DB51 T 2717-2020 人大预算联网审查监督数据信息提供规范 税务.pdf

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1、 ICS 35.240 CCS L 00 DB51 四川省 地方 标准 DB51/T 2717 2020 人大预算联网审查监督数据信息提供规范 税务 Specifications for providing the data information of networking examination and supervision on financial budget of Sichuan Provincial Peoples Congress Taxation 2020 - 12 - 11 发布 2021 - 01 - 01 实施 四川省市场监督管理局 发 布 DB51/T 2717 20

2、20 I 目 次 前言 . II 1 范围 . 1 2 规范性引用文件 . 1 3 术语和定义 . 1 4 基本原则 . 1 5 基本要求 . 1 6 数据信息提供范围 . 1 7 数据信息分类 . 2 8 数据信息提供要求 . 2 附录 A（资料性） 税收收入分税种、分级次情况 . 5 附录 B（资料性） 税收收入分税种、分地区情况 . 6 附录 C（资料性） 税收收入分地区、分级次情况 . 8 附录 D（资料性） 税收收入分产业、分行业情况 . 9 附录 E（资料性） 重点税种分项目收入情况 . 10 附录 F（资料性） 出口退税情况 . 14 附录 G（资料性） 税务代征非税 收入情况

3、. 15 附录 H（资料性） 税务代征社会保险费收入情况 . 16 附录 I（资料性） 海关代征收入情况 . 17 DB51/T 2717 2020 II 前 言 本文件按照 GB/T 1.1 2020标准化工作导则 第 1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由四川省人民代表大会常务委员会办公厅提出、归口并解释。 本文件起草单位：四川省人大预算委员会、四川省人大常委会预算工作委员会、国家税务总局四川 省税务局、四川省标准化研究院。 本文件主要起草人： 王国有、 康桐、崔静、张鸿翼、易晓霞 、王铮 。

4、本 文件 首次 发布 。 DB51/T 2717 2020 1 人大预算联网审查监督数据信息提供规范 税务 1 范围 本文件规定了四川省行政区域内县级以上地方人民政府税务部门面向同级人大预算联网审查监督 系统在线提供税务数据信息的术语和定义、基本原则、基本要求、数据信息提供范围、数据信息分类以 及数据信息提供要求等内容。 本 文件适用于四川省各级地方人大预算联网审查监督系统面向同级政府税务部门进行的税务数据 信息采集工作。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 税收 tax revenue 政府为了满足社会公共需求，按照法律的规定

5、，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。 4 基本原则 各级税务部门依照法律法规等规定，接受同级人大工作监督时报送的数据信息内容应遵循以下原 则： 真实性； 完整性； 及时性； 安全性。 5 基本要求 各级地方政府税务部门宜采取数据自动推送、电子报表导入、纸质填报等多种方式，按照规定的频 率、时间和路径，向同级人大预算联网审查监督系统提供税务数据信息。 注： 本文件附录中所有样表均为参考性样表，各级人大常委会可根据实际工作情况自行调整设计。 6 数据信息提供范围 税务数据信息提供范围应包括税务部门税收收入信息、出口退税信息、税务代征非税收入信息、税 务代征社会保险费收入信息、海关代征信息以及税收

6、工作相关信息。 DB51/T 2717 2020 2 注： 其他数据信息按照法律法规经可行性论证后，可逐步纳入提供范围。 7 数据信息分类 税务数据信息可分为： 资料性数据信 息，包括但不限于以下内容： 税务规范性文件； 税收分析材料； 税收工作重要会议、调研等资料； 税收工作动态、简报。 业务数据信息，包括以下内容： 税务部门税收收入数据信息； 出口退税数据信息； 税务代征非税收入数据信息； 税务代征社会保险费收入数据信息； 海关代征数据信息。 8 数据信息提供要求 8.1 资料性数据信息 资料性数据信息提供及报送要求见表 1。 表 1 资料性数据信息提供要求 序号 项目 要素 适用范围 报

7、送 频率 报送时间 省 市 县 1 税务规范性文件 政策 月报 每月终了 10 日内 2 税收分析材料 分析材料 季报 每季度终了 15 日内 3 税收工作重要会议、调研资料 会议、调研 月报 每月终了 10 日内 4 税收工作动态、简报 工作动态 月报 每月终了 10 日内 8.2 业务数据信息 8.2.1 税务部门税收收入数据信息 税务部门税收收入包含的数据信息及报送要求见表 2。 表 2 税务部门税收收入数据信息提供要求 序 号 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 1 税收收入分税种、 分级次情况 分税种、分级次的本月税收收入 及累计收入、增长率、增减额 月

8、报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 A 表 A.1 DB51/T 2717 2020 3 表 2 税务部门税收收入数据信息提供要求 （续） 序 号 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 2 税收收入分税种、 分地区情况 分税种、分地区的本月税收收入 及累计收入、增长率 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 B 3 税收收入分地区、 分级次情况 分地区、分级次的本月税收收入 及累计收入、增长率等 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 1

9、5 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 C 表 C.1 4 税收收入分产业、 分行业情况 分产业、分行业的本月税收收入 及累计收入、增长率、增减额 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 D 表 D.1 5 重点税种分项目 收入情况 国内增值税、企业所得税、国内 消费税、个人所得税分项目的本 月税收收入及累计收入、增长 率、增减额 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 E 表 E.1 表 E.4 8.2.2 出口退税数据信息 出口退税包含的数据信息及报送要求见表 3。 表

10、3 出口退税数据信息提供要求 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 出口退税情况 出口退税分级次的本月收入 及累计收入、增长率、增减 额 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 F 表 F.1 8.2.3 税务代征非税收入数据信息 税务代征非税收入包含的数据信息及报送要求见表 4。 表 4 税务代征非税收入数据信息提供要求 序号 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 1 非税收入分级 次情况 税务代征非税分级次的本月 收入及累计收入、增长率、 增减额 月报 季报 年报 每月终了 1

11、0 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 G 表 G.1 2 非税收入分地 区情况 税务代征非税分地区的本月收入及累计收入、增长率 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 G 表 G.2 8.2.4 税务代征社会保险费收入数据信息 税务代征社会保险费收入包含的数据信息及报送要求见表 5。 DB51/T 2717 2020 4 表 5 税务代征社会保险费收入数据信息提供要求 序 号 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 1 社会保险费收入分险种、分级次情况 税务代征社会保险费分险 种、

12、分级次的本月收入及累 计收入、增长率、增减额 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 H 表 H.1 2 社会保险费收入分 地区情况 税务代征社会保险费分地区 的本月收入及累计收入、增 长率 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 H 表 H.2 8.2.5 海关代征数据信息 海关代征包含的数据信息及报送要求见表 6。 表 6 海关代征数据信息提供要求 序 号 项目 要素 适用范围 报送 频率 报送时间 参考样表 省 市 县 1 海关代征收入分级次 情况 海关代征分级次的本月收入

13、 及累计收入、增长率、增减 额 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 I 表 I.1 2 海关代征收入分地区 情况 海关代征分地区的本月收入及累计收入、增长率 月报 季报 年报 每月终了 10 日内 每季度终了 15 日内 每年度终了 30 日内 参见附录 I 表 I.2 DB51/T 2717 2020 5 附录 A （资料性） 税收收入分税种、分级次情况 税收收入分税种、分级次情况见表 A.1。 表 A.1 税收收入分税种、分级次情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收 入 增长 % 增减额 小 计 增长 % 增减额 中央级 省级

14、 市级 县级 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 税收收入 其中：中央级税收 地方级税收 其中：省级税收 市级税收 县级税收 1.国内增值税 其中：改征增值税 2.国内消费税 3.企业所得税 4.个人所得税 5.资源税 其中：水资源税 6.烟叶税 7.城维税 8.房产税 9.印花税 10.土地使用税 11.土地增值税 12.车船税 13.车辆购置税 14.耕地占用税 15.契税 16.环境保护税 17.其他税收 DB51/T 271 7 2020 6 附录 B （资料性） 税收收入分税种、分地区情况 税收收入分税种、分地区情况见表 B.1。 表 B.

15、1 税收收入分税种、分地区情况表 单位：万元 地区 1.国内增值税 2.国内消费税 3.企业所得税 4.个人所得税 5.资源税 6.烟叶税 7.城市维护建设税 8.房产税 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 合计 收入

16、. 注 1： 省级税务部门按市（州）分地区统计。 注 2： 市（州）级税务部门按所辖区（县）分地区统计。 DB51/T 271 7 2020 7 表 B.1 税收收入分税种、分地区情况表 （续） 单位：万元 地区 9.印花税 10.城镇土地使用税 11.土地增值 税 12.车船税 13.车辆购置 税 14.耕地占用 税 15.契税 16.环境保护税 17.其他税收 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收

17、入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 合计 收入 . 注 1： 省级税务部门按市（州）区分地区统计。 注 2： 市（州）级税务部门按所辖区（县）分地区统计。 DB51/T 2717 2020 8 附录 C （资料性） 税收收入分地区、分级次情况 税收收入分地区、分级次情况见表 C.1。 表 C.1 税收收入分地区、分级次情况 单位：万元 地 区 税务部门 税收收入 中央级税收收入 地方级税收收入 地

18、方级税收收入 其中： XX 级税收收入 本 月 收 入 增 长 % 累 计 收 入 增 长 % 本 月 收 入 增 长 % 累 计 收 入 增 长 % 完 成 年 计 划 % 本 月 收 入 增 长 % 累 计 收 入 增 长 % 完 成 年 计 划 % 本 月 收 入 增 长 % 累 计 收 入 增 长 % 完 成 年 计 划 % . 注 1： 省级税务部门按市（州）和成都平原经济区、川南经济区、川东北经济区、攀西经济区、川西北生态经 济区等分地区统计。 注 2： 市（州）级税务部门按所辖区（县）分地区统计。 DB51/T 2717 2020 9 附录 D （资料性） 税收收入分产业、分行业

19、情况 税收收入分产业、分行业税收情况见表 D.1。 表 D.1 税收收入分产业、分行业情况表 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 税收收入 (含海关代征） 一、第一产业 二、第二产业 (一 )工业 1、采矿业 2、制造业 3、电力、热力、燃气及水的生产和供应业 (二 )建筑业 三、第三产业 （一）批发和零售业 （二）交通运输、仓储和邮政业 （三）住宿和餐饮业 （四）信息传输、软件和信息技术服务业 （五）金融业 （六）房地产业 （七）租赁和商务服务业 （八）科学研究和技术服务业 （九）水利、环境和公共设施管理业 （十）居民服务、修理和其他服务业 (十一

20、 )教育 （十二）卫生和社会工作 （十三）文化、体育和娱乐业 (十四 )公共管理、社会保障和社会组织 (十五 ) 其他行业 DB51/T 2717 2020 10 附录 E （资料性） 重点税种分项目收入情况 重点税种分项目收入情况，包括： 国内增值税分项目收入情况表（见表 E.1）； 国内消费税分项目收入情况表（见表 E.2）； 个人所得税分项目收入情况表（见表 E.3）； 企业所得税分项目收入情况表（见表 E.4）。 表 E.1 国内增值税分项目收入情况表 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 国内增值税 1.工业增值税 （ 1）采矿业 （ 2）制

21、造业 其中： 食品制造业 酒、饮料和精制茶制造业 烟草制品业 石油加工、炼焦和核燃料加工业 化学原料和化学制品制造业 医药制造业 非金属矿物制品业 黑色金属冶炼和压延加工业 有色金属冶炼和压延加工业 金属制品业 通用设备制造业 专用设备制造业 汽车制造业 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制 造业 电气机械和器材制造业 计算机、通信和其他电子设备制造业 （ 3）电力、热力、燃气及水的生产和供应业 其中：电力生产及供应业 2.商业增值税 其中：批 发 业 零 售 业 DB51/T 2717 2020 11 表 E.1 国内增值税分项目收入情况表 （续） 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长

22、 % 增减额 收入 增长 % 增减额 3.改征增值税 （ 1）交通运输服务 （ 2）邮政服务 （ 3）电信服务 （ 4）建筑服务 （ 5）金融服务 （ 6）现代服务 其中：研发和技术服务 信息技术服务 文化创意服务 物流辅助服务 租赁服务 鉴证咨询服务 广播影视服务 商务辅助服务 （ 7）生活服务 （ 8）销售无形资产 （ 9）销售不动产 表 E.2 国内消费税分项目收入情况表 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 国内消费税 1.卷烟 （ 1）工业卷烟 其中：按 56%比例税率征收 按 36%比例税率征收 （ 2）商业批发卷烟 2.酒 3.汽车 4.

23、成品油 5.摩托车 6.高尔夫球及球具 DB51/T 2717 2020 12 表 E.2 国内消费税分项目收入情况表 （续） 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 7.高档化妆品 8.贵重首饰及珠宝玉石 9.鞭炮焰火 10.高档手表 11.游艇 12.木制一次性筷子 13.实木地板 14.电池 15.涂料 16.其他 17.税款滞纳金及罚没收入 表 E.3 个人所得税分项目收入情况表 单位：万元 项 目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 合 计 1、工资、薪金所得 2、劳务报酬所得 3、稿酬所得 4、特许权使用费所得 5、综

24、合所得 6、经营所得 7、利息、股息、红利所得 8、财产租赁所得 9、财产转让所得 10、偶然所得 11、其他所得 12、税款滞纳金、罚款收入 DB51/T 2717 2020 13 表 E.4 企业所得税分项目收入情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收入 增长 % 增减额 收入 增长 % 增减额 合计 1.工业 （ 1）采矿业 （ 2）制造业 （ 3）电力、热力、燃气及水的生产和供应业 2.建筑业 3.批发和零售业 4.交通运输、仓储和邮政业 5.住宿和餐饮业 6.信息传输、软件和信息技术服务业 7.金融业 8.房地产业 9.租赁和商务服务业 10.科学研究和技术服务业 11.居民服务、修

25、理和其他服务业 12.教育 13.卫生和社会工作 14.文化、体育和娱乐业 15.公共管理、社会保障和社会组织 16.其他行业 DB51/T 2717 2020 14 附录 F （资料性） 出口退税情况 出口退税情况见表 F.1。 表 F.1 出口退税情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收 入 增长 % 增减额 小 计 增长 % 增减额 中央级 省级 市级 县级 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 出口退税 其中：免抵调库 DB51/T 2717 2020 15 附录 G （资料性） 税务代征非税收入情况 税务代征非税收入情况包括： 非税收入分级次

26、情况（见表 G.1）； 非税收入分地区情况（见表 G.2）。 表 G.1 非税收入分级次情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收 入 增长 % 增减额 小 计 增长 % 增减额 中央级 省级 市级 县级 收 入 增长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 税务代征非税收入 其中：六项新划转 非税收入 表 G.2 非税收入分地区情况表 单位：万元 A 单位：万元 地区 税务代征非税收入 本月收入 增长 % 累计收入 增长 % . 注 1： 省级税务部门按市（州）和成都平原经济区、川南经济区、川东北经济区、攀西经济区、川西北生态经济 区等分地区统计。 注 2： 市（州）级

27、税务部门按所辖区（县）分地区统计。 DB51/T 2717 2020 16 附录 H （资料性） 税务代征社会保险费收入情况 税务代征社会保险费收入情况包括： 社会保险费收入分险种、分级次情况（见表 H.1）； 社会保险费收入分地区情况（见表 H.2）。 表 H.1 社会保险费收入分险种、分级次情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收 入 增 长 % 增 减 额 小 计 增长 % 增减额 中央级 省级 市级 县级 收 入 增长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 税务代征社会保险费收入 1.企业职工基本养老保险费 2.城乡居民基本养老保险费 3.机关事业单位基本养老

28、保 险费 4.职工基本医疗保险费 5.城乡居民基本医疗保险费 6.失业保险费 7.工伤保险费 8.生育保险费 表 H.2 社会保险费收入分地区情况表 单位：万元 B 单位：万元 地区 税务代征社会保险费收入 本月收入 增长 % 累计收入 增长 % . 注 1： 省级税务部门按市（州）和成都平原经济区、川南经济区、川东北经济区、攀西经济区、川西北生态经济 区等分地区统计。 注 2： 市（州）级税务部门按所辖区（县）分地区统计。 DB51/T 2717 2020 17 附录 I （资料性） 海关代征收入情况 海关代征收入情况包括： 海关代征收入分级次情况（见表 I.1）； 海关代征收入分地区情况（见表 I.2）。 表 I.1 海关代征收入分级次情况表 单位：万元 项目 本月 累计 收 入 增长 % 增减额 小 计 增长 % 增减额 中央级 省级 市级 县级 收 入 增长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 收 入 增 长 % 海关代征收入 表 I.2 海关代征收入分地区情况表 单位：万元 地区 海关代征收入 本月收入 增长 % 累计收入 增长 % . 注： 省级税务部门按市（州）和成都平原经济区、川南经济区、川东北经济区、攀西经济区、川西北生态经济区 等分地区统计。