保荐代理人证券综合知识-30及答案解析.doc

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1、保荐代理人证券综合知识-30 及答案解析(总分：132.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：27，分数：27.00)1.根据上海证券交易所上市公司募集资金管理规定，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。（分数：1.00）A.正确B.错误2.某上市公司 2008 年底净资产 46 亿，该公司发行分离交易的可转换公司债券，权证行权比例为 1:1，行权价为 36 元，权证发行后在交易所上市，假定权证到期前全部行权，要达到上述条件，此次分离交易可转换公司债券发行额在 18-18.4 亿之间。（分数：1.00）A.正确B.错误3.2005

2、年 5 月 31 日甲有限责任公司成立，2006 年 5 月 31 日按评估净资产值折合股份成立股份公司，2008 年 6 月股份公司符合首次公开发行股票条件。（分数：1.00）A.正确B.错误4.出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。（分数：1.00）A.正确B.错误5.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过 7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。（分数：1.00）A.正确B.错误6

3、.2008 年 2 月发生地震，致使 2007 年购入的存货发生毁损 300 万元，注册会计师要求作为资产负债表日后非调整事项处理。（分数：1.00）A.正确B.错误7.根据证监会的规定，公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东。（分数：1.00）A.正确B.错误8.某公司经理利用其任职公司的信息与其他公司交易获得的收益归公司所有。（分数：1.00）A.正确B.错误9.注册资本的最低规定：有限责任公司 10 万，一人有限公司 3 万，股份公司 500 万。（分数：1.00）A.正确B.错误10.保荐代表人在 2 个自然年度内被采取监管措施累计 2 次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代

4、表人具体负责的推荐。（分数：1.00）A.正确B.错误11.某股东持有上市公司 3%的股权，08 年 9.1-10 日通过竞价系统转让 0.5%的股权，其预计 08 年 9 月 20日转让 0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。（分数：1.00）A.正确B.错误12.上市公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。（分数：1.00）A.正确B.错误13.权益结算的股份支付，授予日后的每个资产负债表日需确认公允价值变动。（分数：1.00）A.正确B.错误14.股份公司设立可采用发起和募集方式，两种方式下的注册资本均为实收资本

5、。（分数：1.00）A.正确B.错误15.对商业银行公开发行证券时需聘请国外事务所进行补充审计。（分数：1.00）A.正确B.错误16.首发 3 年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。（分数：1.00）A.正确B.错误17.持续督导期间，保荐人可对发行人提交证监会和交易所的文件进行事前审核。（分数：1.00）A.正确B.错误18.上市公司董事会决议应公告，但监事会决议在有些情况下可以不公告。（分数：1.00）A.正确B.错误19.8 月 1 日股东会做出对股东担保的决议，关联股东未回避，8 月 2 日股东可以自己的名义提起诉讼。（分数：1.00）A.

6、正确B.错误20.股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定。（分数：1.00）A.正确B.错误21.有限责任公司合并或分立的不需要进行清算。（分数：1.00）A.正确B.错误22.内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。（分数：1.00）A.正确B.错误23.违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款。（分数：1.00）A.正确B.错误24.某上市公司高管于 2007 年 11 月首发时持有本公司股票 100 万股，2008 年 4 月买入本公司股票 20 万股，11 月又卖出 10 万股，2009 年该高管计划卖出 27.5 万股，不考虑其他因素，其行为符

7、合相关规定。（分数：1.00）A.正确B.错误25.连续三个交易日内收盘价格涨幅偏离值累计达到 20%，属于股票价格异常波动情形。（分数：1.00）A.正确B.错误26.违反证券法的规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。（分数：1.00）A.正确B.错误27.上市公司进行重大资产重组时，应在董事会形成决议后报送证监会审核，证监会审核未提出异议的，公司董事会可以发布召开股东大会的通知。（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：17，分数：17.00)28.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_A上

8、市公司在最近三年连续盈利B上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%。（分数：1.00）A.B.C.D.29.甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是：_A由控股股东提名B其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C一年前为上市公司提供咨询服务D持有上市公司 100 股股票（分数：1.00）A.B.C.D.30.2008 年 3 月

9、 1 日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 0.1 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20 日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008 年3 月甲应确认的投资收益为：_A110 万元B109 万元C108 万元D98 万元（分数：1.00）A.B.C.D.31.某期间市场无风险报酬率为 10%，市场平均风险股票必要报酬率为 16%，股票的 值为 1.1，则股票的成本为：_A10%B16%C16.6%D26

10、%（分数：1.00）A.B.C.D.32.某公司 2007 年未经审计总资产 10 亿元，净资产 5 亿元，净利润 3000 万，注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平 500 万元，2007 年 10 月销售的一批产品于 2008 年 2 月因质量问题退回，影响损益3600 万，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则注册会计师应对公司 2007 年财务报告出具什么样类型的审计报告：_A无需调整 2007 年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准审计报告B无需调整 2007 年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审

11、计报告C注册会计师要求调整 2007 年报表，如公司未调整，出具否定意见的审计报告D注册会计师要求调整 2007 年报表，如公司未调整，出具无法表示意见的审计（分数：1.00）A.B.C.D.33.2008 年 1 月 1 日借入专门借款 5000 万，年利率 8%，当日开工建设，支出 2000 万，3000 万购买某债券，年利率 5%，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入 2500 万，该专门借款 2008 年可资本化的金额为：_A160 万B200 万C250D400（分数：1.00）A.B.C.D.34.某公司 2007 年税后利润 2100 万元，税率 30%，固定成本 500

12、0 万元，2008 年销量增长 20%，其他条件不变，则 2008 年税前利润为：_A3520 万元B4600 万元C8000 万元D9600 万元（分数：1.00）A.B.C.D.35.某商业银行对贷款实行 5 级分类，贷款余额 1000 万，正常类 800 万，关注类 100 万，次级类 50 万，可疑类和损失类各 25 万，问该银行不良贷款率为多少_A20%B10%C5%D2.5%（分数：1.00）A.B.C.D.36.某拟上市公司 2007 年年底股本总额 4 亿，净利润 2 亿，控股股东持股 75%，2008 年首次公开发行股票后，控股股东持股比例降低为 60%，按 25 倍市盈率(

13、按发行后股本计算)发行，则拟上市公司可以筹集多少资金：_A10 亿B12 亿C15 亿D20 亿（分数：1.00）A.B.C.D.37.甲公司向控股股东支付 2000 万元购买其子公司 A 公司 80%的股权，A 公司账面价值 2000 万元，公允价值 2200 万元，甲公司资本公积金额为 240 万元，问下列会计处理正确的是：_A甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1600 万元B甲公司确认长期股权投资的初始成本为 2000 万元C甲公司冲减资本公积 400 万元D甲公司确认当期损益 400 万元（分数：1.00）A.B.C.D.38.2007 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外

14、出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折 1 日 20 万元，公允价值为 110 万元，下列会计处理正确的是：_A确认资本公积 10 万元B确认营业外收入 10 万元C确认投资收益 10 万元D确认公允价值变动损益 10 万元（分数：1.00）A.B.C.D.39.上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是：_A提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换B在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D向收购人提供财务资助

15、（分数：1.00）A.B.C.D.40.下列关于外汇储备的说法正确的是：_A外汇储备是一国对外债权的总和，用于偿还外债和支付进口B外汇储备包括黄金、特别提款权、在国际货币基金组织的储备头寸等C外币贬值会导致外汇储备减少D外汇储备是一国可以用直接用于国际债权债务清算的支付手段（分数：1.00）A.B.C.D.41.某公司 2007 年年初和年末存货分别为 4000 万和 5000 万，存货周转率为 4，2008 年末存货比 2008 年年初减少 20%，销售收入和销售成本均增长 20%，则 2008 年存货周转次率为：_A4B4.3C4.8D5.4（分数：1.00）A.B.C.D.42.关于律师

16、执行证券业务的说法中正确的是：_A法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D法律意见书由一位律师签名（分数：1.00）A.B.C.D.43.某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿，股价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95 元/股购入 2 亿股、以 2.90 元/股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为：_A330.3 亿元B330 亿元C31

17、8 亿元D300 亿元（分数：1.00）A.B.C.D.44.期货套期保值不能完全规避的风险是：_A多头风险B空头风险C基差风险D对冲风险（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：88，分数：88.00)45.下列财产可以用来出资的是：（分数：1.00）A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权46.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与 T 日发出通知，并于 T+20 日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的是：_（分数：1.00）A.T 日算起 10 日内通知债权人，30 日内发出公告B.债权人应当自接到通

18、知书之日起 30 日，未接到通知书的自公告之日起 45 日内申报债权C.合并后乙公司债权债务由甲公司承担D.债权人可要求还款或提供担保。47.某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4:3:2:1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是：_（分数：1.00）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 5 万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 6 万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让48.上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是：_（分数：1.00）A

19、.董事B.监事C.经理D.董事会秘书E.保荐代表人49.A 为某股份公司经理，下列可由 A 决定的事项是：_（分数：1.00）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度50.在下列哪些情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：_（分数：1.00）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司_51.上市公司在召开股东大会时，下列

20、可以征集股东投票权的是：（分数：1.00）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理52.股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是：_（分数：1.00）A.由股东甲制定公司章程B.股东甲设立一人有限责任公司后，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司C.年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告D.股东甲不能证明该一人有限责任公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。53.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是：_（分数：1.00）A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.董事会会议记录E.会计账簿54.某股份公司注册资

21、本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是：_（分数：1.00）A.2 名监事提议召开时B.4 名董事辞职，公司只有 5 名董事时C.持有公司股份 5%的股东请求时(该股东连续持有股份超过 90 天)D.持有公司股份 10%的股东请求时(该股东于股东大会召开前 2 周内购入股份)E.公司未弥补的亏损达到 2500 万元55.上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的是：_（分数：1.00）A.股权激励计划B.为资产负债率超过 70%的担保对象提供担保C.公司在一年内担保金

22、额超过公司最近一期经审计总资产的 30%D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保E.发行公司债券56.下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是：_（分数：1.00）A.实际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东57.某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是：_（分数：1.00）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.变价出售公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产58.下列关于股份公司股

23、份回购的行为符合法律规定的是：_（分数：1.00）A.因减少公司资本而回购股份，在回购后 1 个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份，在回购后 6 个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额百分之十的股份，并于回购后 1 年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份59.下列关于发审委的工作规程正确的是：_（分数：1.00）A.发审委会议表决采取不记名投票方式B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决

24、结果D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核60.发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避：_（分数：1.00）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事61.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐：_（分数：1.00）A.证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行

25、证券上市当年净利润比上年下滑 50%以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组62.重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，在下列哪些情况下，其申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见：_（分数：1.00）A.公司从事省内煤炭生产，子公司从事火力发电B.公司省内从事铝制品生产，分公司从事电解铝生产C.公司跨省从事化工行业生产D.公司省内从事钢铁生产63.下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券：_（分数：1.00）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B

26、.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人64.首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写：_（分数：1.00）A.主承销商的研究人员B.分销商的研究人员C.保荐人的研究人员D.独立第三方研究机构的研究人员65.下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍：_（分数：1.00）A.发行人的大股东用土地使用权作价 1000 万元出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，尚未取得该土地的土地使用权证，但预计 2009 年 2 月可以取得土

27、地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价 50 万出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计 2009 年 2 月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼，于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计 2009 年 2 月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发

28、行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷己对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。66.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是：_（分数：1.00）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书67.某发行人首次公开发行股票且拟在中小企业板上市，则关于该发行人股票发行与承销的说法正确的是：_（分数：1.00）A.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格B.参与初步询价的询价对象共 15 家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行C.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，并获得了配售D.投资者同时参与了网下配售与

29、网上发行68.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任的说法正确的是：_（分数：1.00）A.发行人应当承担赔偿责任B.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任C.除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任D.除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任69.甲某被中国证监会采取证券市场禁入措施，则其不能担任下列哪些职务：_（分数：1.00）A.证券公司的业务人员B.证券公司的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的工作人员D.上市公司的董事、监事、高级管理人员70.下列情形符合我国土地管

30、理相关规定的是：_（分数：1.00）A.某上市公司从股东港务局处租赁划拨用地B.某上市公司取得未确定土地使有权的荒地 15 公顷从事种植业，当地县人民政府批准其长期使用C.某上市公司向控股股东租赁以出让方式取得的土地D.某集团公司以授权经营的方式取得国有土地，其在直属企业改制为控股的股份公司时，如向直属企业转让土地，应经土地管理部门同意，并交纳土地出让金71.下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有：_（分数：1.00）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后

31、至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。72.下列属于证券投资者保护基金来源的是：_（分数：1.00）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入73.下列关于证券公司风险处置的规定，正确的是：_（分数：1.00）A.接管

32、期限一般不超过 12 个月B.行政清理期间，被撤销证券公司的股东不得自行组织清算，不得参与行政清理工作C.被托管证券公司应当承担托管费用和托管期间的营运费用D.对不需要动用证券投资者保护基金的证券公司，国务院证券监督管理机构对该证券公司或者其债权人的破产清算申请不予批准74.以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是：_（分数：1.00）A.可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；B.可交换公司债券交换的是公司己存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款

33、，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司75.公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责：_（分数：1.00）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施76.在收购上市公司

34、时，下列哪些情况下当事人不可以向中国证监会申请以简易程序免除发出要约的是：_（分数：1.00）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30%B.已持有 51%股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到 58%C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%D.股权拍卖，某公司取得上市公司 35%的股权E.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司己发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后，每

35、12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2%77.下列关于资产评估方法的采用正确的是：_（分数：1.00）A.对某非上市公司 40%的股权，采用现金流量折现的方法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的账面值直接确定为评估值78.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款：_（分数：1.00）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有 20 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行新

36、股79.下列关于证券交易所的说法正确的是：_（分数：1.00）A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。80.某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为：_（分数：1.00）A.证券经纪和证券承销与保荐B.证券投资咨询和证券自营C.证券承销与保荐和证券资产管理D.证券自营和证券资产管理81.某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告：_（分数：1.00）A.对另外一个

37、行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.1/3 以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格 5%E.成本上升，预计对公司利润影响较大82.上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：_（分数：1.00）A.最近 2 年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 2 个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌 2 个月D.最近 1 年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值83.下列属于巴塞尔协议中附属资本的是：_（分数：1.00）A.实收

38、资本B.未分配利润C.坏账准备D.长期次级债务E.混合资本债券84.上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件：_（分数：1.00）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书F.重大资产重组报告书85.下列人员需在招股说明书上签字的是：（分数：1.00）A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人86.下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是：_（分数：1.00）A.在计算应纳税所得额时，企业为开发新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研

39、究开发费用的 50%加计扣除B.在计算应纳税所得额时，福利企业支付给残疾职工的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除C.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税D.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减 10%的税率征收企业所得税87.下列关于股票价格指数的说法正确的是：_（分数：1.00）A.上证综合指数以在上海证券交易上市的全部股票为样本B.深证成分股指数以 40 种股票为样本C.恒生指数以 38 种股票为样本D.道一琼斯指数以 30 种股票为样本88.下

40、列关于资产证券化的说法正确的是：_（分数：1.00）A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施。D.受托机构以信托资产为限分配信托收益。89.某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是：_（分数：1.00）A.3 年内不转让取得的上市公司 A 股股份B.其境外实有资产总额为 1、5 亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为 4 亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由其向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准。D.通过协议转

41、让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。90.下列属于基准利率的是_（分数：1.00）A.贷款利率B.回购利率C.银行同业拆借利率D.再贴现利率91.下列关于证券公司分公司的规定正确的是：_（分数：1.00）A.可经营一定区域内的承销与保荐业务B.可以经营证券自营业务，其他分公司不能在经营证券自营业务，但总公司可以经营C.不能将主要办事机构设在分公司D.分公司的业务活动、负责人、风险控制、稽核审计和合规管理等应当接受分

42、公司所在地证监局的监管。92.下列关于贴现和再贴现的说法正确的是：_（分数：1.00）A.贴现相当于向银行借款，因此贴现费用相当于银行收取的利息B.再贴现是西方国家中央银行系统传统的三大货币政策工具(再贴现、公开市场业务、存款准备金)之一C.再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的己贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为D.为防止假贴现套取资金，申请贴现和再贴现时需提供发票、交易合同等文件93.下列关于影响汇率变动的说法正确的是：_（分数：1.00）A.贸易逆差导致汇率上升B.居民对一国贸易、利率的预期不会导致利率的波动C.利率上升会导致一国汇率短期内上升D.国内外通货膨胀的差

43、异是决定汇率长期趋势的主要因素94.下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是：_（分数：1.00）A.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高B.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高C.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高D.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高95.下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是：_（分数：1.00）A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定 36 个月B.国外战略投资者取得的上市公司 A 股股份，应锁定 36 个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定 36 个月

44、D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定 3 个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定期限制96.中国证监会采取的下列措施属于行政处罚的是：_（分数：1.00）A.监管谈话B.警告C.罚款D.认定为不适当人选E.出具警示函97.下列关于证券经纪人的说法正确的是：_（分数：1.00）A.可以接受多家证券公司的委托B.可以代理客户买卖证券C.应当具有证券从业资格D.证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人98.某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%，下列说法正确的是：_（

45、分数：1.00）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73%，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东99.下列关于上市公司配股的说法正确的是：_（分数：1.00）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟(超过 3 个月)B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 X 万股，但实际认购少于 X 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格100.下列哪些日期可以作为上市公司

46、非公开发行股票的定价基准日：_（分数：1.00）A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.证监会核准发行日101.上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是：_（分数：1.00）A.前 10 名股东中的自然人B.信托公司(以信托资产认购)C.证券投资基金D.QFII102.国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是：_（分数：1.00）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法

47、机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存103.下列证券品种的交易，属于 T+O 回转交易的有：_（分数：1.00）A.A 股B.基金C.权证D.债券104.下列说法符合上市公司证券发行管理办法的是：_（分数：1.00）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日均价的 90%或前一个交易日均价的 90%B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个

48、交易日的均价。105.以下关于债券买断式回购交易的说法，正确的是：_（分数：1.00）A.债券买断式回购交易是指债券持有人将一笔债券卖给债券购买方的同时，交易双方约定在未来某一日期，再由卖方按一定的价格买回相等数量同种债券的交易行为B.初始交易时，债券所有权随交易的发生而转移C.全国银行间债券市场债券买断式回购交易的期限由交易双方确定，但最长不得超过 91 天。交易双方可以延长回购期限。D.在上海证券交易所进行国债买断式回购交易时，回购到期日融资方没有足够资金购回相应国债，同时其对应融券方证券账户中应付的相应国债数量不足，则交易双方均为违约。双方各自缴纳的履约金应该交付对方，并免除双方的实际履约义务。106.下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是：_（分数：1.00）A.只有金融期货期权，没有金融期权期货B.金融