上具备条件的证券承销商业务人员以

45、及相应的会计、法律、计算机人才E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20%多的记录118.反收购管理层防卫策略有( )。（分数：1.00）A.积极向其股东宣传反收购的思想B.毒丸策略C.银降落伞D.金降落伞E.人民毒丸计划119.公司债券筹资与普通股筹资相比较( )。（分数：1.00）A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较低C.公司债券利息可以税前列支，普通股股利须是税后支付D.普通股筹资的风险相对较低E.债券投资具有杠杆作用120.在上海证券交易所网上定价发行必须提交的资料包括( )。（分数：1.00）A.主承销商募

46、集资金划付的席位号B.公司自营股票账号C.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件D.债券募集说明书概要E.可转换公司债券发行公告三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.20世纪 80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高潮。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.公司法规定公司发行债券的申请必须经国务院授权的部门核准，还应该符合证券法规定的其他发行条件。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司只要对证券发行收入报表项目进行注释。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.证券承销业务的合规性、正常性和

47、公开性是现场检查的重要内容。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.公司章程的修改需由股东大会以特别决议通过。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.股份公司的董事可以兼任监事。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应该进行资产评估。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前 20名以内。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.上海证券交易所和深圳交易所对企业债券上

48、市实行上市推荐人制度。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.股份有限公司的组织结构一般为股东大会、董事会、经理、监事会和工会。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.股东只能自己亲自出席股东大会，不能委托代理人代为出席和表决。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现价值评定重估价值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。 ( )（分数