(A)银行业从业人员资格考试公司信贷-8及答案解析.doc

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1、(A)银行业从业人员资格考试公司信贷-8 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.贷款审查事项的基本内容不包括_。 A.信贷业务政策符合性审查 B.借款人主体资格及基本情况审查 C.非财务因素审查 D.预测信贷风险（分数：2.00）A.B.C.D.2.下列不属于效率比率的是_。 A.资产收益率 B.所有者权益收益率 C.应收账款回收期 D.销售利润率（分数：2.00）A.B.C.D.3.对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是_。 A.短期的 B.长期的 C.循环的 D.以上选项都正确（分数：2.00）A.B.C.D.

2、4.下列关于担保的补充机制叙述有误的是_。 A.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由银行为其承担还本付息的责任 B.如果由于借款人的财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行会要求借款人追回担保物 C.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为 D.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押物或担保物的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品（分数：2.00）A.B.C.D.5.当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作_。 A.核

3、心流动资产 B.股权性融资 C.营运资本投资 D.项目性融资（分数：2.00）A.B.C.D.6._原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。 A.长期性 B.充足性 C.平衡性 D.固定性（分数：2.00）A.B.C.D.7.客户组建的动机不包括_。 A.基于产品分工 B.基于产销分工 C.基于客户资源 D.基于市场行情（分数：2.00）A.B.C.D.8.下列不属于销售阶段信贷人员重点调查的内容是_。 A.目标客户 B.目标市场 C.销售渠道 D.收款条件（分数：2.00）A.B.C.D.9.下列关于客户经营管理状况分析中，生产阶段环保情况分析的说法错误的是_。 A.环保问

4、题直接影响银行客户的生存与发展 B.信贷人员要了解客户的生产工艺及原材料消耗 C.信贷人员要特别关注生产工艺先进、能耗低、废水处理得当的企业 D.信贷人员要了解国家有关环保的法律法规（分数：2.00）A.B.C.D.10.与借款人的偿债能力无关的是_。 A.净现金流量 B.营运能力 C.生产灵活性 D.盈利能力（分数：2.00）A.B.C.D.11.以下借款人的偿债能力分析不正确的是_。 A.利息保障倍数比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强 B.从长期偿债能力来讲，负债与有形资产比率越低，借款人的长期偿债能力越强 C.负债与所有者权益比率越低，客户的短期偿债能力越低，银行权益保障程度越低

5、 D.负债比率越高，负债在总资产中的比重越大，借款人债务负担越重（分数：2.00）A.B.C.D.12._是国家实现宏观调控的一种政策工具。 A.市场利率 B.行业公定利率 C.标准利率 D.法定利率（分数：2.00）A.B.C.D.13.抵债资产原则上应采用_方式进行处置。 A.协议处置 B.招标处置 C.打包出售 D.公开拍卖（分数：2.00）A.B.C.D.14.抵债资产收取后应尽快处置变现，不动产和股权应自取得日起_内予以处置。 A6 个月 B1 年 C2 年 D3 年（分数：2.00）A.B.C.D.15._不属于衡量借款人短期偿债能力的指标。 A.流动比率 B.速动比率 C.现金比

6、率 D.产权比率（分数：2.00）A.B.C.D.16.下列属于现代信用风险计量方法的是_。 A违约概率模型分析 B信用风险量化模型 C传统的专家模 D传统的定性分析（分数：2.00）A.B.C.D.17.下列不属于企业与银行往来异常现象的是_。 A.借款人在银行的存款有较大幅度下降 B.借款人申请长期贷款 C.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期 D.贷款超过了借款人的合理支付能力（分数：2.00）A.B.C.D.18._不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。 A.进货渠道 B.货品质量 C.付款条件 D.货品价格（分数：2.00）A.B.C.D.19.担保有两个方面

7、的问题要重点考虑，其中_方面是担保的充分性。 A.法律 B.经济 C.财务 D.政策（分数：2.00）A.B.C.D.20.关于贷款利率的审定要点，下列说法错误的是_。 A.贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定 B.贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则 C.贷款利率的确定还考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平 D.贷款利率的确定应考虑借款人还款的渠道和途径以及还款方式（分数：2.00）A.B.C.D.21.下列有关固定、无形、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法，表述不正确的是_。 A.递延资产按实际发生值计

8、算 B.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也计入固定资产价值 C.固定资产折旧在实际中只用综合折旧法计算 D.无形资产与递延资产采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限（分数：2.00）A.B.C.D.22.商业银行可接受下列_单位作为保证人。 A.企业法人的职能部门 B.经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的 C.无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构 D.以公益为目的的事业单位、社会团体（分数：2.00）A.B.C.D.23.有关流动比率、速动比率描述正确的是_。 A.流动比率和速动比率越低，说明企业资产的

9、变现能力越弱，短期偿债能力亦越弱 B.速动比率过低，即速动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压 C.流动比率和速动比率越高越好 D.一般认为流动比率应在 2:1 以下，速动比率应在 1:1 以上（分数：2.00）A.B.C.D.24.资产转换理论带来的问题不包括_。 A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造条件 B.银行短期存款的沉淀 C.贷款平均期限的延长增加银行系统的流动性风险 D.在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售造成银行的巨额损失（分数：2.00）A.B.C.D.25.下列指标中不能反映出总平面图的经济合理性的是_。 A.土地利用系数 B.保险系数 C.建筑系数

10、 D.绿化系数（分数：2.00）A.B.C.D.26.下列选项中，_是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。 A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比率分析法 D.比较分析法（分数：2.00）A.B.C.D.27.银行分析评估原辅料的供应条件的目的是分析项目的主要投入物是否符合项目的要求，从而进一步分析评估项目的生产是否具有_，为项目贷款提供决策依据。 A.稳定性和保障性 B.高效性和可行性 C.合理性和可行性 D.连续性和稳定性（分数：2.00）A.B.C.D.28.分析项目的微观背景不包括_。 A.投资的理由

11、B.项目企业分析 C.投资环境评估 D.投资风险评估（分数：2.00）A.B.C.D.29.下列关于项目清偿能力贷款偿还期的说法不正确的是_。 A.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期 B.还款时间及还款方式在既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，不可以采用综合还贷的方式 C.以最大能力法计算项目贷款偿还期为目的 D.计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间（分数：2.00）A.B.C.D.30.一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明_。 A.项目产品销售收入越多 B.项目抗风险能力越强 C.项目产品生产能力利用率越高 D.项目产品销售单价越高

12、（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：15，分数：30.00)31.根据贷款类型，借款人除提供申请书及基本材料外，还需提供其他材料。如是抵(质)押形式的贷款，则需要提供_。 A.抵(质)押物清单 B.抵(质)押物价值评估报告 C.抵(质)押物权属证明文件 D.抵(质)押物质量报告 E.抵(质)押物权属有效期（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.直接关系到借款人未来偿还债务的能力和水平的指标有_。 A.销售利润率 B.营业利润率 C.税前利润率 D.净利润率 E.成本费用利润率（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.一般来说，投入物的质量性能特征对特定项目的_影响

13、极大。 A.产品性能 B.生产工艺 C.产品数量 D.产品质量 E.资源利用程度（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要应从_等方面分析。 A.是否经济合理 B.是否符合卫生、安全要求 C.布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求 D.是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求 E.是否满足生产工艺流程流畅（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.在项目规模的主要制约因素中，确定项目规模应本着_的原则。 A.减信可靠 B.公平交易 C.利益为重 D.实事求是 E.量力而行（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.项目总投资由_组成。 A.建设投资

14、 B.流动资金 C.固定资金 D.建设期利息 E.投资方向调节税（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.计算盈亏平衡点时，要注意_在增值税计算口径上的一致性。 A.销售收入 B.销售单价 C.变动成本 D.固定成本 E.销售税金（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.下列有关销售收入、税金、利润的审查说法正确的有_。 A.在销售阶段，应还原为含税价格作为销售收入 B.项目一投产就可以 100%的达产率来估算项目的销售收入 C.从利润中扣除的项目有企业所得税 D.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税 E.产品销售收入和产品成本中都含增值税（分数：2.00）A.B.C.D.E

15、.39.银行业金融机构对业务职能部门和分支机构的信贷授权，原则上应根据某些因素，设置一定的权重，采用风险指标量化评定的方法合理确定，这些因素有_。 A.风险管理水平 B.资产质量 C.所处地区的经济环境 D.主要负责人的信用情况 E.主要负责人的信贷从业经验（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.常用的授权形式划分主要有_。 A.按受权人划分 B.按授信品种划分 C.按行业进行授权 D.按客户风险评级授权 E.按担保方式授权（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.流动资金贷款的贷前调查主要是了解借款人_方面的情况。 A.经营 B.管理 C.收益 D.信用 E.财务（分数：2.00）A.

16、B.C.D.E.42.下列有关资产转换周期、还款记录分析的说法正确的有_。 A.为了扩大经营、取得更多销售收入，借款人就产生了融资需求，贷款的原因就是购买新设备以实现扩大经营的目标 B.当资金流出大于流人而自身资金难以应付生产时，为持续经营，借款人就需要贷款，这就是借款人贷款的原因 C.为维持下一次的周转的循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料 D.贷款档案不能反映的借款人偿还贷款的能力，只能说明记载借款人的基本信息 E.信贷监测网络(电子档案)是记录档案的工具，电子档案有利于银行金融业快速查询借款人的资料手段（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.借款人申请贷款展期

17、，应向银行提交展期申请，展期申请的内容包括_。 A.展期理由 B.展期期限 C.展期后的还本 D.展期后的付息、付费计划 E.展期后的拟采取的补救措施（分数：2.00）A.B.C.D.E.44.有关经营状况的信号主要包括_。 A.冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场 B.投机于存货，使存货超出正常水平 C.丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚 D.工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备 E.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常（分数：2.00）A.B.C.D.E.45.一般来讲，对商业银行贷款偿还可能性存在影响的因素主要有_。 A.商业银行贷款增长速度 B.信贷管理水平 C.

18、不良贷款催收能力 D.银行所在地区的宏观经济走向 E.借款人的企业所在行业的经济走向（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)46.商业银行对抵押物的要求权级别越高，抵押物的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险也越大。（分数：2.00）A.正确B.错误47.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，它一般用于计算项目偿还固定资产贷款所需的时间。（分数：2.00）A.正确B.错误48.以本国货币融通的国内银行公司信贷业务的，其所发生的风险属于国内商业风险，也是国别风险分析的一部分。（分数：2.00）A.正确B.错误49.一般来说，流动比率和速动比率越高

19、，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强。（分数：2.00）A.正确B.错误50.经济周期对行业销售、利润和现金流的影响越大，信用风险就越大；反之则相反。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试公司信贷-8 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.贷款审查事项的基本内容不包括_。 A.信贷业务政策符合性审查 B.借款人主体资格及基本情况审查 C.非财务因素审查 D.预测信贷风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：贷款审查事项的基本内容包括：(1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；

20、(2)借款人主体资格及基本情况审查；(3)信贷业务政策符合性审查；(4)财务因素审查；(5)非财务因素审查；(6)担保审查；(7)充分揭示信贷风险；(8)提出授信方案及结论。2.下列不属于效率比率的是_。 A.资产收益率 B.所有者权益收益率 C.应收账款回收期 D.销售利润率（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。销售利润率属于盈利比率，故答案选 D。3.对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是_。 A.短期的 B.长期的 C.循环的 D.以上选项都正确（分数：2.00）A.

21、B. C.D.解析：对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的，银行在作出贷款决策时应当根据公司的借款需求和未来的现金偿付能力决定贷款的金额和期限。4.下列关于担保的补充机制叙述有误的是_。 A.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由银行为其承担还本付息的责任 B.如果由于借款人的财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行会要求借款人追回担保物 C.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为 D.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押物或担保物的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，可以要求借款人落实抵押权益

22、或追加担保品（分数：2.00）A. B.C.D.解析：对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。故 A 项说法不正确。5.当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作_。 A.核心流动资产 B.股权性融资 C.营运资本投资 D.项目性融资（分数：2.00）A.B.C. D.解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。6._原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。 A.长期性 B.充足性 C.平衡性 D

23、.固定性（分数：2.00）A.B. C.D.解析：充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。这里所说的“随时”实际上是相对的，不是绝对的，不是要求商业银行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。7.客户组建的动机不包括_。 A.基于产品分工 B.基于产销分工 C.基于客户资源 D.基于市场行情（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：客户的组建基于以下六个方面的动机：(1)基于人力资源；(2)基于技术资源；(3)基于客户资源；(4)基于行业利润率；(5)基于产品分工；(6)基于产销分工。8.下列不属于销售阶段信贷人员重点调查的内容是_。 A.目标客户 B.目标

24、市场 C.销售渠道 D.收款条件（分数：2.00）A.B. C.D.解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下几个方面：目标客户、销售渠道和收款条件。9.下列关于客户经营管理状况分析中，生产阶段环保情况分析的说法错误的是_。 A.环保问题直接影响银行客户的生存与发展 B.信贷人员要了解客户的生产工艺及原材料消耗 C.信贷人员要特别关注生产工艺先进、能耗低、废水处理得当的企业 D.信贷人员要了解国家有关环保的法律法规（分数：2.00）A.B.C. D.解析：随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题将直接影响银行客户(主要是工业客

25、户)的生存与发展。信贷人员分析客户的环保情况，一是要了解客户的生产工艺及原材料消耗的情况，特别要关注那些生产工艺落后、能耗高，以及废水、废渣和废气排放严重的企业。二是要了解国家有关环保的法律法规(包括环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理制度和经济刺激制度等)，详细分析客户生产对环境的污染与国家法律、法规的抵触情况，防范客户的环保合规风险。10.与借款人的偿债能力无关的是_。 A.净现金流量 B.营运能力 C.生产灵活性 D.盈利能力（分数：2.00）A.B.C. D.解析：借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能

26、力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。11.以下借款人的偿债能力分析不正确的是_。 A.利息保障倍数比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强 B.从长期偿债能力来讲，负债与有形资产比率越低，借款人的长期偿债能力越强 C.负债与所有者权益比率越低，客户的短期偿债能力越低，银行权益保障程度越低 D.负债比率越高，负债在总资产中的比重越大，借款人债务负担越重（分数：2.00）A.B.C. D.解析：负债与所有者权益比率越低，客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。12._是国家实现宏观调控的一种政策工具。 A.市场利率 B.行业公定利率 C.标准利率 D.法定利率（分数：2.00）A

27、.B.C.D. 解析：根据贷款的种类，法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。13.抵债资产原则上应采用_方式进行处置。 A.协议处置 B.招标处置 C.打包出售 D.公开拍卖（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。选择拍卖机构时，要在综合考虑拍卖机构的业绩、管理水平、拍卖经验、客户资源、拍卖机构资信评定结果及合作关系等情况的基础上，择优选用。14.抵债资产收取后应尽快处置变现，不动产和股权应自取得日起_内予以处置。 A6 个月 B1 年 C2 年 D3 年（分数：2.00）A.B.C. D.解析：抵债

28、资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起 2 年内予以处置。除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的 2 年。动产应自取得日起 1 年内予以处置。15._不属于衡量借款人短期偿债能力的指标。 A.流动比率 B.速动比率 C.现金比率 D.产权比率（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等。衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。16.下列属于现代信用风险计量方法的是_。 A违约概率模型分析 B信

29、用风险量化模型 C传统的专家模 D传统的定性分析（分数：2.00）A. B.C.D.解析：定量分析法在信用评级中越来越受到重视，较常见的定量分析法主要包括各类违约概率模型分析法。违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。17.下列不属于企业与银行往来异常现象的是_。 A.借款人在银行的存款有较大幅度下降 B.借款人申请长期贷款 C.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期 D.贷款超过了借款人的合理支付能力（分数：2.00）A.B. C.D.解析：企业与银行往来异常现象包括：(1)借款人在银行的存款有较大幅度下降；(2)在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)；(3)对短期贷款依赖较多，要求贷款

30、展期；(4)还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款；(5)贷款超过了借款人的合理支付能力；(6)借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款；(7)借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。18._不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。 A.进货渠道 B.货品质量 C.付款条件 D.货品价格（分数：2.00）A.B.C. D.解析：付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。因此，付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转

31、，而且关系到头卖双方的交易地位。19.担保有两个方面的问题要重点考虑，其中_方面是担保的充分性。 A.法律 B.经济 C.财务 D.政策（分数：2.00）A.B. C.D.解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑：(1)法律方面，即担保的有效性。(2)经济方面，即担保的充分性。20.关于贷款利率的审定要点，下列说法错误的是_。 A.贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定 B.贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则 C.贷款利率的确定还考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平 D.贷款利率的确定应考虑借款人还款

32、的渠道和途径以及还款方式（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：贷款利率的审定要点包括：首先，贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；其次，贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则；最后，贷款利率的确定还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。21.下列有关固定、无形、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法，表述不正确的是_。 A.递延资产按实际发生值计算 B.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也计入固定资产价值 C.固定资产折旧在实际中只用综合折旧法计算 D.无形资产与递延资产采用平均年限

33、法分期摊销，无形资产规定有效期限（分数：2.00）A.B.C. D.解析：在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业同定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。22.商业银行可接受下列_单位作为保证人。 A.企业法人的职能部门 B.经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的 C.无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构 D.以公益为目的的事业单位、社会团体（分数：2.00）A.B. C.D

34、.解析：商业银行不接受下列单位作为保证人：(1)国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；(2)以公益为目的的事业单位、社会团体(学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等)；(3)无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；(4)企业法人的职能部门。23.有关流动比率、速动比率描述正确的是_。 A.流动比率和速动比率越低，说明企业资产的变现能力越弱，短期偿债能力亦越弱 B.速动比率过低，即速动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压 C.流动比率和速动比率越高越好 D.一般认为流动比率应在 2:1 以下，速动比率应在

35、 1:1 以上（分数：2.00）A. B.C.D.解析：一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之亦成立。一般认为流动比率应在 2:1 以上，速动比率应在 1:1 以上。流动比率和速运比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之；速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故 BCD 项不正确。24.资产转换理论带来的问题不包括_。 A.缺乏物质保证的贷款大量发

36、放，为信用膨胀创造条件 B.银行短期存款的沉淀 C.贷款平均期限的延长增加银行系统的流动性风险 D.在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售造成银行的巨额损失（分数：2.00）A.B. C.D.解析：资产转换理论带来的一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。25.下列指标中不能反映出总平面图的经济合理性的是_。 A.土地利用系数 B.保险系数 C.建筑系数 D.绿化系数（分数：

37、2.00）A.B. C.D.解析：总平面图的经济合理性是通过一系列的技术经济指标反映出来的，如土地利用系数、建筑系数、绿化系数、占地面积分析以及土石方量等。26.下列选项中，_是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。 A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比率分析法 D.比较分析法（分数：2.00）A.B. C.D.解析：结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。27.银行分析评估原辅料的供应条件的目的是分析项目的主要投入物是否

38、符合项目的要求，从而进一步分析评估项目的生产是否具有_，为项目贷款提供决策依据。 A.稳定性和保障性 B.高效性和可行性 C.合理性和可行性 D.连续性和稳定性（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：银行分析评估原辅料的供应条件的目的是分析项目的主要投入物是否符合项目的要求，来源是否稳定可靠、价格是否经济合理，从而进一步分析评估项目的生产是否具有连续性和稳定性，为项目贷款提供决策依据。28.分析项目的微观背景不包括_。 A.投资的理由 B.项目企业分析 C.投资环境评估 D.投资风险评估（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目

39、发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。具体包括项目企业分析、投资的理由、投资环境评估。29.下列关于项目清偿能力贷款偿还期的说法不正确的是_。 A.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期 B.还款时间及还款方式在既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，不可以采用综合还贷的方式 C.以最大能力法计算项目贷款偿还期为目的 D.计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间（分数：2.00）A.B. C.D.解析：项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，贷款偿还期一般用于计算项目偿还固定资产贷款所需的时间，这个指标的计算有两个目的：(1)在还款时间及还款方式既定的情况下，

40、计算项目能否满足还款要求，可以采用综合还贷的方式。(2)以最大能力法计算项目贷款偿还期。最大能力法即以项目本身投产以后产生的可还款资金偿还项目贷款所需的时间。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。30.一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明_。 A.项目产品销售收入越多 B.项目抗风险能力越强 C.项目产品生产能力利用率越高 D.项目产品销售单价越高（分数：2.00）A.B. C.D.解析：按照盈亏平衡分析，一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好

41、，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力作出正确判断。二、B多选题/B(总题数：15，分数：30.00)31.根据贷款类型，借款人除提供申请书及基本材料外，还需提供其他材料。如是抵(质)押形式的贷款，则需要提供_。 A.抵(质)押物清单 B.抵(质)押物价值评估报告 C.抵(质)押物权属证明文件 D.抵(质)押物质量报告 E.抵(质)押物权属有效期（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：根据贷款类型，借款人除提供申请书及基本材料外，还需提供其他材料。如为抵(质)押形式的贷款，则需提交抵(质

42、)押物清单、抵(质)押物价值评估报告、抵(质)押物权属证明文件，如抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议书和授权书。借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人。32.直接关系到借款人未来偿还债务的能力和水平的指标有_。 A.销售利润率 B.营业利润率 C.税前利润率 D.净利润率 E.成本费用利润率（分数：2.00）A.B.C. D. E.解析：税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润。这两个比率越大，说明每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润越多。这两个比率直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平。33.一般来说，投入物

43、的质量性能特征对特定项目的_影响极大。 A.产品性能 B.生产工艺 C.产品数量 D.产品质量 E.资源利用程度（分数：2.00）A.B. C.D. E. 解析：一般来说，投入物的质量性能特征对特定项目的生产工艺、产品质量和资源利用程度影响极大，因此，必须分析其是否符合特定项目对这些投入物在质量和性能上的要求。34.在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要应从_等方面分析。 A.是否经济合理 B.是否符合卫生、安全要求 C.布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求 D.是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求 E.是否满足生产工艺流程流畅（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：

44、在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要应从以下几个方面分析：(1)是否满足生产工艺流程流畅；(2)是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求；(3)布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求；(4)是否符合卫生、安全要求；(5)能否节约用地、节约投资；(6)是否经济合理。35.在项目规模的主要制约因素中，确定项目规模应本着_的原则。 A.减信可靠 B.公平交易 C.利益为重 D.实事求是 E.量力而行（分数：2.00）A.B.C.D. E. 解析：确定项目规模应本着实事求是、量力而行的原则。因此，确定投资项目的规模，必须考虑到建设资金和资源的供应情况。36.项目总投资由_组成。 A.建设投资

45、B.流动资金 C.固定资金 D.建设期利息 E.投资方向调节税（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。37.计算盈亏平衡点时，要注意_在增值税计算口径上的一致性。 A.销售收入 B.销售单价 C.变动成本 D.固定成本 E.销售税金（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：计算盈亏平衡点时，要注意销售单价、销售收入、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性。38.下列有关销售收入、税金、利润的审查说法正确的有_。 A.在销售阶段，应还原为含税价格作为销售收入 B.项目一投产就可以 100%的达产率来估算项目的销售收入 C.从利润中扣除的项目有企业所得税 D.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税 E.产品销售收入和产品成本中都含增值税（分数：2.00）A.B.C. D. E.解析：在销售阶段，销售价格中不再含税，如果定价时含税，应还原为不含税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税额。根据上述原则，产品销售收入和产品成本中都不再含增值税。故 AE 项不正确。根据项目的实际情况估算投产初期各年的达产率，而不能项目一投产就以 100%的达产率来估算项目的销售收入。故 B 项错误。39.银行业金融机构对业务职能部门和分支机构的信贷授权，原则上应根据某些因素，设置一定