首次公开发行的信息披露及答案解析.doc

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1、首次公开发行的信息披露及答案解析(总分：57.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：11，分数：11.00)1.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 2个月。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.在证监会受理公司首次

2、公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.股票发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，招股说明书应说明冠名依据。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对反馈意见相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.股票发行公告是发行人对公众投资人做出的事实通知。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.公司股票在深交所上市发行的，在上市公告书中，发行人应披露

3、控股股东及实际控制人的名称或姓名，前 15名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.发行人在上市公告书中应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登的已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.公司股票在深交所上市发行的，若招股意向书中未披露年度报告以外的当期定期报告的主要会计数据及财务指标，发行人可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.发行人应在披露上市公告书后 7日内，将上市公告书文本一式三份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所

4、。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：18，分数：18.00)12.上市公司应当制定信息披露事务管理制度，该制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A股东大会 B监事会 C董事会 D总经理（分数：1.00）A.B.C.D.13.发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A100 B300 C500 D800（分数：1.00）A.B.C.D.14.上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以( )为准。

5、 A英文文本 B中文文本 C时间优先原则 D具体说明（分数：1.00）A.B.C.D.15.发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。 A超过总额的 10%的 B少于总额的 20%或严重依赖于少数客户的 C少于总额的 30%或严重依赖于少数客户的 D超过总额的 50%或严重依赖于少数客户的（分数：1.00）A.B.C.D.16.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作( )。 A稳定性分析 B敏感性分析 C持续性分析 D波动性分析（分数：1.00）A.B.C.D.17.发行人若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、

6、委托持股或股东数量超过( )人的情况，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A100 B150 C180 D200（分数：1.00）A.B.C.D.18.发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括( )。 A本次发行前的总股本 B本次发行的股份 C本次发行的股份占发行后总股本的比例 D前 20名自然人股东及其在发行人处担任的职务（分数：1.00）A.B.C.D.19.上市公司董事会秘书空缺期间超过( )之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A1 个月 B3 个月 C半年 D1 年（分数：1.00）A.B.C.D.20.发行人应在招股说明书披露后( )日内向中国证监

7、会报送正式印刷的文本。 A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C.D.21.发行人报送申请文件，初次报送应提交原件 1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( ) A3；保荐人 B5；中国证监会 C3；中国证监会 D5；保荐人（分数：1.00）A.B.C.D.22.发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联关系及关联关系对其财务状况和经营成果的影响。 A长期性和短期性 B敏感性和迟钝性 C经常性和偶发性 D相似性和差异性（分数：1.00）A.B.C.D.23.以下关于招股说明书的预先披露的表述，不正确的是( )。 A发行人全体董

8、事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整 B预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，虽然其含有价格信息，但发行人不得据此发行股票 C发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露 D申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露（分数：1.00）A.B.C.D.24.首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。 A本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险 B创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较

9、大的市场风险 C财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形 D投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定（分数：1.00）A.B.C.D.25.根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。 A任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格 B发行人上市后所有股票均为可流通股份 C任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式 D单个投资者只能使用一个合格账户进行申购（分数：1.00）A.B.C.D.26.招股说明书备查文件不包括( )。 A发行申请报告 B证监会核准

10、发行文件 C公司章程(草案) D财务报表及审计报告（分数：1.00）A.B.C.D.27.关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。 A招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告 B发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告 C询价对象的数量和类别不属于公告应当包含的内容 D股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告（分数：1.00）A.B.C.D.28.外商投资股份有限公司应披露持股( )(含)以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。 A3% B5% C8

11、% D10%（分数：1.00）A.B.C.D.29.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应当经过( )培训，并取得资格证书。 A交易所的董事会秘书资格 B证监会的董事会秘书资格 C交易所的证券事务代表资格 D证监会的证券事务代表资格（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：28，分数：28.00)30.发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。（分数：1.00）A.设立方式B.法定代表人C.发起人D.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务E.发起人出资资产的产权变更手续办理情况31.发行人应在招股说明

12、书中披露对外担保的有关情况，主要包括( )等。（分数：1.00）A.被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系B.最近 1年及 1期的总资产、净资产和净利润C.担保方式和范围、期间D.担保履行情况E.担保合同条款32.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。（分数：1.00）A.产业政策B.产品特性C.技术替代D.国际市场冲击E.未来规划33.发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。（分数：1.00）A.发行人应在其股票上市 5日前，将上

13、市公告书全文刊登在至少 1种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上，并将上市公告书文本置备于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证券经营机构住所及其营业网点，以供公众查阅B.发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间C.上市公告书在披露前，任何当事人不得泄露有关信息，或利用这些信息谋取利益D.发行人应在披露上市公告书后 10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会省级市派出机构、上市的证券交易所E.发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

14、漏，并承担个别和连带的法律责任34.保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”下列人员应就上述声明签字的有( )。（分数：1.00）A.法定代表人B.投资银行业务部门负责人C.内核负责人D.保荐代表人E.项目主办人签名35.外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。（分数：1.00）A.依赖境外原材料供应商、境外客户的风险B.依赖境外技术服务的风险C.外国股东住所地、总部所在国家或地区向

15、中国境内投资或技术转让的法律法规可能发生变化的风险D.汇率风险E.国家有关外商投资企业税收优惠的法律法规可能发生变化的风险36.首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的( )”。（分数：1.00）A.律师B.股票经纪人C.会计师D.其他专业顾问E.同行37.首次公开发行股票并上市工作中，信息披露的方式主要包括( )。（分数：1.00）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布B.口头通知C.通过书面形式在发行人财务部归档D.自主网上披露E.置备于中国证监会指定的场所38.在上市公告书中，发行人应披露股票首

16、次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。（分数：1.00）A.主要投入、产出物供求及价格的重大变化B.发行人住所的变更C.律师事务所的变动D.发生新的重大负债或重大债项发生变化E.重大诉讼、仲裁案件F.会计人员的变动39.初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。（分数：1.00）A.发行人的主要股东B.发行人的实际控制人C.控股股东控制的其他企业D.发行人的参股子公司E.持有发行人 3%以上股份的主要股东40.募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。（分数：1.00）A.投资概算情况，

17、预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出B.产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式C.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况D.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况E.项目的组织方式、项目的实施进展情况41.发行人有充分依据证明公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书要求披露的信息( )的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。（分数：1.00）A.涉及国家机密B.涉及商业秘密C.因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定D.因披露可能导致严重损害公司利益

18、E.因披露可能导致损害股东利益42.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（分数：1.00）A.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码B.发行前股东所持股份的流通限制及期限C.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺D.上市保荐人E.股票登记机构43.关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有( )。（分数：1.00）A.发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少 1种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅B.发行人可以将

19、招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间C.证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告D.发行人应在招股说明书及其摘要披露后 10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构E.招股说明书全文、有关备查文件不得：刊登于商业性网站44.下列文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露的有( )。（分数：1.00）A.盈利预测报告及审

20、核报告(如有)B.内部控制鉴证报告C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.公司章程(草案)E.中国证监会核准本次发行的文件45.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括( )。（分数：1.00）A.发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期B.申请上市的证券交易所C.主承销商D.发行人主管部门E.正式申报的招股说明书签署日期46.关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价B.发行人和保荐机构(主承销商

21、)协商确定价格C.发行人上市后的股票为可流通股份或者不可流通股票D.在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构(主承销商)可终止本次发行E.若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额，发行人将通过自有资金或债务融资等方式，补足项目投资缺口47.首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。（分数：1.00）A.承销机构B.发行人律师及审计机构C.发行股数D.发行方式E.发行价格48.发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。（分数：1.00）A.询价推介时间B.定价公告刊登日期C.资本金验证日期D.申购

22、日期和缴款日期E.股票上市日期49.首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。（分数：1.00）A.法定代表人B.标明计算基础和口径的市盈率C.标明计量基础和口径的市净率D.每股发行价E.发行费用概算F.预计募集资金总额和净额50.首次公开发行股票并在创业板上市工作中的信息披露需遵循的原则包括( )。（分数：1.00）A.真实性B.合理性C.完整性D.准确性E.科学性51.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。（分数：1.00）A.性别B.现任职务C.主要业务简历D.曾经担任的重要职务E.健康状况52.首次公开发

23、行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。（分数：1.00）A.做定量分析B.遵循重要性原则C.披露应当充分、准确、具体D.有针对性E.有持续性53.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。（分数：1.00）A.历次托管情况B.最大 20名持有人情况C.风险隐患责任的承担主体D.发行情况E.主要控股人岗位设计情况54.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28号创业板公司招股说明书(第 28号准则)与第 1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。（分数：1.00）A.在招股说明书封面，增加要求披露招股说明书封面B.在概览方面，增加要求

24、发行人应列示核心竞争优势的具体表现C.在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制D.增加的附件主要包括发行人成长性专项意见E.在未来发展与规划方面，增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况55.上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。（分数：1.00）A.董事会秘书B.经营范围C.所属行业D.主营业务E.注册资本F.高级管理人员56.关于发行公告的披露，下列叙述正确的有( )。（分数：1.00）A.发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明B.发行人及其主承销商发行过程中通常发

25、布：初步询价结果及发行价格区间公告；发行定价、网下发行结果及网上中签率公告，网上资金申购发行摇号中签结果公告等C.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前 1年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算D.提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率E.发行人不可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标57.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。（分数：1.00）A.发行人及其控股股东、实际控制人的简

26、要情况B.发行人的主要财务数据C.本次发行情况D.募股资金的主要用途E.发行人的股本结构首次公开发行的信息披露答案解析(总分：57.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：11，分数：11.00)1.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据上海证券交易所股票上市规则(2008 年修订)第 3.2.7条，在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。在此期间，

27、并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。2.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见上市公司信息披露管理办法第三十七条规定。3.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 2个月。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 首次公开发行股票并上市管理办法第五十六条规定，招股说明书中引用的财务报表在其最近 1期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月。财务报表应当以年度

28、末、半年度末或者季度末为截止日。4.在证监会受理公司首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据首次公开发行股票并上市管理办法第五十八条，在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。5.股票发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，招股说明书应说明冠名依据。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券的公

29、司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第五十条规定。6.首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对反馈意见相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第九条规定。7.股票发行公告是发行人对公众投资人做出的事实通知。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。8.公司股票在深交所上市发行的，在上市公告书中，

30、发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前 15名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009 年修订)第十八条，发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前 10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。9.发行人在上市公告书中应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登的已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 股票上市公告书中应对其他重要事项进行披露。发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响

31、的其他重要事项，主要包括：主要业务发展目标的进展；所处行业或市场的重大变化；原材料采购价格和产品销售价格的重大变化；重大关联交易事项；重大投资；重大资产(或股权)购买、出售及置换；发行人住所的变更；董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变化；重大诉讼、仲裁事项；对外担保等或有事项；(11)财务状况和经营成果的重大变化；(12)其他应披露的重大事项。10.公司股票在深交所上市发行的，若招股意向书中未披露年度报告以外的当期定期报告的主要会计数据及财务指标，发行人可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见深圳证券交易所股票上市公告

32、书内容与格式指引(2009 年修订)第二十一条规定。11.发行人应在披露上市公告书后 7日内，将上市公告书文本一式三份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009 年修订)第十一条，发行人应在披露上市公告书后 10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、本所。二、单项选择题(总题数：18，分数：18.00)12.上市公司应当制定信息披露事务管理制度，该制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A股东大会 B监事会 C

33、董事会 D总经理（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见上市公司信息披露管理办法第三十七条规定。13.发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A100 B300 C500 D800（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第一百一十六条，发行人应披露交易金额在 500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：当事人的名称和住所；标的；数量；质量；价款或者报酬；履行

34、期限；地点和方式；违约责任；解决争议的方法；对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。总资产规模为 10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。14.上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以( )为准。 A英文文本 B中文文本 C时间优先原则 D具体说明（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 参见上市公司信息披露管理办法第八条规定。15.发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。 A超过总额的 10%的 B少于总额的 20%或严重依赖于少数客户的 C少于总额的 30%

35、或严重依赖于少数客户的 D超过总额的 50%或严重依赖于少数客户的（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第四十四条，发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，其中，报告期内各期向前 5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的 50%或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例；如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况；受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。16.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格

36、变动对公司利润的影响作( )。 A稳定性分析 B敏感性分析 C持续性分析 D波动性分析（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第九十条和第九十三条规定，发行人应主要依据最近 3年及 1期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。其中，在盈利能力分析中，发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。17.发行人若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )人的情况，应详细披露有

37、关股份的形成原因及演变情况。 A100 B150 C180 D200（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第三十八条规定。18.发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括( )。 A本次发行前的总股本 B本次发行的股份 C本次发行的股份占发行后总股本的比例 D前 20名自然人股东及其在发行人处担任的职务（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第三十六条规定，发行人应披露有关股本的情况主要包括：本次发行前的总股本、本次发行

38、的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；前 10名股东；前 10名自然人股东及其在发行人处担任的职务；若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State-own shareholder 的缩写)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder 的缩写)，并披露前述标识的依据及标识的含义；股东中的战略投资者持股及其简况；本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。1

39、9.上市公司董事会秘书空缺期间超过( )之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A1 个月 B3 个月 C半年 D1 年（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 参见上海证券交易所股票上市规则(2008 年修订)第 3.2.13条、深圳证券交易所股票上市规则(2008 年修订)第 3.2.13条和深圳证券交易所创业板股票上市规则第 3.2.13条相关规定。20.发行人应在招股说明书披露后( )日内向中国证监会报送正式印刷的文本。 A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明

40、书(2006 年修订)第十二条，发行人应在招股说明书及其摘要披露后 10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。21.发行人报送申请文件，初次报送应提交原件 1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( ) A3；保荐人 B5；中国证监会 C3；中国证监会 D5；保荐人（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第七条规定。22.发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联关系及关联关系对其财务状况

41、和经营成果的影响。 A长期性和短期性 B敏感性和迟钝性 C经常性和偶发性 D相似性和差异性（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第五十四条，发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。23.以下关于招股说明书的预先披露的表述，不正确的是( )。 A发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整 B预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，虽然其含有价格信息，但发行人不得据此发行股票 C发行人将招股说

42、明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露 D申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书的规定，发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。24.首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。 A本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险 B创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高

43、、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险 C财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形 D投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第四十条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”25.根据关于进一步改革和完善新股发行体制的

44、指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。 A任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格 B发行人上市后所有股票均为可流通股份 C任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式 D单个投资者只能使用一个合格账户进行申购（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项，本次发行申购，任一股票配售对象只能选择网下或者网上一种方式进行申购，所有参与网下初步询价的股票配售对象均不能参与网上申购。26.招股说明书备查文件不包括( )。 A发行申请报告 B证监会核准发行文件 C公司章程(草案) D财务报表及审计报告（分数：1.00）A. B.C.D.

45、解析：解析 招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括：发行保荐书；财务报表及审计报告；盈利预测报告及审核报告(如有)；内部控制鉴证报告；经注册会计师核验的非经常性损益明细表；法律意见书及律师工作报告；公司章程(草案)；中国证监会核准本次发行的文件；其他与本次发行有关的重要文件。27.关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。 A招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告 B发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告 C询价对象的数量和类别不属于公告应当包含的内容 D股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告

46、和网下配售结果公告（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 初步询价结果公告应至少包括以下内容：初步询价基本情况，包括询价对象的数量和类别，询价对象的报价总区间(最高、最低报价)，询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况，发行价格区间及确定依据，发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等。28.外商投资股份有限公司应披露持股( )(含)以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。 A3% B5% C8% D10%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露编报规则第 17号外商投资股份有限公司招

47、股说明书内容与格式特别规定第四条规定。29.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应当经过( )培训，并取得资格证书。 A交易所的董事会秘书资格 B证监会的董事会秘书资格 C交易所的证券事务代表资格 D证监会的证券事务代表资格（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 参见上海证券交易所股票上市规则(2008 年修订)第 3.2.7条、深圳证券交易所股票上市规则(2008 年修订)第 3.2.8条和深圳证券交易所创业板股票上市规则第 3.2.8条相关规定。三、不定项选择题(总题数：28，分数：28.00)30.发行人应在招股说明书中详细披露其改制重

48、组情况，主要内容包括( )。（分数：1.00）A.设立方式 B.法定代表人C.发起人 D.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务 E.发起人出资资产的产权变更手续办理情况 解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号招股说明书(2006 年修订)第三十条，除 ACDE四项外，发行人应详细披露的改制重组情况还包括：在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；发起人出资资产的产权变更手续办理情况。31.发行人应在招股说明书中披露