[职业资格类试卷]证券从业资格(证券发行与承销)模拟试卷17及答案与解析.doc
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1、证券从业资格(证券发行与承销)模拟试卷 17 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题,每小题 0.5 分,共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项最符合题目要求。1 ( )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺,承诺函应作为盈利预测的附件。(A)全体董事(B)全体高级管理人员(C)发行人董事长和财务负责人(D)发行人董事长和总经理2 对长期零息和附息国债,多采用( )招标。(A)荷兰式(B)美国式(C)缴款期(D)都可以3 资产评估中运用重置成本法时,选取的成新率越大,被评估资产的价值则( )。(A)越小(B)越大(C)不变(D)不能确定变化方向4 前
2、次募集资金使用情况专项报告是上市公司( )的必备申请文件。(A)公司债券发行(B)可转换公司债券发行(C)首次公募股票并上市(D)新股发行5 可转换公司债券每张面值为( )元。(A)100(B) 500(C) 1000(D)50006 公开发行可转换公司债券的上市公司,其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( ) ;扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。(A)0.04(B) 0.05(C) 0.06(D)0.077 ( )不属于可转换公司债券募集说明书的内容。(A)偿还方法(B)公司章程(C)申请转股的程序(D)赎回条款及回售条
3、款8 内部控制制度的“ 三性”不包括( )。(A)完整性(B)有效性(C)合理性(D)及时性9 外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有( )。(A)投资必须完全投入,不得分期进行(B)涉及上市公司国有股股东的,应符合国有资产管理的相关规定(C)法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规(D)以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式10 股票发行审核委员会的办事机构是证监会的( )。(A)发行监管部(B)市场部(C)法律部(D)稽查部11 A 公司拟增发普通股,每股发行价格 15 元,每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 1.5 元,以后每年股利增长
4、 5%,其资本成本为( )。(A)0.175(B) 0.155(C) 0.14(D)0.13612 普通股筹资的优点不包括( )。(A)普通股筹资没有固定的利息负担。公司有盈余,并认为适合分配股利,就分给股东;若公司盈余较少,或虽有盈余但资金短缺或有更有利的投资机会,可不支付或少支付股利(B)普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权,如果一个公司具有良好的收益能力和成长性,加之股东只承担有限责任,那么,普通股对投资者更具吸引力,因为执行该项期权可获得较高的预期收益(C)普通股没有固定的到期日,利用普通股筹集的是永久性的资金,除非公司清算才能偿还,对保证公司最低的资金需求有重要意义(D)发行普通
5、股可以加强公司的剩余控制权13 保荐代表人在从事保荐业务过程中,不得持有发行人的股份。除保荐人以外,下列人员中,( ) 同样受到该限制。(A)保荐人的配偶(B)保荐人的父母(C)保荐人的朋友(D)保荐人的兄弟14 下列各项可以视为公司控制权发生变更的是( )。(A)发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性(B)发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性(C)发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明(D)发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化15 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超
6、过重组前发行人相应项目 100%的,( )。(A)发行人重组完成后就可以申请发行(B)保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见(C)发行人重组运行后三年内不得申请发行(D)发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行16 假设公司上年经营收入为 1.5 亿元,归属于公司普通股股东的净利润为 6500 万元,发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股,则基本每股收益为( )元。(A)0.22(B) 0.325(C) 0.5(D)0.7517 某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为 9.60 元,该公司发行前的净资产为19200 万元,总股本数为 12000 万股,则溢价倍数为(
7、)倍。(A)4(B) 5(C) 6(D)718 当有效申购量等于或小于发行量时,( )。(A)应重新申购(B)发行底价就是最终的发行价格(C)主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量(D)主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量19 在发行完成后的( ) 日内,主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告,(A)5(B) 10(C) 30(D)5020 根据第 1 号准则的规定,在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( ) 。(A)速动比率(B)应收账款周转率(C)资产负债率(D)销售净利率21 发行人最近 1 年及 1 期内收购
8、兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的,应披露被收购企业收购前一年利润表。(A)20%(含 )(B) 20%(不含)(C) 30%(含)(D)30%(不含 )22 公开募集证券说明书自最后签署之日起( )个月内有效。(A)3(B) 6(C) 12(D)1823 关于上市公司向社会公开发行新股,下列说法正确的是( )。(A)只能向原股东配售股票(B)只能向全体社会公众发售股票(C)可以向原股东配售股票,也可以向全体社会公众发售股票(D)可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票24 中国证监会在初审时应就发行人投资项目是否符合国家产业政策
9、征求( )的意见。(A)国家科学委员会和国家商务部(B)国家发展和改革委员会(C)国家科学委员会和国家经济贸易委员会(D)国家计划委员会与国家发展和改革委员会25 新股发行议案经董事会表决通过后,上市公司应当在( )内报告证券交易所。(A)2 日(B) 2 个工作日(C) 5 日(D)5 个工作日26 上市公司决定撤回证券发行申请的,应当在撤回申请文件的次( )个工作日予以公告。(A)1(B) 2(C) 3(D)427 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。(A)不少于公司债券半年的利息(B)不少于公司债券 1 年的利息(C)不少
10、于公司债券 2 年的利息(D)不少于公司债券发行额28 可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近一期末净资产额的( )。(A)0.2(B) 0.3(C) 0.4(D)0.529 可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的( ),发行人应当及时将有关情况予以公告。(A)0.05(B) 0.1(C) 0.15(D)0.230 上市公司行使赎回权时,应当在每年首次满足赎回条件后的_个交易日内至少发布_次赎回公告。( )(A)3 3(B) 3 5(C) 5 3(D)5 531 关于混合式招标,下列说法错误的是( )。(A)标的为利率时,全场加权平均中标利率为当期国债票面利率,低于或
11、等于票面利率的标位,按发行价格承销(B)高于票面利率一定数量以内的标位,按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销(C)高于票面利率一定数量以上的标位,全部落标(D)低于发行价格一定数量以内的标位,按各中标标位的价格承销,低于发行价格一定数量以上的标位,全部落标32 发行公司债券,自中国证监会核准发行之日起,公司应在_个月内首期发行,剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行。( )(A)3 6(B) 3 12(C) 6 12(D)6 2433 公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内,将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种
12、中国证监会指定的报刊,同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。(A)12(B) 13(C) 25(D)3734 公开发行债券募集说明书中,引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后( ) 内有效。(A)1 年(B) 9 个月(C) 6 个月(D)3 个月35 证券公司债务的发行条伺:根据证券公司债券管理暂行办法的规定,定向发行的证券公司债券只能向合格投资者发行,这里所指的合格投资者要求其注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )(A)1000 1000(B) 1000 2000(C) 2000 1000(D)2000 200036 在资产评估、财务审计、重
13、组方案等工作完成的基础上,地方企业通过_,中央企业通过_申请发起设立股份有限公司。( )(A)证监会派出机构;证监会(B)地方政府;国有资产管理公司(C)地方政府;行业主管部门(D)省、市、自治区政府;行业主管部门37 已经发行了境内上市外资股的公司申请再次募集境内上市外资股的,应报中国证监会审核的有关文件不包括( )。(A)本次增资发行的授权文件及附件,如股东大会决议等(B)关于前一次股票发行的有关情况及其他材料(C)简要招股说明材料(D)批准设立股份有限公司的文件38 关于要约收购的含义,下列描述正确的是( )。(A)要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权,向所有的股票持有人发出购买该
14、上市公司股份的收购要约,收购该上市公司的股份。收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件(B)要约收购是收购者事先与目标公司经营者商议,征得同意后,目标公司主动向收购者提供必要的资料等,并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约,出售股票,从而完成收购行动的公开收购(C)要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议,由公司股票的持有人向收购者转让股票,收购人支伺资金,达到收购的目的(D)要约收购是指同属于一个产业或行业、生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为39 下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是( )。(A)寻找目
15、标公司(B)预警服务(C)提出收购建议(D)商议收购条款40 在发行完成后的( ) 个工作日内,保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。(A)7(B) 10(C) 15(D)3041 按照上市公司证券发行管理办法的有关规定,上市公司申请发行新股,其财务状况良好,最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。(A)最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%(B)最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%(C)最近 5 年实现的年均可分配利润的 20%(D)最近 5 年实现的年均可分配利润的 30%42 个人股东亲自出席年度股东大会的,应当出示( )。(A)本人身份证(B)书面委托书(C
16、)持股凭证(D)本人身份证和持股凭证43 上市公司发行新股的,持续督导的期间为( )。(A)证券上市当年剩余时间(B)证券上市当年其后 2 个完整会计年度(C)证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度(D)证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度44 我国目前遵循的是( )的原则,不仅要求公司在章程中规定资本总额,而且要求在设立登记前认购或募足完毕。(A)授权资本制(B)折中资本制(C)不变资本制(D)法定资本制45 独立董事的任期届满可以连任,但是不得超过( )年。(A)10(B) 6(C) 15(D)846 设立公司应当申请名称预先核准,预先核准的公司名称保留期为( )个月。(
17、A)3(B) 4(C) 5(D)647 公司应当自作出减少注册资本决议之日起_日内通知债权人,并于_日内在报纸上公告。( )(A)10 20(B) 10 30(C) 20 30(D)15 3048 证券公司在承销过程中不按规定披露信息,除承担证券法规定的法律责任外,自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。(A)20(B) 36(C) 12(D)4049 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交_表决通过;发起人向社会公开募集股份的,须向_报送公司章程草案。( )(A)创立大会 中国证监会(B)股东大会 中国证监会(C)董事会 中国人民银行(D)股东大会 中国人民银行50 国有企业、集
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