银行业专业人员资格考试公司信贷-2及答案解析.doc

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1、银行业专业人员资格考试公司信贷-2 及答案解析(总分：39.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：10，分数：5.00)1.下列关于委托贷款的说法中，错误的是 _ 。（分数：0.50）A.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B.由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等C.贷款人代为发放、监督使用并协助收回的贷款D.委托贷款的风险由受托人承担2.下列关于抵押物估价的正确说法是 _ 。（分数：0.50）A.可以由抵押人自行评估B.可以由债务人自行评估C.可委托具有评估资格的中介机构给予评估D.可以由抵押人委托政府物价部门进行估价3.出具贷款

2、意向书和贷款承诺的注意事项不包括 _ 。（分数：0.50）A.签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位B.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具C.签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款D.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺4.在损益表结构分析中，是以产品 _ 为 100%，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。（分数：0.50）A.总利润B.净利润C.销售收入净额D.销售成本总额5.普通损失准备金计入商业银行资本基础的附属资本中的比例为 _ 。（分数：0.50）A.不能超过加权风险资产的 1.25%B.可以超过加权风险资产的 1.25%C.不能超

3、过加权风险资产的 0.25%D.不能超过加权风险资产的 0.5%6.下列关于确定贷款分类结果的说法，正确的是 _ 。（分数：0.50）A.对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少B.如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类C.在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征D.损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值7.首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括 _ 。（分数：0.50）A.借贷双方已正式签署的借款合同B.现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复C.公

4、司章程D.全体董事的名单及全体董事的签字样本8.投资利税率是 _ 。（分数：0.50）A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率9.对项目固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销办法的审查主要是审查其 _ 。（分数：0.50）A.费用发生额B.单价是否合理C.是否符合财政部规定D.折旧确定方法10.财务内部收益率是反映项目 _ 能

5、力的 _ 指标。（分数：0.50）A.获利 静态B.获利 动态C.偿债 静态D.偿债 动态二、多选题(总题数：15，分数：15.00)11.在贷款决策中使用的财务指标分为哪几类? _（分数：1.00）A.固定比率B.盈利比率C.效率比率D.杠杆比率E.流动比率12.流动性短期融资需求应关注 _ 。（分数：1.00）A.融资需求的时间性B.客户投资对还款能力的影响C.应收账款的质量D.应收账款的坏账准备情况E.存货的周期13.贷款重组的条件有_。（分数：1.00）A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力B.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷C.能够追加或者完善担保条件D.能够使银行债务先行得到

6、部分偿还E.可以在其他方面减少银行风险14.负债和分红的变化引起的借款需求包括 _ 。（分数：1.00）A.长期销售增长B.商业信用的减少和改变C.债务重构D.红利的变化E.非预期性支出15.保理业务中银行提供的金融服务主要有 _ 。（分数：1.00）A.贸易融资B.商业资信调查C.应收账款管理D.信用风险担保E.促进公司经营规模扩张16.对于中长期贷款报审材料中应注意的一些问题中，风险分析主要包括 _ 。（分数：1.00）A.信用风险B.费用超支对项目财务效益的影响C.工程拖期对项目财务效益的影响D.不能按期收回工程款，使承包人承担的风险E.市场风险17.内部环境分析主要包括 _（分数：1.

7、00）A.信贷资金供求状况分析B.信贷动机分析C.发展战略目标分析D.内部资源分析E.自身能力分析18.以下不得用于出质的财产是 _ 。（分数：1.00）A.国家机关的财产B.租用的财产C.珠宝、首饰等难以确定价值的财产D.所有权不明的财产E.仓单、提单19.无论借款人申请何种类型贷款，都应提供以下材料 _ 。（分数：1.00）A.借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件B.法人代码证和税务登记证复印件C.借款人的贷款卡复印件D.借款人连续三年经审计的财务报表和近期的财务月报表E.经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件20.信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括 _

8、 。（分数：1.00）A.存款B.贷款C.担保D.承兑E.赊欠21.银行业监督管理机构对银行业金融机构擅自提高或降低存款利率、贷款利率，违反金融市场公平竞争的行为的处理措施包括 _ 。（分数：1.00）A.责令改正，没收违法所得，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款B.情节特别严重或逾期不改正的，责令停业整顿或吊销经营许可证C.构成犯罪的，依法追究刑事责任D.没有违法所得的，处 10 万元以上 50 万元以下罚款E.取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格22.项目评估中，应根据 _ 估算所需原辅料数量及其供应稳定性和保证程度。（分数：1.00）A.项目资金支持B.原辅料

9、弹性和互补性C.项目设计生产能力D.项目选用的工艺技术E.设备性能23.预期收入理论带来的问题包括 _ 。（分数：1.00）A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大24.对于房屋建筑的估价，主要考虑的因素是 _ 。（分数：1.00）A.房屋和建筑物的用途B.房屋和建筑物的经济效益C.新旧程度D.使用人的核定E.原来的造价25.反映客户短期偿债能力的比率主要有 _ 。（分数：1

10、.00）A.流动比率B.资产负债率C.净利润率D.速动比率E.现金比率三、判断题(总题数：15，分数：19.00)26.在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险一般较低。 （分数：1.00）A.正确B.错误27.保证是债务人和债权人约定履行债务或者承担责任的行为。 （分数：1.00）A.正确B.错误28.只是基于财务动机，而不是与、核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。 （分数：1.00）A.正确B.错误29.历史成本法的缺点是主观性太强，核查困难。 （分数：1.00）A.正确B.错误30.按照人民币利率管理规定，短期利率属于浮动利率。 （分数：1.00）A.正确B.错

11、误31.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。 （分数：1.00）A.正确B.错误32.抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理。 （分数：1.00）A.正确B.错误33.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大的差异，就应该进一步分析差异产生的原因。 （分数：1.00）A.正确B.错误34.公司一般会尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求。 （分数：2.00）A.正确B.错误35.信

12、贷人员主要可从客户研发能力、内外研发机构协作能力、研发数量等方面考察客户技术水平。 （分数：2.00）A.正确B.错误36.衰退行业意味着这一行业是失败的。 （分数：2.00）A.正确B.错误37.中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。 （分数：1.00）A.正确B.错误38.和解与整顿由人民法院决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。 （分数：1.00）A.正确B.错误39.贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从管理方面对项目进行审查与评价的方法。 （分数：2.00）A.正确B.错误40

13、.在资金来源结构变化，尤其是市场利率变化的条件下，以资金平均成本作为新贷款定价的基础较为合适。 （分数：1.00）A.正确B.错误银行业专业人员资格考试公司信贷-2 答案解析(总分：39.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：10，分数：5.00)1.下列关于委托贷款的说法中，错误的是 _ 。（分数：0.50）A.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B.由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等C.贷款人代为发放、监督使用并协助收回的贷款D.委托贷款的风险由受托人承担 解析：解析 委托贷款由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途

14、、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。故选 D。2.下列关于抵押物估价的正确说法是 _ 。（分数：0.50）A.可以由抵押人自行评估B.可以由债务人自行评估C.可委托具有评估资格的中介机构给予评估 D.可以由抵押人委托政府物价部门进行估价解析：解析 我国的法律尚未对抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法就是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。3.出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括 _ 。（分数：0.50）A.签订银企合作协议时业务人

15、员首先应明确协议的法律地位B.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具C.签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款D.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺 解析：解析 在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。4.在损益表结构分析中，是以产品 _ 为 100%，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。（分数：0.50）A.总利润B.净利润C.销售收入净额 D.销售成本总额解析：解析 在损益表结构分析中，是以产品销售收入净额为 100%，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的

16、。5.普通损失准备金计入商业银行资本基础的附属资本中的比例为 _ 。（分数：0.50）A.不能超过加权风险资产的 1.25% B.可以超过加权风险资产的 1.25%C.不能超过加权风险资产的 0.25%D.不能超过加权风险资产的 0.5%解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通损失准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 1.25%，超过部分不再计入。因此，本题的正确答案为 A。6.下列

17、关于确定贷款分类结果的说法，正确的是 _ 。（分数：0.50）A.对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少B.如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类C.在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征D.损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值 解析：解析 选项 A，在贷款分类中，对于被判定为正常类贷款的，应该对其分析判断的因素更多，判断过程更长。选项 B，如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将

18、有特定风险的某一种类的贷款片面地归入关注类。选项C，在判断可疑类贷款时，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。7.首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括 _ 。（分数：0.50）A.借贷双方已正式签署的借款合同 B.现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复C.公司章程D.全体董事的名单及全体董事的签字样本解析：贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。8.投资利税率是 _ 。（分数：0.50）A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率 C.项

19、目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率解析：解析 投资利税率是项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率。故选 B。9.对项目固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销办法的审查主要是审查其 _ 。（分数：0.50）A.费用发生额B.单价是否合理C.是否符合财政部规定 D.折旧确定方法解析：解析 在财务预测审查中，对固定资产、无形资产、递延资产原值确定及其折旧和摊销办法的审查主要有两方面：一是资产原值的确定方法；二是固定资产折旧及无形资产

20、、递延资产摊销方法是否符合财政部的规定。10.财务内部收益率是反映项目 _ 能力的 _ 指标。（分数：0.50）A.获利 静态B.获利 动态 C.偿债 静态D.偿债 动态解析：解析 财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。故选 B。二、多选题(总题数：15，分数：15.00)11.在贷款决策中使用的财务指标分为哪几类? _（分数：1.00）A.固定比率B.盈利比率 C.效率比率 D.杠杆比率 E.流动比率 解析：解析 在贷款决策中，需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。12.流动性短期融资需求应关注 _ 。（分数：1.00）A.融

21、资需求的时间性 B.客户投资对还款能力的影响C.应收账款的质量 D.应收账款的坏账准备情况 E.存货的周期 解析：解析 客户投资对还款能力的影响属于中长期授信应关注的内容，所以 B 选项不符合题意。13.贷款重组的条件有_。（分数：1.00）A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力 B.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷 C.能够追加或者完善担保条件 D.能够使银行债务先行得到部分偿还 E.可以在其他方面减少银行风险 解析：解析 具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方

22、面的重大缺陷；通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。14.负债和分红的变化引起的借款需求包括 _ 。（分数：1.00）A.长期销售增长B.商业信用的减少和改变 C.债务重构 D.红利的变化 E.非预期性支出解析：解析 商业信用的减少和改变、债务重构、红利的变化是负债和分红的变化引起的借款需求。15.保理业务中银行提供的金融服务主要有 _ 。（分数：1.00）A.贸易融资 B.商业资信调查 C.应收账款管理 D.信用风险担保 E.促进公司经营规模扩张解析：解析 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账

23、款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。16.对于中长期贷款报审材料中应注意的一些问题中，风险分析主要包括 _ 。（分数：1.00）A.信用风险B.费用超支对项目财务效益的影响 C.工程拖期对项目财务效益的影响 D.不能按期收回工程款，使承包人承担的风险 E.市场风险解析：解析 风险分析主要包括：工程拖期对项目财务效益的影响；费用超支对项目财务效益的影响；不能按期收回工程款使承包人承担的风险。故选 BCD。17.内部环境分析主要包括 _（分数：1.00）A.信贷资金供求状况分析B.信贷动机分析C.发展战略目标分析 D.内部资源分析 E.自身能

24、力分析 解析：解析 内部环境分析主要包括三部分：发展战略目标分析、内部资源分析、自身能力分析。18.以下不得用于出质的财产是 _ 。（分数：1.00）A.国家机关的财产 B.租用的财产 C.珠宝、首饰等难以确定价值的财产 D.所有权不明的财产 E.仓单、提单解析：解析 E 属于可以出质的财产。19.无论借款人申请何种类型贷款，都应提供以下材料 _ 。（分数：1.00）A.借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件 B.法人代码证和税务登记证复印件 C.借款人的贷款卡复印件 D.借款人连续三年经审计的财务报表和近期的财务月报表 E.经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件解析：解析

25、 E 是申请保证贷款时应提交的材料。无论借款人申请何种类型贷款，都应提供以下材料： (1) 借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件。 (2) 法人代码证和税务登记证复印件。 (3) 初次申请贷款的借款人应提交公司章程。 (4) 借款人的贷款卡复印件。 (5) 借款人连续三年经审计的财务报袁和近期的财务月报表。 (6) 如借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董事会决议和借款授权书正本。20.信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括 _ 。（分数：1.00）A.存款 B.贷款 C.担保 D.承兑 E.赊欠 解析：解析 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形

26、式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。21.银行业监督管理机构对银行业金融机构擅自提高或降低存款利率、贷款利率，违反金融市场公平竞争的行为的处理措施包括 _ 。（分数：1.00）A.责令改正，没收违法所得，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款B.情节特别严重或逾期不改正的，责令停业整顿或吊销经营许可证 C.构成犯罪的，依法追究刑事责任 D.没有违法所得的，处 10 万元以上 50 万元以下罚款 E.取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格解析：解析 根据商业银行法第七十四条的规定，商业银行有违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款、发放贷款的，由国务院银

27、行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得 50 万元以上的，并处 1 倍以上 5 倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足 50 万元的，处以 10 万元以上 50 万元以下罚款；情节特别严重的或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证，构成犯罪的，依法追究刑事责任。22.项目评估中，应根据 _ 估算所需原辅料数量及其供应稳定性和保证程度。（分数：1.00）A.项目资金支持B.原辅料弹性和互补性C.项目设计生产能力 D.项目选用的工艺技术 E.设备性能 解析：解析 原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所

28、需的基本材料和投入数量。23.预期收入理论带来的问题包括 _ 。（分数：1.00）A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险 D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大 解析：解析 预期收入理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。A、B 项是资产转换理论带来的问题；D 项是真实票据理论带来的问

29、题。24.对于房屋建筑的估价，主要考虑的因素是 _ 。（分数：1.00）A.房屋和建筑物的用途 B.房屋和建筑物的经济效益 C.新旧程度 D.使用人的核定E.原来的造价 解析：解析 对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素。因此，ABCE 正确。25.反映客户短期偿债能力的比率主要有 _ 。（分数：1.00）A.流动比率 B.资产负债率C.净利润率D.速动比率 E.现金比率 解析：解析 反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。三、判断题(总题数：15，分数：19.00)2

30、6.在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险一般较低。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。27.保证是债务人和债权人约定履行债务或者承担责任的行为。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。28.只是基于财务动机，而不是与、核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：29.历史成本法的缺点是主观性太强，核查困难。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：历史成本

31、法的主要优点是客观性强且便于核查，其主要缺陷是与审慎性原则相抵触、无法反映银行或企业的真实价值或净值。30.按照人民币利率管理规定，短期利率属于浮动利率。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 短期利率(期限在 1 年以内，含一年)按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息，贷款合同期内遇利率调整不分段计息，因此属于固定利率。31.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

32、它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。32.抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：33.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大的差异，就应该进一步分析差异产生的原因。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大的差异，就应该进一步分析差异产生的原因。3

33、4.公司一般会尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资需求。35.信贷人员主要可从客户研发能力、内外研发机构协作能力、研发数量等方面考察客户技术水平。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。36.衰退行业意味着这一行业是失败的。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。但是，衰退行业并不意味着这一行业是失败的：尽管

34、销售额已经开始下降，但是仍然处于较高的水平，并且利润和现金流都还为正值。除此之外，销售额的下降或许会刺激新产品的发明及创新，并最终带动行业的复苏。37.中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：38.和解与整顿由人民法院决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。39.贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从管理方面对项目进行审查与评价的方法。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从技术、经济方面对项目进行审查、评价的方法。40.在资金来源结构变化，尤其是市场利率变化的条件下，以资金平均成本作为新贷款定价的基础较为合适。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。本题说法错误。