[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷17及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 17 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。（A）全体董事（B）全体高级管理人员（C）发行人董事长和财务负责人（D）发行人董事长和总经理2 对长期零息和附息国债，多采用( )招标。（A）荷兰式（B）美国式（C）缴款期（D）都可以3 资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则( )。（A）越小（B）越大（C）不变（D）不能确定变化方向4 前

2、次募集资金使用情况专项报告是上市公司( )的必备申请文件。（A）公司债券发行（B）可转换公司债券发行（C）首次公募股票并上市（D）新股发行5 可转换公司债券每张面值为( )元。（A）100（B） 500（C） 1000（D）50006 公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( ) ；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。（A）0.04（B） 0.05（C） 0.06（D）0.077 ( )不属于可转换公司债券募集说明书的内容。（A）偿还方法（B）公司章程（C）申请转股的程序（D）赎回条款及回售条

3、款8 内部控制制度的“ 三性”不包括( )。（A）完整性（B）有效性（C）合理性（D）及时性9 外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有( )。（A）投资必须完全投入，不得分期进行（B）涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定（C）法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规（D）以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式10 股票发行审核委员会的办事机构是证监会的( )。（A）发行监管部（B）市场部（C）法律部（D）稽查部11 A 公司拟增发普通股，每股发行价格 15 元，每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长

4、 5%，其资本成本为( )。（A）0.175（B） 0.155（C） 0.14（D）0.13612 普通股筹资的优点不包括( )。（A）普通股筹资没有固定的利息负担。公司有盈余，并认为适合分配股利，就分给股东；若公司盈余较少，或虽有盈余但资金短缺或有更有利的投资机会，可不支付或少支付股利（B）普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权，如果一个公司具有良好的收益能力和成长性，加之股东只承担有限责任，那么，普通股对投资者更具吸引力，因为执行该项期权可获得较高的预期收益（C）普通股没有固定的到期日，利用普通股筹集的是永久性的资金，除非公司清算才能偿还，对保证公司最低的资金需求有重要意义（D）发行普通

5、股可以加强公司的剩余控制权13 保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐人以外，下列人员中，( ) 同样受到该限制。（A）保荐人的配偶（B）保荐人的父母（C）保荐人的朋友（D）保荐人的兄弟14 下列各项可以视为公司控制权发生变更的是( )。（A）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性（B）发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性（C）发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明（D）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化15 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超

6、过重组前发行人相应项目 100%的，( )。（A）发行人重组完成后就可以申请发行（B）保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见（C）发行人重组运行后三年内不得申请发行（D）发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行16 假设公司上年经营收入为 1.5 亿元，归属于公司普通股股东的净利润为 6500 万元，发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股，则基本每股收益为( )元。（A）0.22（B） 0.325（C） 0.5（D）0.7517 某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为 9.60 元，该公司发行前的净资产为19200 万元，总股本数为 12000 万股，则溢价倍数为(

7、)倍。（A）4（B） 5（C） 6（D）718 当有效申购量等于或小于发行量时，( )。（A）应重新申购（B）发行底价就是最终的发行价格（C）主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（D）主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量19 在发行完成后的( ) 日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告，（A）5（B） 10（C） 30（D）5020 根据第 1 号准则的规定，在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( ) 。（A）速动比率（B）应收账款周转率（C）资产负债率（D）销售净利率21 发行人最近 1 年及 1 期内收购

8、兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（A）20%(含 )（B） 20%(不含)（C） 30%(含)（D）30%(不含 )22 公开募集证券说明书自最后签署之日起( )个月内有效。（A）3（B） 6（C） 12（D）1823 关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法正确的是( )。（A）只能向原股东配售股票（B）只能向全体社会公众发售股票（C）可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票（D）可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票24 中国证监会在初审时应就发行人投资项目是否符合国家产业政策

9、征求( )的意见。（A）国家科学委员会和国家商务部（B）国家发展和改革委员会（C）国家科学委员会和国家经济贸易委员会（D）国家计划委员会与国家发展和改革委员会25 新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在( )内报告证券交易所。（A）2 日（B） 2 个工作日（C） 5 日（D）5 个工作日26 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次( )个工作日予以公告。（A）1（B） 2（C） 3（D）427 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。（A）不少于公司债券半年的利息（B）不少于公司债券 1 年的利息（C）不少

10、于公司债券 2 年的利息（D）不少于公司债券发行额28 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近一期末净资产额的( )。（A）0.2（B） 0.3（C） 0.4（D）0.529 可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的( )，发行人应当及时将有关情况予以公告。（A）0.05（B） 0.1（C） 0.15（D）0.230 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的_个交易日内至少发布_次赎回公告。( )（A）3 3（B） 3 5（C） 5 3（D）5 531 关于混合式招标，下列说法错误的是( )。（A）标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或

11、等于票面利率的标位，按发行价格承销（B）高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销（C）高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标（D）低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标32 发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（A）3 6（B） 3 12（C） 6 12（D）6 2433 公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种

12、中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（A）12（B） 13（C） 25（D）3734 公开发行债券募集说明书中，引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后( ) 内有效。（A）1 年（B） 9 个月（C） 6 个月（D）3 个月35 证券公司债务的发行条伺：根据证券公司债券管理暂行办法的规定，定向发行的证券公司债券只能向合格投资者发行，这里所指的合格投资者要求其注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )（A）1000 1000（B） 1000 2000（C） 2000 1000（D）2000 200036 在资产评估、财务审计、重

13、组方案等工作完成的基础上，地方企业通过_，中央企业通过_申请发起设立股份有限公司。( )（A）证监会派出机构；证监会（B）地方政府；国有资产管理公司（C）地方政府；行业主管部门（D）省、市、自治区政府；行业主管部门37 已经发行了境内上市外资股的公司申请再次募集境内上市外资股的，应报中国证监会审核的有关文件不包括( )。（A）本次增资发行的授权文件及附件，如股东大会决议等（B）关于前一次股票发行的有关情况及其他材料（C）简要招股说明材料（D）批准设立股份有限公司的文件38 关于要约收购的含义，下列描述正确的是( )。（A）要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该

14、上市公司股份的收购要约，收购该上市公司的股份。收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件（B）要约收购是收购者事先与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收购者提供必要的资料等，并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的公开收购（C）要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支伺资金，达到收购的目的（D）要约收购是指同属于一个产业或行业、生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为39 下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是( )。（A）寻找目

15、标公司（B）预警服务（C）提出收购建议（D）商议收购条款40 在发行完成后的( ) 个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。（A）7（B） 10（C） 15（D）3041 按照上市公司证券发行管理办法的有关规定，上市公司申请发行新股，其财务状况良好，最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。（A）最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%（B）最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%（C）最近 5 年实现的年均可分配利润的 20%（D）最近 5 年实现的年均可分配利润的 30%42 个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。（A）本人身份证（B）书面委托书（C

16、）持股凭证（D）本人身份证和持股凭证43 上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。（A）证券上市当年剩余时间（B）证券上市当年其后 2 个完整会计年度（C）证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度（D）证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度44 我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（A）授权资本制（B）折中资本制（C）不变资本制（D）法定资本制45 独立董事的任期届满可以连任，但是不得超过( )年。（A）10（B） 6（C） 15（D）846 设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。（

17、A）3（B） 4（C） 5（D）647 公司应当自作出减少注册资本决议之日起_日内通知债权人，并于_日内在报纸上公告。( )（A）10 20（B） 10 30（C） 20 30（D）15 3048 证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。（A）20（B） 36（C） 12（D）4049 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交_表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向_报送公司章程草案。( )（A）创立大会 中国证监会（B）股东大会 中国证监会（C）董事会 中国人民银行（D）股东大会 中国人民银行50 国有企业、集

18、体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于( )万美元。（A）500（B） 1000（C） 3000（D）500051 在股份有限公司的新设分立方式下，公司将其( )分割为两个部分以上另外设立两个公司。（A）全部财产（B）全部负债（C）全部业务（D）全部债权52 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。（A）2 名以上经办律师（B） 3 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人（C） 3 名以上经办律师（D）2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人5

19、3 主动阻止本公司被收购的最积极的策略是( )。（A）事先预防策略（B） “白衣骑士” 策略（C）管理层防卫策略（D）保持公司控制权策略54 上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。（A）2（B） 3（C） 4（D）555 可交换公司债券自发行结束之日起( )后，方可交换为预备交换的股票。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 9 个月（D）12 个月56 发行人不得有在最近( )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。（A）6（B） 12（C） 18（D）3657 回售条款相当于债券持有人(

20、)。（A）五条件出售给发行人的一张美式卖权（B）同时持有发行人出售的一张美式卖权（C）五条件向发行人购买的一张美式买权（D）五条件出售给发行人的一张美式买权58 外资股国际推介的对象主要是( )。（A）政府机构（B）机构投资者（C）证券公司（D）个人投资者59 以下选项中，不认为存在最佳资本结构的是( )。（A）MH 理论（B）传统折中理论（C）净收入理论（D）净经营收入理论60 证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( ) 个月不得参与证券承销。（A）24（B） 30（C） 36（D）48二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 3

21、0 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 审计报告应当包括( )。（A）标题和报告日期（B）收件人（C）范围段（D）意见段62 发行人申请初次公开发行股票时，主体资格应当符合下列( )条件。（A）生产经营符合国家产业政策（B）自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上（C）最近 2 年内高级管理人员没有发生重大变化（D）权属清晰63 下列关于股票发行审核委员会的说法正确的有( )。（A）发审委委员由中国证监会的专业人员和承销商代表组成（B）发审委委员每届任期 1 年，可以连任，但连续任期最长不超过 3 届（C）发审委委员共为 20

22、名（D）发审委设会议召集人 5 名64 ( )的性质均属国家所有，统称为国有股。（A）国家股（B）流通股（C）非流通股（D）国有法人股65 公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。（A）募集说明书单行本（B）承销协议及承销团协议（C）律师鉴证意见(限于首次公开发行)（D）会计师事务所验资报告66 首次公开发行人募集资金的运用( )。（A）原则上应当用于主营业务（B）应当用于扩张新业务（C）投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定（D）投资项目实

23、施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响67 保荐人法定代表人和( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。（A）投资银行业务部门负责人（B）内核负责人（C）保荐代表人（D）上市公司负责人68 股东权益包括( ) 。（A）股本（B）资本公积（C）盈余公积（D）未分配利润69 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（A）招股说明书及其附录和备查文件（B）招股说明书摘要（C）发行公告（D）上市公告书70 下列属于控股股东的是( )。（A）持有的股份占股份有限公司股本总额 50%以上的股东（B）持有的股份虽然不足 50%，但其所享有的表决权已足以对股东大会的

24、决议产生重大影响的股东（C）此人单独或与他人一致行动时，持有公司 30%以上的股份（D）此人单独或与他人一致行动时，可以以其他方式在事实上控制公司71 公司的( ) 不得利用其关联关系损害公司利益。（A）控股股东（B）实际控制人（C）董事（D）监事72 关于独立董事，下列说法正确的是( )。（A）重大关联交易应由董事会进行讨论，无须经过独立董事的认可（B）独立董事可以独立聘请外部审计机构和咨询机构（C）独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权（D）独立董事可以向董事会提议召开临时股东大会73 拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争，针对存在的同业竞争

25、，应采取的措施包括( )。（A）通过收购等方式，将互相竞争的业务集中到实际控制人及其控制的法人（B）竞争方将有关业务转给无关联的第三方（C）拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务（D）竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出口头或书面承诺74 对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况评定重估价值。（A）外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值（B）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值（C）自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值（D）自创的或者自身拥有的未单独计算

26、成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值75 净收入理论认为，企业的融资总成本之所以会下降，是由于( )。（A）债务融资的税前成本比股票融资成本低（B）企业增加了债券融资的比重（C）增加权益融资比重（D）企业融资结构变化不影响债务融资与股票融资成本76 可转换证券筹资的特点包括( )。（A）可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本（B）可转换证券有利于未来资本结构的调整（C）一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股（D）如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权77 关于保荐业务管理，下列说法正确的有( )。（A

27、）保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系（B）保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度（C）保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任（D）保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当遵循诚实守信、勤勉尽责的原则78 在招股说明书中，发行人应详细披露其在( )方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。（A）财务（B）人员（C）业务（D）资产79 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。（A）股票种类（B）发行股数及占发行后总股本的比例（C）发行前和发行后每股净资产（D）发行方式与发行对象80 在增发新股过程中，上市公司应在中国证监会指

28、定报刊上披露( )。（A）法律意见书（B）招股意向书（C）上市公告书（D）主承销商的推荐函81 发行可转换公司债券后，因( )引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（A）配股（B）增发（C）送股（D）派息82 上市公司出现( ) 情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。（A）公司有重大违法行为（B）发行可转换公司债券所募捐的资金不按照核准的用途使用（C）未按照可转换公司债券募集办法履行义务（D）公司最近 2 年连续亏损83 关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。（A）当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付（B）债券持有人部分或者

29、全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债（C）可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令（D）可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续84 公开招标方式的特点包括( )。（A）通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从高价(或低利率)选起，直到达到需要发行的数额为止（B）所确定的价格恰好是供求决定的市场价格（C）主要有“美国式”“荷兰式”规则（D）招标所确定的价格是唯一的85 境内

30、证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下哪些条件?( )（A）具有国家外汇管理部门批准的外汇业务经营权（B）证券专营机构净资产不少于 1.5 亿人民币（C）具有参与外资股承销的经历（D）已经取得主承销商资格、具有 10 名以上有证券承销经验的专业人员86 境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有( )。（A）经营外资股业务资格申请表（B）最近 2 年承销情况介绍（C） 经营金融业务许可证(副本)（D）经注册会计师审计的前 2 年的财务报告87 采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有( ) 。（A）用于配

31、售部分的股票不得少于公开发行量的 30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于 50 万股（B）对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起 3 个月后方可上市流通（C）与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售（D）配售前，发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿88 关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有( )。（A）贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构（B）贷款服务机构应当制定详细的政策和程序（C）贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定（D）中国银监会对资产支持证券实行风险检查89 国际推

32、介的主要目的是( )。（A）查明投资者需求情况，保证重点推荐（B）使投资者了解发行人的情况，作出价格判断（C）利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估（D）为发行人与投资者保持关系打下基础90 股份有限公司股东大会对( )事项所作的决议，须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（A）公司的分立（B）公司的合并（C）修改公司章程（D）公司解散91 上市公司或投资者应向商务部报送的文件有( )。（A）战略投资方案（B）投资者持续持股的承诺函（C）定向发行合同或股份转让协议（D）经注册会计师审计的该投资者最近 3 年的资产负债表92 当企业以分立或者合并的方式改组，成立了

33、对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。（A）直接作为投资折股，产权归上市公司（B）产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（C）无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用（D） 由上市公司出资取得无形资产的产权93 中国证监会的非现场检查包括( )。（A）证券公司的年度报告（B）董事会报告（C）财务报表附注（D）机构、制度与人员的检查94 董事的勤勉义务包括( )。（A）公平对待所有股东（B）向监事提供有关情况和资料（C）谨慎、认真（D）定期报告并签署书面意见95 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进

34、行辅导，具体包括( ) 。（A）系统的法规知识、证券市场知识培训（B）发行上市、规范运作等相关法律、法规（C）信息披露和履行承诺等方面的责任和义务（D）对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导96 下列关于证券公司承销企业债说法正确的是( )。（A）证券公司应当向中国证监会报送申请材料（B）申请材料包括承销协议及具备承销条件的证明文件（C）风险处置预案（D）主承销商的内核报告97 关于股东大会的职权，下列说法正确的有( )。（A）审议代表公司发行在外有表决权 3%以上的股东的提案（B）对公司增加和建设注册资本作出决议（C）更换职工代表担任的董事（D）对

35、公司增加或减少注册资本作出决议98 证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是( )。（A）法定代表人、保荐代表人签名（B）项目主办人签名（C）保荐人(主承销商)签名（D）保荐人(主承销商) 盖章签名99 关于企业首次公开募集的辅导进程正确的有( )。（A）辅导前期主要是摸底调查（B）辅导前期主要是形成具体的辅导方案（C）辅导中期的重点在于集中学习和培训（D）辅导后期主要是完成辅导计划，进行考核评估100 股东大会的普通决议有( )。（A）董事会和监事会的工作报告（B）公司章程的修改（C）公司董事会拟定的利润分配方案（D）公司的年度报告101 投资价值研究报告应对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括( )。（A）发行人的行业分布、行业政策（B）发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位（C）发行人经营状况和发展前景分析（D）发行人盈利能力和财务状况分析102 下列关于股份的质押说法正确的有( )。（A）公司控股股份可以质押转让