保荐代理人证券综合知识-2及答案解析.doc

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1、保荐代理人证券综合知识-2 及答案解析(总分：44.00，做题时间：90 分钟)一、B判断题/B(总题数：10，分数：1.00)1.某企业大股东提名其在中科大少年班就读的天才儿子 15 岁，担任董事，该提名有效。（分数：1.00）A.正确B.错误2.金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。U /UA.正确B.错误3.现实流通的货币与现实不流通的货币之间是难以转化的。U /UA.正确B.错误4.根据上海证券交易所相关规定，若 T 日为某上市公司 A 股的现金红利权益登记日，则红利应在 T+3 日到达投资者账上。U /UA.正确B.错误5.我国沪、深

2、证券交易所停牌期间都不接受申报，恢复交易后才接受申报。U /UA.正确B.错误6.中国农业银行和中国农业发展银行都是以经营农业信贷业务为特色的国有商业银行。U /UA.正确B.错误7.审慎性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。U /UA.正确B.错误8.投资银行是专门对工商企业办理各项存贷款及结算业务的银行。U /UA.正确B.错误9.债务人以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为债务重组利得，作为营业外收入，计入当期损益。U /UA.正确B.错误10.从理论上讲，当期货合约临近到期日时，基差将接近于现货价

3、格。U /UA.正确B.错误二、B单项选择题/B(总题数：20，分数：22.00)11.保险资产管理公司是指经中国保监会会同有关部门批准，依法登记注册，受托管理保险资金的金融机构。其中，保险资金不包括U /U。 A.各项保险准备金 B.资本金 C.营运资金 D.保险费（分数：1.00）A.B.C.D.12.市场约束作用得以发挥的首要前提是U /U。 A.银行债权人对银行风险的敏感性 B.政府的立法保障 C.银行经营者控制风险行为的自觉性 D.银行公开、有效的信息披露（分数：1.00）A.B.C.D.13.个人不得开采的矿产资源是U /U。 A.矿产储量规模适宜由矿山企业开采的矿产资源 B.为生

4、活自用采挖少量矿产 C.零星分散的矿产资源 D.只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土（分数：1.00）A.B.C.D.14.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_ A.上市公司在最近三年连续盈利 B.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30% D.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%。（分数：1.00）A.B.C.D.15.上市公司在

5、年度股东大会上进行换届选举 9 名董事会成员，如果采用累计投票制，那么拥有 100 股甲公司股票的股东_。 A.一共投 100 票，只能投给一个董事 B.一共投 100 票，可以投给其中一个或几个董事 C.给每个董事各投 900 票 D.一共投 900 票，可以投给其中一个或几个董事（分数：2.00）A.B.C.D.16.根据传统货币数量论，货币供应增加 50%，则U /U。 A.短期产出增加 50%，物价水平在长期上涨 50% B.短期产出减少 50%，物价水平在长期下降 50% C.物价上涨 50% D.产出增加 50%（分数：1.00）A.B.C.D.17.证券公司的内部控制目标不包括U

6、 /U。 A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B.防范经营风险和道德风险 C.保障客户及证券公司资产的安全、完整 D.要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全（分数：1.00）A.B.C.D.18.以下不属于投资人实际损失的是U /U。 A.投资差额损失 B.投资差额损失部分的佣金 C.印花税 D.资金利息（分数：1.00）A.B.C.D.19.下列属于所在国居民的是U /U。 A.世界贸易组织 B.移民 C.外交使节 D.驻外军事人员（分数：1.00）A.B.C.D.20.非上市

7、外资股转 B 股流通时，拟转 B 股流通的非上市外资股股东持有该非上市外资股的期限须超过_年；转为流通股后，其原股东继续持有的期限须超过_年。U /U A.1；1 B.1；2 C.2；1 D.2；2（分数：1.00）A.B.C.D.21.下列属于增值税价外费用的是U /U。 A.受托加工化妆品所代收代缴的消费税 B.建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费 C.销售汽车收取的代客户缴纳的车辆购置税、车辆牌照费 D.高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时，向社会提供餐饮服务所缴纳的营业税（分数：1.00）A.B.C.D.22.与趋势线平行的切线为U /U。 A.压力线 B.轨道线 C.速度线

8、 D.角度线（分数：1.00）A.B.C.D.23.下列关于企业兼并协议的说法，错误的是U /U。 A.企业兼并协议自当事人签字盖章之日起生效 B.需经政府主管部门批准的，兼并协议自批准之日起生效；未经批准的，企业兼并协议不生效 C.当事人在一审法庭辩论终结前补办报批手续的，人民法院应当确认该兼并协议有效 D.企业兼并协议自主管部门批准之日起生效（分数：1.00）A.B.C.D.24.净资本基本计算公式为U /U。 A.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整+中国证监会认定或核准的其他调整项目 B.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有

9、负债的风险调整-中国证监会认定或核准的其他调整项目 C.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整+或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目 D.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目（分数：1.00）A.B.C.D.25.国有独资公司属于U /U。 A.股份有限公司 B.有限责任公司 C.资合公司 D.人合公司（分数：1.00）A.B.C.D.26.根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，下列金融资产的初始计量表述不正确的是U /U。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益

10、的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益 B.可供出售金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分 C.贷款和应收款项，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分 D.持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益（分数：1.00）A.B.C.D.27.有限责任公司注册资本的最低限额为人民币_万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A.B.C.D.28.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是U

11、/U。 A.固定股利支付率政策 B.剩余股利政策 C.固定或持续增长股利政策 D.低正常股利加额外股利政策（分数：1.00）A.B.C.D.29.如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生U /U。 A.期货交易 B.回购交易 C.远期交易 D.信用交易（分数：1.00）A.B.C.D.30.商业银行派生存款的能力U /U。 A.与原始存款呈正向变化，与法定存款准备金率呈正向变化 B.与原始存款呈正向变化，与法定存款准备金率呈反向变化 C.与原始存款呈反向变化，与法定存款准备金率呈正向变化 D.与原始存款呈反向变化，与法定存款准备金率呈反向变化（分数：1.00）A.B.C.D.三、B不定项

12、选择题/B(总题数：20，分数：21.00)31.在下列关于定金担保的表述中不正确的有U /U。 A.定金是法定担保 B.定金担保的标的物可以是金钱和动产 C.定金合同是从合同 D.定金合同是诺成合同 E.定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的 20%（分数：1.00）A.B.C.D.E.32.有价证券按发行主体的不同可分为U /U。 A.政府证券 B.无价证券 C.公司证券 D.金融证券 E.凭证证券（分数：1.00）A.B.C.D.E.33.用詹森指数、特雷诺指数、夏普指数评价组合的业绩不是建立在U /U基础之上。 A.马柯威茨模型 B.资本资产定价模型 C.套利模型 D.因素模

13、型 E.CAPM 模型（分数：1.00）A.B.C.D.E.34.中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括U /U。 A.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表 B.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表 C.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表 D.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表 E.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表（分数：1.00）A.B.C.D.E.35.我国资产评估的基本方法包括U /U。 A.收益法 B.成本法 C.市场法

14、D.清算价格法 E.收益终值法（分数：1.00）A.B.C.D.E.36.可直接从事股票投资的保险公司应具备的条件包括U /U。 A.设有独立的交易部门 B.设有专业的资金运用部门 C.建立了股票资产托管机制 D.具有专业的投资分析系统和风险控制系统 E.最近 2 年无重大违法、违规投资记录（分数：1.00）A.B.C.D.E.37.剑桥学派认为，决定人们持有货币多少的因素有U /U。 A.恒久性收入 B.持有货币可能拥有的便利 C.个人的财富水平 D.利率变动 E.投机动机（分数：1.00）A.B.C.D.E.38.下列属于交易所交易衍生工具的有U /U。 A.在股票交易所交易的股票期权产品

15、 B.在期货交易所交易的各类期货合约 C.金融机构与大规模交易者之间进行的信用衍生产品交易 D.在专门的期权交易所交易的各类期权合约 E.在证券交易所交易的股票、债券（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.证券公司对客户融资融券的授信方式一般有两种，分别是U /U。 A.固定授信方式 B.定价授信方式 C.市价授信方式 D.非固定授信方式 E.混合授信方式（分数：1.00）A.B.C.D.E.40.在我国，代办股份转让服务业务的股份转让不包括U /U。 A.非上市公司的股份 B.上市公司的流通股份 C.海外上市公司的股份 D.上市公司的非流通股份 E.停牌的上市公司股份（分数：1.00）A

16、.B.C.D.E.41.下列项目中，影响企业营业利润的有U /U。 A.销售费用 B.资产减值损失 C.公允价值变动收益 D.投资收益 E.营业外支出 F.所得税费用（分数：1.00）A.B.C.D.E.F.42.下列项目，属于内部控制要素的有U /U。 A.控制环境 B.控制活动 C.信息系统与沟通 D.风险评估过程 E.对控制的监督（分数：1.00）A.B.C.D.E.43.按照不同的贷款用途，信托贷款主要可分成U /U。 A.补偿贸易信托贷款 B.联营投资信托贷款 C.科技试制信托贷款 D.技术改造信托贷款 E.基本建设信托贷款（分数：1.00）A.B.C.D.E.44.下面关于股票票面

17、价值的说法，错误的有U /U。 A.如果以票面价值作为发行价，称为平价发行 B.股票的票面价值又称面值，即在股票交易时的价格 C.发行价格高于票面价值称为溢价发行，募集的资金中等于面值总和的部分记入资本账户，以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金 D.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义 E.在我国，股票不能以低于票面价值的价格发行（分数：1.00）A.B.C.D.E.45.虚假陈述证券民事赔偿案件的被告，应当是虚假陈述行为人，主要包括U /U。 A.发起人、控股股东等实际控制人 B.发行人或者上市公司 C.证券承销商 D.证券上市推荐人 E.会计师事务所、律师事

18、务所、资产评估机构等专业中介服务机构（分数：1.00）A.B.C.D.E.46.以下关于剩余股利分配政策的表述中，错误的有U /U。 A.采用剩余股利政策时，公司具有较大的灵活性 B.采用剩余股利政策时，应最大限度地使用保留盈余来满足投资所需的权益资本 C.采用剩余股利政策，能够充分体现多盈多分、少盈少分、无盈不分的原则 D.采用剩余股利政策的根本理由是为了使加权平均资本成本最低 E.采用剩余股利政策时，公司的资本结构保持不变（分数：1.00）A.B.C.D.E.47.在举行集会、游行、示威中，属于应予立案追诉的情形的是U /U。 A.未依照法律规定申请 B.申请未获许可 C.未按照主管机关许

19、可的起止时间、地点、路线进行 D.未按照主管机关许可的起止时间、地点、路线进行，又拒不服从解散命令，严重破坏社会秩序 E.严重破坏社会秩序（分数：1.00）A.B.C.D.E.48.如果流动资产大于流动负债，下列判断正确的有U /U。 A.长期资本小于长期资产 B.长期资本大于长期资产 C.流动比率大于 1 D.速动比率大于 1 E.企业没有短期偿债压力（分数：1.00）A.B.C.D.E.49.目前，我国金融市场上的私募证券有U /U。 A.信托公司发行的集合资金信托计划 B.商业银行和证券公司发行的理财计划 C.上市公司定向增发方式发行的有价证券 D.证券交易所交易基金 E.开放式基金（分

20、数：1.00）A.B.C.D.E.50.证券市场自律组织有( )。 A.证券监督管理委员会 B.证券交易所 C.证券业协会 D.证券公司 E.证券登记结算机构（分数：1.00）A.B.C.D.E.保荐代理人证券综合知识-2 答案解析(总分：44.00，做题时间：90 分钟)一、B判断题/B(总题数：10，分数：1.00)1.某企业大股东提名其在中科大少年班就读的天才儿子 15 岁，担任董事，该提名有效。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：2.金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。U /UA.正确 B.错误解析：解析 金融工具的市场风险，是

21、指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。3.现实流通的货币与现实不流通的货币之间是难以转化的。U /UA.正确B.错误 解析：解析 现实流通的货币是参与实体经济循环、作为物质商品交换媒介的货币；现实不流通货币是金融经济领域内的货币，游离于实体经济之外，相对于实体经济而言，这部分货币是不流通的。非流通货币与流通货币可以相互转化，如把流通货币存为银行活期存款，就转化为了非流通货币，将活期存款取现用于消费投资，就由非流通货币转化为了流通货币。4.根据上海证券交易所相关规定，若 T 日为某上市公司 A 股的现金红利权益登记日，则红利应在

22、T+3 日到达投资者账上。U /UA.正确B.错误 解析：解析 根据上海证券交易所相关规定，A 股现金红利派发日程安排为：申请材料送交日(T-5 日前)；中国结算公司上海分公司核准答复日(T-3 日前)；向证券交易所提交公告申请日(T-1 日前)；公告刊登日(T 日)；权益登记日(T+3 日)；除息日(T+4 日)；发放日(T+8 日)。本题中 T 日为某上市公司 A 股的现金红利权益登记日，则红利应在 T+5 日到达投资者账上。5.我国沪、深证券交易所停牌期间都不接受申报，恢复交易后才接受申报。U /UA.正确B.错误 解析：解析 对于开市期间停牌的申报问题，我国证券交易所的规定是：证券开市

23、期间停牌的，停牌前的申报参加当日该证券复牌后的交易；停牌期间，可以继续申报，也可以撤销申报；复牌时对已接受的申报实行集合竞价。6.中国农业银行和中国农业发展银行都是以经营农业信贷业务为特色的国有商业银行。U /UA.正确B.错误 解析：解析 中国农业银行是以经营农业信贷业务为特色的国有商业银行，而中国农业发展银行是政策性银行。7.审慎性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。U /UA.正确B.错误 解析：解析 全面性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞；审慎性原则要求证券公司内部控制的核心是风险

24、控制、内部控制制度的制定要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。8.投资银行是专门对工商企业办理各项存贷款及结算业务的银行。U /UA.正确B.错误 解析：解析 投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。题中描述的为存款货币银行的概念。9.债务人以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为债务重组利得，作为营业外收入，计入当期损益。U /UA.正确 B.错误解析：10.从理论上讲，当期货合约临近到期日时，基差将接近于现货价格。U /UA.正确B.错误 解析：解析 从

25、理论上讲，当期货合约临近到期日时，期货价格将接近于现货价格，基差趋于零。二、B单项选择题/B(总题数：20，分数：22.00)11.保险资产管理公司是指经中国保监会会同有关部门批准，依法登记注册，受托管理保险资金的金融机构。其中，保险资金不包括U /U。 A.各项保险准备金 B.资本金 C.营运资金 D.保险费（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 保险资产管理公司受托管理的保险资金是指保险公司的各项保险准备金、资本金、营运资金、公积金、未分配利润和其他负债，以及由上述资金形成的各种资产。12.市场约束作用得以发挥的首要前提是U /U。 A.银行债权人对银行风险的敏感性 B.政府的立法

26、保障 C.银行经营者控制风险行为的自觉性 D.银行公开、有效的信息披露（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 新巴塞尔协议指出市场纪律(即社会公众的监督力量)可以迫使银行自动抑制自己的风险行为，保持银行体系的稳健，但其前提是有效而公开的信息披露。13.个人不得开采的矿产资源是U /U。 A.矿产储量规模适宜由矿山企业开采的矿产资源 B.为生活自用采挖少量矿产 C.零星分散的矿产资源 D.只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 矿产资源法第三十五条规定，国家对集体矿山企业和个体采矿实行积极扶持、合理规划、正确引导、加强管理的方针，鼓励集体矿山企业

27、开采国家指定范围内的矿产资源，允许个人采挖零星分散资源和只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土以及为生活自用采挖少量矿产。矿产储量规模适宜由矿山企业开采的矿产资源、国家规定实行保护性开采的特定矿种和国家规定禁止个人开采的其他矿产资源，个人不得开采。14.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_ A.上市公司在最近三年连续盈利 B.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30% D.上市公司最近一个会计年度

28、合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%。（分数：1.00）A.B.C. D.解析：15.上市公司在年度股东大会上进行换届选举 9 名董事会成员，如果采用累计投票制，那么拥有 100 股甲公司股票的股东_。 A.一共投 100 票，只能投给一个董事 B.一共投 100 票，可以投给其中一个或几个董事 C.给每个董事各投 900 票 D.一共投 900 票，可以投给其中一个或几个董事（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：16.根据传统货币数量论，货币供应增加 50%，则U /U。 A.短期产出增加 50%，物价水平在长期上涨 50% B.短期产出减少 50

29、%，物价水平在长期下降 50% C.物价上涨 50% D.产出增加 50%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 传统货币数量论认为货币政策的变化仅影响物价水平，对经济中其他实际变量如产出等没有影响。因此，题中货币供应增加 50%，则物价上涨 50%。17.证券公司的内部控制目标不包括U /U。 A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B.防范经营风险和道德风险 C.保障客户及证券公司资产的安全、完整 D.要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全（分数：1.00）A.B.C.D

30、. 解析：解析 除 ABC 三项外，证券公司的内部控制目标还包括：保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；提高证券公司经营效率和效果。D 项为计算证券公司净资本的主要目的之一。18.以下不属于投资人实际损失的是U /U。 A.投资差额损失 B.投资差额损失部分的佣金 C.印花税 D.资金利息（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定第三十条第一款规定，虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限。投资人实际损失包括：投资差额损失；投资差额损失部分的佣金和印花

31、税。19.下列属于所在国居民的是U /U。 A.世界贸易组织 B.移民 C.外交使节 D.驻外军事人员（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 凡在一国居住(指个人、家庭)或注册(指企业)或逗留(指其他)达 1 年或 1 年以上者，称其为居住、逗留、注册所在国的居民，是原先派出国的非居民。但有两点例外：官方外交使节、驻外军事人员永远是派出国的居民、所在国的非居民；国际组织，如联合国、世界贸易组织、国际货币基金组织、世界银行等是任何国家的非居民。20.非上市外资股转 B 股流通时，拟转 B 股流通的非上市外资股股东持有该非上市外资股的期限须超过_年；转为流通股后，其原股东继续持有的期限须超

32、过_年。U /U A.1；1 B.1；2 C.2；1 D.2；2（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 申请非上市外资股上市流通应符合下列条件：拟上市流通的非上市外资股的持有人持有该非上市外资股的期限超过一年；非上市外资股转为流通股后，其原持有人继续持有的期限须超过一年；非上市外资股原持有人依照公司章程、股东协议及其他法律文件对公司的特殊承诺和法律、法规要求承担特殊义务和责任的，按其承诺或义务执行；符合上市发行股票有关法规要求的其他条件。21.下列属于增值税价外费用的是U /U。 A.受托加工化妆品所代收代缴的消费税 B.建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费 C.销售汽车收取

33、的代客户缴纳的车辆购置税、车辆牌照费 D.高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时，向社会提供餐饮服务所缴纳的营业税（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费及其他各种性质的价外收费。但不包括以下项目：受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税；符合一定条件的代垫运输费用；符合一定条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费；销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税

34、、牌照费。22.与趋势线平行的切线为U /U。 A.压力线 B.轨道线 C.速度线 D.角度线（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 轨道线又称通道线或管道线，是基于趋势线的一种曲线。在已经得到了趋势线后，通过第一个峰和谷可以作出这条趋势线的平行线，这条平行线就是轨道线，如图 3-4 中虚线所示。 *23.下列关于企业兼并协议的说法，错误的是U /U。 A.企业兼并协议自当事人签字盖章之日起生效 B.需经政府主管部门批准的，兼并协议自批准之日起生效；未经批准的，企业兼并协议不生效 C.当事人在一审法庭辩论终结前补办报批手续的，人民法院应当确认该兼并协议有效 D.企业兼并协议自主管部门批

35、准之日起生效（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定第三十条规定，企业兼并协议自当事人签字盖章之日起生效。需经政府主管部门批准的，兼并协议自批准之日起生效；未经批准的，企业兼并协议不生效。但当事人在一审法庭辩论终结前补办报批手续的，人民法院应当确认该兼并协议有效。24.净资本基本计算公式为U /U。 A.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整+中国证监会认定或核准的其他调整项目 B.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-中国证监会认定或核准的其他调整项

36、目 C.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整+或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目 D.净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。其基本计算公式为：净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。25.国有独资公司属于U /U。

37、A.股份有限公司 B.有限责任公司 C.资合公司 D.人合公司（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 公司法第六十五条第二款规定，国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。26.根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，下列金融资产的初始计量表述不正确的是U /U。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益 B.可供出售金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分 C.贷款和应收款项，初始计量为公允价值，交易费用计入初始

38、入账金额，构成成本组成部分 D.持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 持有至到期投资初始确认时，应当按照公允价值计量和相关交易费用之和作为初始入账金额。即交易费用计入初始入账金额，而非当期损益。27.有限责任公司注册资本的最低限额为人民币_万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A.B.C. D.解析：28.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是U /U。 A.固定股利支付率政策 B.剩余股利政策

39、C.固定或持续增长股利政策 D.低正常股利加额外股利政策（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 固定股利支付率政策是公司确定一个股利占利润的比率，长期按此比率支付股利的政策。在这一股利政策下，各年股利额随公司经营的好坏而上下波动，获得较多盈余的年份股利额高，获得盈余少的年份股利额就低。29.如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生U /U。 A.期货交易 B.回购交易 C.远期交易 D.信用交易（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：30.商业银行派生存款的能力U /U。 A.与原始存款呈正向变化，与法定存款准备金率呈正向变化 B.与原始存款呈正向变化，与法定存款准备金率呈反向

40、变化 C.与原始存款呈反向变化，与法定存款准备金率呈正向变化 D.与原始存款呈反向变化，与法定存款准备金率呈反向变化（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商业银行派生存款是由原始存款经过不同的商业银行的资产运用而创造出来的，它是原始存款的派生和扩大。原始存款越多，其派生存款也越多，而法定存款准备金率越高，说明商业银行向中央银行缴纳准备金越多，派生存款越少。三、B不定项选择题/B(总题数：20，分数：21.00)31.在下列关于定金担保的表述中不正确的有U /U。 A.定金是法定担保 B.定金担保的标的物可以是金钱和动产 C.定金合同是从合同 D.定金合同是诺成合同 E.定金的数额由当

41、事人约定，但不得超过主合同标的额的 20%（分数：1.00）A. B. C.D. E.解析：解析 根据担保法第九十条规定，定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同巾应当约定交付定金的期限。定金合同从实际交付定金之日起生效。定金是约定担保而非法定担保；定金担保的标的物只能是金钱；定金合同是实践合同。32.有价证券按发行主体的不同可分为U /U。 A.政府证券 B.无价证券 C.公司证券 D.金融证券 E.凭证证券（分数：1.00）A. B.C. D. E.解析：解析 按证券发行主体的不同，有价证券分为政府证券、政府机构证券和公司(企业)证券。在公司(企业)证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的

42、证券称为金融证券。33.用詹森指数、特雷诺指数、夏普指数评价组合的业绩不是建立在U /U基础之上。 A.马柯威茨模型 B.资本资产定价模型 C.套利模型 D.因素模型 E.CAPM 模型（分数：1.00）A. B.C. D. E.解析：解析 詹森指数、特雷诺指数和夏普指数都是建立在资本资产定价模型基础上的，且都含有用于测度风险的指标，并均与市场组合发生直接或间接的关系。34.中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括U /U。 A.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表 B.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表 C.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初

43、至上年可比本期末的现金流量表 D.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表 E.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表（分数：1.00）A. B. C. D.E.解析：解析 企业的中期财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。一般不包括利润分配表和所有者权益变动表，其提供的比较财务报表也不包括利润分配表和所有者权益变动表。35.我国资产评估的基本方法包括U /U。 A.收益法 B.成本法 C.市场法 D.清算价格法 E.收益终值法（分数：1.00）A. B. C. D.E.解析：解析 注册资产评估师执行以财务报

44、告为目的的评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，参照会计准则有关计量方法的规定，分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法及其他评估方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估方法。36.可直接从事股票投资的保险公司应具备的条件包括U /U。 A.设有独立的交易部门 B.设有专业的资金运用部门 C.建立了股票资产托管机制 D.具有专业的投资分析系统和风险控制系统 E.最近 2 年无重大违法、违规投资记录（分数：1.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 符合下列条件的保险公司，经中国保监会批准，可以直接从事股票投资：偿付能力额度符合中国保监会的有关规定；

45、内部管理制度和风险控制制度符合保险资金运用风险控制指引的规定；设有专业的资金运用部门；设有独立的交易部门；建立了股票资产托管机制；相关的高级管理人员和主要业务人员符合本办法规定的条件；具有专业的投资分析系统和风险控制系统；最近 3 年无重大违法、违规投资记录；中国保监会规定的其他条件。37.剑桥学派认为，决定人们持有货币多少的因素有U /U。 A.恒久性收入 B.持有货币可能拥有的便利 C.个人的财富水平 D.利率变动 E.投机动机（分数：1.00）A.B. C. D. E.解析：解析 以马歇尔和庇古为代表的剑桥学派，在研究货币需求问题时，重视微观主体的行为。他们认为，处于经济体系中的个人对货币的需求，实质是选择以怎样的