银行业专业人员职业资格中级银行管理（公司治理与内部控制）模拟试卷1及答案解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级银行管理（公司治理与内部控制）模拟试卷 1 及答案解析(总分：48.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.商业银行股东的权利不包括( )。（分数：2.00）A.资产收益权B.参与重大决策权C.诉讼权D.出资2.监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。其中职工代表的比例不得低于( )，具体比例由公司章程规定。（分数：2.00）A.13B.12C.14D.233.商业银行年度披露信息中，应必须披露的基本信息不包括( )。（分数：2.00）A.法定名称B.注册资本C.法定代表人D.营业利润4.股东大会年会应

2、当由_在每一会计年度结束后_个月内召集和召开。( )（分数：2.00）A.董事会：6B.董事会；1C.高级管理层；6D.高级管理层；15.与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断的关系，且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是( )。（分数：2.00）A.执行董事B.董事会秘书C.独立董事D.董事长6.关联交易从交易行为来看主要的交易行为不包括( )。（分数：2.00）A.授信B.授权C.资产转移D.提供服务7.( )对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督，财务监督，内部控制监督等监察工作。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.高级管理层D.董事长8.( )负责对商业

3、银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。（分数：2.00）A.监事会B.董事会C.股东会D.高级管理层9.重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准，并在批准后( )内报告监事会以及银监会。（分数：2.00）A.5 日B.7 日C.10 日D.15 日10.以下不属于商业银行内部控制的目标的是( )。（分数：2.00）A.保证商业银行健康、可持续发展B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现C.保证商业银行风险管理的有效性D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时11.银行的最高权力机构是( )

4、。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.股东大会D.高级管理层12.商业银行应当指定( )作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。（分数：2.00）A.审计部门B.专门部门C.高级管理层D.董事会13.商业银行与内部人和股东关联交易管理办法规定，商业银行的关联方不包括( )。（分数：2.00）A.关联自然人B.关联法人C.关联其他组织D.关联股东14.商业银行是经营风险的行业风险管理是其生命线，一家银行能走多远，取决于其( )。（分数：2.00）A.风险承受能力B.风险控制能力C.风险管理能力D.风险预测能力15.( )建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确

5、了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。（分数：2.00）A.商业银行公司治理指引B.企业内部控制基本规范C.商业银行内部控制指引D.加强金融机构内部控制的指导原则16.( )是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（分数：2.00）A.公司治理B.风险控制C.合规管理D.内部控制二、多项选择题(总题数：6，分数：12.00)17.银监会 2013 年出台的商业银行公司治理指引认为，商业银行公司治理是指( )之间的相互关系。（分数：2.0

6、0）A.高级管理层B.董事会C.股东大会D.监事会E.股东及其他利益相关者18.商业银行公司治理指引第七条明确指出，商业银行良好公司治理应当包括的内容有( )。（分数：2.00）A.健全的组织架构B.清晰的职责边界C.合理的激励约束机制D.完善的信息披露制度E.有效的风险管理与内部控制19.商业银行的公司治理具有特殊性，具体表现为( )。（分数：2.00）A.商业银行公司治理更加注重债权人利益的保护B.商业银行公司治理对风险管理和内部控制的要求更高C.商业银行公司治理应受到更严格的监管D.商业银行的首要职责和生命线是信用创造E.商业银行具有完善的信息披露制度20.商业银行公司治理指引第四条指出

7、，商业银行公司治理应当遵循原则有( )。（分数：2.00）A.各治理主体独立运作B.有效制衡C.相互合作D.协调运转E.合理的激励21.董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过，而对( )应当由董事 23 以上董事通过方可有效。（分数：2.00）A.重大投资B.聘任或解聘高级管理人员C.资本补充方案D.财务重组E.利润分配方案22.银行公司治理的组织架构包括( )。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.股东会D.外部审计机构E.高级管理层三、判断题(总题数：2，分数：4.00)23.2004 年 1 月，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点，标志着国有商业银行公司治

8、理改革的开端。( )（分数：2.00）A.正确B.错误24.高级管理层对股东大会负责，负责具体执行董事会的决策。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级银行管理（公司治理与内部控制）模拟试卷 1 答案解析(总分：48.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.商业银行股东的权利不包括( )。（分数：2.00）A.资产收益权B.参与重大决策权C.诉讼权D.出资 解析：解析：商业银行股东是对商业银行进行投资，拥有商业银行股权的利益主体。商业银行股东为银行的所有者，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，同时也要履行相应义务。股东的

9、权利有资产收益权、参与重大决策权、选择管理者的权利、知情权、诉讼权。股东主要的义务是出资义务。2.监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。其中职工代表的比例不得低于( )，具体比例由公司章程规定。（分数：2.00）A.13 B.12C.14D.23解析：解析：监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。其中职工代表的比例不得低于 13，具体比例由公司章程规定。3.商业银行年度披露信息中，应必须披露的基本信息不包括( )。（分数：2.00）A.法定名称B.注册资本C.法定代表人D.营业利润 解析：解析：商业银行年度披露信息中，基本信息应当包括但不限

10、于以下内容：法定名称、注册资本、注册地、成立时间、经营范围、法定代表人、主要股东及其持股情况、客服和投诉电话、各分支机构营业场所等。4.股东大会年会应当由_在每一会计年度结束后_个月内召集和召开。( )（分数：2.00）A.董事会：6 B.董事会；1C.高级管理层；6D.高级管理层；1解析：解析：股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后 6 个月内召集和召开。5.与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断的关系，且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是( )。（分数：2.00）A.执行董事B.董事会秘书C.独立董事 D.董事长解析：解析：独立董事是指不在银行担任除董事以

11、外的其他职务，并与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。6.关联交易从交易行为来看主要的交易行为不包括( )。（分数：2.00）A.授信B.授权 C.资产转移D.提供服务解析：解析：关联交易从交易行为来看，主要有授信、资产转移、提供服务等交易行为。7.( )对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督，财务监督，内部控制监督等监察工作。（分数：2.00）A.董事会B.监事会 C.高级管理层D.董事长解析：解析：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督，财务监督，内部控制监督等监察工作。8.( )负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终

12、评价结果并通报股东大会。（分数：2.00）A.监事会 B.董事会C.股东会D.高级管理层解析：解析：监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。9.重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准，并在批准后( )内报告监事会以及银监会。（分数：2.00）A.5 日B.7 日C.10 日 D.15 日解析：解析：重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会(未设立董事会的可由经营决策机构)批准，并在批准后 10 日内报告监事会以及银监会。10.以下不属于商业银行内部控制的目标的是( )。（分数：2.00）

13、A.保证商业银行健康、可持续发展 B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现C.保证商业银行风险管理的有效性D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时解析：解析：商业银行内部控制指引结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标： (1)保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。 (2)保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 (3)保证商业银行风险管理的有效性。 (4)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。11.银行的最高权力机构是( )。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.股东大会 D.高级管理层解析：解析：股

14、东大会是银行的最高权力机构。12.商业银行应当指定( )作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。（分数：2.00）A.审计部门B.专门部门 C.高级管理层D.董事会解析：解析：商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。13.商业银行与内部人和股东关联交易管理办法规定，商业银行的关联方不包括( )。（分数：2.00）A.关联自然人B.关联法人C.关联其他组织D.关联股东 解析：解析：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法规定，商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织三个方面。14.商业银行是经营风险的行业风险

15、管理是其生命线，一家银行能走多远，取决于其( )。（分数：2.00）A.风险承受能力B.风险控制能力C.风险管理能力 D.风险预测能力解析：解析：商业银行是经营风险的行业，风险管理是其生命线，一家银行能走多远，取决于其风险管理能力。15.( )建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。（分数：2.00）A.商业银行公司治理指引B.企业内部控制基本规范 C.商业银行内部控制指引D.加强金融机构内部控制的指导原则解析：解析：企业内部控制基本规范建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内

16、控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面。在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。16.( )是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（分数：2.00）A.公司治理B.风险控制C.合规管理D.内部控制 解析：解析：商业银行内部控制指引中明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。二、多项选择题(总题数：6，分数：12.00)17.银监会 2013 年出台的商业银行公司治理指引认为，商业银行

17、公司治理是指( )之间的相互关系。（分数：2.00）A.高级管理层 B.董事会 C.股东大会 D.监事会 E.股东及其他利益相关者 解析：解析：银监会 2013 年出台的商业银行公司治理指引认为，商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系。18.商业银行公司治理指引第七条明确指出，商业银行良好公司治理应当包括的内容有( )。（分数：2.00）A.健全的组织架构 B.清晰的职责边界 C.合理的激励约束机制 D.完善的信息披露制度 E.有效的风险管理与内部控制 解析：解析：商业银行公司治理指引第七条明确指出，商业银行良好公司治理应当包括以下内容：健

18、全的组织架构；清晰的职责边界：科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任；有效的风险管理与内部控制；合理的激励约束机制；完善的信息披露制度。19.商业银行的公司治理具有特殊性，具体表现为( )。（分数：2.00）A.商业银行公司治理更加注重债权人利益的保护 B.商业银行公司治理对风险管理和内部控制的要求更高 C.商业银行公司治理应受到更严格的监管 D.商业银行的首要职责和生命线是信用创造E.商业银行具有完善的信息披露制度解析：解析：商业银行的这种高杠杆、高风险的特点决定了商业银行的公司治理具有特殊性。其表现在：一是商业银行公司治理更加注重债权人利益的保护；二是商业银行公司治理对风险管理和内部控制

19、的要求更高：三是商业银行公司治理应受到更严格的监管。20.商业银行公司治理指引第四条指出，商业银行公司治理应当遵循原则有( )。（分数：2.00）A.各治理主体独立运作 B.有效制衡 C.相互合作 D.协调运转 E.合理的激励解析：解析：商业银行公司治理指引第四条指出，商业银行公司治理应当遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立合理的激励、约束机制，科学、高效地决策、执行和监督。21.董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过，而对( )应当由董事 23 以上董事通过方可有效。（分数：2.00）A.重大投资 B.聘任或解聘高级管理人员 C.资本补充方案 D.财务重

20、组 E.利润分配方案 解析：解析：董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。对于商业银行的：利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，商业银行章程中应当规定董事会不得采取通讯表决方式，应当由董事会 23 以上董事通过方可有效。22.银行公司治理的组织架构包括( )。（分数：2.00）A.董事会 B.监事会 C.股东会 D.外部审计机构E.高级管理层 解析：解析：银行公司治理的组织架构包括股东会、董事会、监事会、高级管理层(简称“三会一层”)。三、判断题(总题数：2，分数：4.00)23.2004 年 1 月，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点，标志着国有商业银行公司治理改革的开端。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：2004 年 1 月，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点标志着国有商业银行公司治理改革的开端。24.高级管理层对股东大会负责，负责具体执行董事会的决策。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：高级管理层对董事会负责，负责执行董事会决策，同时接受监事会监督。