[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷13及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 13 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。（A）2 名以上经办律师（B） 2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人（C） 3 名以上经办律师（D）3 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人2 国际推介的对象主要是( )。（A）个人投资者（B）机构投资者（C）政府机构（D）监管部门3 证券公司公开发行债券其最近 1 期末经审计的净资产最

2、低应为( )亿元。（A）1（B） 2（C） 5（D）104 股份有限公司监事会成员不得少于( )人，其中职工代表的比例不得低于( )。（A）3，113（B） 3，12（C） 5，13（D）5，125 在辅导过程中必须参与整个辅导过程的人员不包括( )。（A）财务人员（B）监事（C）总经理（D）董事长6 中国证监会于 2008 年 8 月 14 日审议通过的( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。（A）发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告（B） 证券发行上市保荐业务管理办法（C） 首次公开发行股票并上市管

3、理办法（D）上海证券交易所上市公司募集资金管理规定 7 内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的( )。（A）20（B） 30（C） 35（D）508 公开披露信息时，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以( )文本为准。（A）英文（B）中文（C）法文（D）德文9 在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，( )应占多数，并担任召集人。（A）执行董事（B）非执行董事（C）独立董事（D）公司高级管理人员10 资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则( )。（A）越小（B）越大（C）不变（D）不能确

4、定变化方向11 1958 年，( ) 提出了著名的 MM 定理，创建了现代资本结构理论。（A）大卫.杜兰特和米勒（B）莫迪格利安尼和米勒（C）莫迪格利安尼和麦克林（D）米勒和麦克林12 转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。（A）低（B）高（C）不能确定（D）先高后低13 ( )依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。（A）财政部（B）中国人民银行（C）中国银监会（D）中国证监会14 公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的( )。（A）30（B） 20（C） 25（D）3515 凭证式国债是一种( )的储蓄

5、型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般由( )每年确定。（A）可流通；中国证监会和中国人民银行（B）可流通；财政部和中国人民银行（C）不可流通；财政部和中国人民银行（D）不可流通；财政部、中国人民银行和中国证监会16 H 股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于 ( )亿港元，且最近 1 个经审计财政年度收入至少( )亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。（A）40，5（B） 30，3（C） 20，3（D）30，517 根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地( ) 主要报纸上连续公告( ) ，公告

6、信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。（A）至少 2 种；2 次以上（B）至少 1 种；2 次以上（C）至少 2 种；4 次以上（D）至少 1 种；1 次以上18 若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的( )；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的( )。（A）30；30（B） 20；20（C） 30；20（D）20；3019 若国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，则该机构应具备的条件是：财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为( )级以上。（A）AAA（B） AA（C） A（D）

7、B20 非公开发行股票发行对象不超过( )名。（A）10（B） 20（C） 30（D）5021 发行人应披露交易金额在( )万元以上，或虽未达到此金额但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（A）100（B） 200（C） 300（D）50022 收购要约期满前( ) 日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。（A）5（B） 10（C） 15（D）3023 ( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告（B）招股说明书（C）招股意向书（D）招股发行书24 关于股票交易策略中的股

8、票回购，下列说法正确的是( )。（A）目标公司若就自己的股份，以比收购要约价还要高的出价回购时，则收购方就不得不提高价格，从而增加其收购难度（B）股票回购又称为“绿色勒索”（C）股票回购策略是杠杆收购的一种特殊形式（D）股票回购策略是一种“防御性收购”25 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的( ) 予以公告。（A）当日（B）次一工作日（C）第三日（D）一周以后26 公开招标方式中，全场有效投标总额( )当期国债招标额时，所有有效投标全额募入。（A）大于（B）大于或等于（C）小于或等于（D）等于27 根据我国证券法第五十条的规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4 亿元的，若拟

9、申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。（A）10（B） 15（C） 20（D）2528 招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由( )名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。（A）1（B） 2（C） 3（D）429 发行人应披露的高级管理人员的内容不包括( )。（A）姓名（B）国籍（C）境外居住权（D）配偶姓名30 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。询价对象是指符合中国证监会规定条件的机构投资者。下列不属于询价对象的是( )。（A）信

10、托投资公司（B）财务公司（C）合格境外机构投资者(QDII)（D）上市公司证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 13 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经 2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。2 【正确答案】 B【试题解析】 国际推介的对象主要是指机构投资者。3 【正确答案】

11、D【试题解析】 证券公司公开发行债券，除应当符合证券法规定的条件外，还应当符合下列要求：发行人最近 1 期末经审计的净资产不低于 10 亿元。4 【正确答案】 A【试题解析】 监事会成员不得少于 3 人，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于13，具体比例由公司章程规定。5 【正确答案】 A【试题解析】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前的辅导过程中，应对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 5以上股份的股东和实际控制人(或其法定代表人) 进

12、行系统的法规知识、证券市场知识培训。A 选项，财务人员不属于高级管理人员，不必参加整个辅导过程。6 【正确答案】 B【试题解析】 中国证监会于 2008 年 8 月 14 日审议通过的证券发行上市保荐业务管理办法，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其他情形。7 【正确答案】 C【试题解析】 考查内地企业在香港创业板的发行与上市有关新申请人的需要条件。其中条件之一是对上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的 35。8 【正确答案】 B【试题解析】 信息披露文件

13、应采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。9 【正确答案】 C【试题解析】 在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应占多数，并担任召集人。10 【正确答案】 B【试题解析】 选取的成新率越大，被评估资产的价值则越大。11 【正确答案】 B【试题解析】 1958 年，莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller) 提出了著名的MM 定理，创建了现代资本结构理论，这一理论又被称为资本结构无关论。12 【正确答案】 A【试题解析】 转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素。转股价格越高，期权价值

14、越低，可转换公司债券的价值越低；反之，转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高。13 【正确答案】 D【试题解析】 根据中国证监会于 2003 年 8 月 30 日发布的证券公司债券管理暂行办法的规定，证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。中国证监会依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。14 【正确答案】 C【试题解析】 公司法规定，公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的 25。15 【正确答案】 C【试题解析】 凭证式国债是一种不可流通的储蓄型国债，其资格由财政部和中国人民银行每年确定。16 【正确答案】 A【试题

15、解析】 香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求作出了较大修订，H 股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于 40 亿港元，且最近 1 个经审计财务年度收入至少 5 亿港元。17 【正确答案】 A【试题解析】 根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少 2 种主要报纸上连续公告 2 次以上。18 【正确答案】 D【试题解析】 这是证监会对筹集资金限制的一种手段，要熟记这两个比例。19 【正确答案】 B【试题解析】 国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备以下条件：财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公

16、司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上；已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上；所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定。20 【正确答案】 A【试题解析】 非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件；发行对象不超过 10 名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。21 【正确答案】 D【试题解析】 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号一

17、一招股说明书第一百六十四条规定，发行人应披露交易金额在 500 万元以上，或虽未达到500 万元但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。22 【正确答案】 C【试题解析】 中国证券监督管理委员会令第 10 号一一上市公司收购管理办法第三十八条规定：收购要约期满前 15 日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。23 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。24 【正确答案】 A【试题解析】 杠杆收购的一种特殊形式是管理层收购，并非股票回收；在假装收购、

18、实际进行股票套利的情况下，股票回购策略被称为“绿色勒索”而非“防御性收购”。25 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回文件的次一工作日予以公告。26 【正确答案】 C【试题解析】 公开招标方式中，全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止。27 【正确答案】 A【试题解析】 我国证券法第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行； 公司股本总额不少于人民币 3000 万元；公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上；公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。28 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书及其摘要所引用的财务报告由 2 名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。29 【正确答案】 D【试题解析】 高级管理人员的配偶姓名无须披露。30 【正确答案】 D【试题解析】 询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。