证券发行与承销-74及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-74 及答案解析(总分：110.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.资产评估中运用( )评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。A现价市价法 B清算价格法C重置成本法 D收益现值法（分数：0.50）A.B.C.D.2.股份有限公司最主要的会计报表是( )A资产负债表和现金流量表 B资产负债表和利润分配表C资产负债表和损益表 D资产负债表和股东权益增减变动表（分数：0.50）A.B.C.D.3.审计报告日期是指( )。A注册会计师完成外勤审计工作的日期B注册会计师完成审计报告的日期C注册会计师开始外勤审计工作的日

2、期D注册会计师开始审计撰写报告的日期（分数：0.50）A.B.C.D.4.在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A1 月 1 日 B3 月 1 日 C4 月 30 日 D12 月 30 日（分数：0.50）A.B.C.D.5.以下属于外部信用增级的是( )。A备用信用证 B超额抵押C现金抵押账户 D资产支持证券分层结构（分数：0.50）A.B.C.D.6.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近 _个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A12;16

3、 B36;36 C12;12 D36;12（分数：0.50）A.B.C.D.7.上市公司非公开发行股票，其发行对象( )的，可以由上市公司自行销售。A均属于公司全体股东 B为公司前 5 名股东C均属于原前 10 名股东 D为原前 50 名股东（分数：0.50）A.B.C.D.8.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A带强调事项段的有保留审计意见B有保留审计意见C带强调事项段的无保留审计意见D带说明事项段的有保留审计意见（分数：0.50）A.B.C.D.9.内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预期上市时的市值须至

4、少为( )。A2 亿港元 B2 亿元人民币C2 亿美元 D1 亿港元（分数：0.50）A.B.C.D.10.上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的( )。A50% B70% C90% D110%（分数：0.50）A.B.C.D.11.交易商协会不接受注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A1 B3 C6 D10（分数：0.50）A.B.C.D.12.分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人( )次回售的权利。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.13.在外资股发行准备工作已

5、基本完成，并且发行审查已原则通过的情况下，主承销商将安排承销前的国际推介与询价。国际推介的主要对象是( )。A个人投资者 B机构投资者 C政府投资者 D所有潜在投资者（分数：0.50）A.B.C.D.14.( )标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。A首次公开发行股票询价制度 B上市保荐制度C上市审核制度 D股票定价制度（分数：0.50）A.B.C.D.15.回售条款相当于债券持有人( )。A无条件出售给发行人的 1 张美式卖权B无条件向发行人购买的 1 张美式买权C无条件出售给发行人的 1 张美式买权D同时持有发行人出售的 1 张美式卖权（分数：0.50）A.B.C.D.16.

6、( )负责超额配售选择权的行使和股票的配售。A承销团 B发行人的董事会秘书C发行人的授权代表 D主承销商的授权代表（分数：0.50）A.B.C.D.17.有限责任公司的清算组由( )组成。A股东 B职工大会选出的代表C董事长 D监事（分数：0.50）A.B.C.D.18.( )后，股份有限公司才正式成立。A拟订总体改组方案 B发起人出资C召开创立大会 D办理工商注册登记手续（分数：0.50）A.B.C.D.19.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币( )万元。A200 B300 C500 D600（分数：0.50）A.B.C.D.20.上海证券交

7、易所上网发行资金申购日后的( )日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.21.有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是( )。A中国证监会 B并购重组委 C国务院 D证券业协会（分数：0.50）A.B.C.D.22.董事会会议的召集权人是( )。A董事会秘书 B副董事长 C董事长 D总经理（分数：0.50）A.B.C.D.23.债券募集说明书自

8、最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。A1 B3 C6 D10（分数：0.50）A.B.C.D.24.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。A核心资产和业务 B核心资产和主营业务C全部资产和业务 D流动资产和主营业务（分数：0.50）A.B.C.D.25.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为( )，则折成的股份界定为国有法人股。A60% B51% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.26.内地企业在香港创业

9、板上市，如新申请人具备 12 个月活跃业务记录，则其最低市值不得少于( )。A3000 万元人民币 B5 亿人民币C4600 万港元 D5 亿港元（分数：0.50）A.B.C.D.27.上市公司发行新股时，应披露最近( )年内资金募集情况。A3 B5 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.28.1988 年，我国首次以( )方式发行国债。A行政分配 B公开招标C承购包销 D通过商业银行和邮政储蓄柜台销售（分数：0.50）A.B.C.D.29.外商投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例( )，该企业享受外商投资企业待遇。A高于 10% B高于 20% C高于 25% D高于

10、30%（分数：0.50）A.B.C.D.30.( )是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。A价值重估 B资金核实 C清产核资 D损益认定（分数：0.50）A.B.C.D.31.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。A公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件B首次公开发行股票并上市申请文件要求C公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号首次公开发行股票并上市申请文件D公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 7 号首次公开发行股票并上市申请文件（分数：0.

11、50）A.B.C.D.32.公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。A限制董事资格 B超级多数条款C管理层收购 D每年部分改选董事会成员（分数：0.50）A.B.C.D.33.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( )，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A10 一式五份 B15 一式五份C10 一式三份 D15 一式三份（分数：0.50）A.B.C.D.34.中国证监会于 2008 年 10 月 7 日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A发行证券的公司信息披露内容与格

12、式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告B证券发行上市保荐业务管理办法C首次公开发行股票并上市管理办法D上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（分数：0.50）A.B.C.D.35.在对首次公开发行股票的发行人的，股本变化情况进行披露时，涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。A“SS”；“SL” B“SL”；“SLS” C“SS”；“SLS” D“SS”；“LSI”（分数：0.50）A.B.C.D.36.下列各项不属于股东大会职权的是( )。A制定公司利润分配方案 B对发行公司债券作出决议C修改公司章程 D审议公司财

13、务决算方案（分数：0.50）A.B.C.D.37.企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A15% B25% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.38.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应在( )A15%以上 B20%以上C25%以上 D30%以上（分数：0.50）A.B.C.D.39.发行人的董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.40.收购人在依照规

14、定报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A10 B15 C20 D25（分数：0.50）A.B.C.D.41.律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表( )意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。A无保留 B保留C拒绝表示 D相反（分数：0.50）A.B.C.D.42.在对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么，发行人及主承销商应通过刊登( )的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。A发行公告 B招股说明书 C招股说明书摘要 D招股意向书（分数：0.50）A.B.C.D.43.修订后的公司

15、法和证券法已于 2005 年 10 月 27 日经十届全国人大常委会第十八次会议通过，于( )起施行。A2005 年 10 月 27 日 B2005 年 12 月 27 日C2006 年 1 月 1 日 D2006 年 3 月 1 日（分数：0.50）A.B.C.D.44.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。A500 B2000 C3000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.45.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过( )年。A3 B4 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.46.发行人应披露的行业风险不包括( )。A产业政策 B行业技术特点 C行业周期性

16、D主要产品状况（分数：0.50）A.B.C.D.47.目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。A承购包销 B行政分配 C承购代销 D公开招标（分数：0.50）A.B.C.D.48.债券发行人的债项平均不得低于( )级。AA BA+ CAA DAAA（分数：0.50）A.B.C.D.49.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资产不低于人民币( )万元。A5000 B1000 C30000 D10000（分数：0.50）A.B.C.D.50.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。A下限 B上限 C平均值 D以外的范围（分

17、数：0.50）A.B.C.D.51.上市公司申请发行新股，应当符合( )A公司法 B合同法C票据法 D企业法（分数：0.50）A.B.C.D.52.一般来说，在利率将上调的预测下，在长期国债和短期国债中，人们会倾向于投资( )。A长期国债 B短期同债C长期国债和短期国债的组合 D不能确定（分数：0.50）A.B.C.D.53.储蓄国债发行的对象为( )。A机构投资者 B境外自然人 C个人投资者 D境外法人（分数：0.50）A.B.C.D.54.清算组当自成立起( )日内通知债权人，并在( )日内在报纸上公告。A10；20 B20；30 C10；60 D30；50（分数：0.50）A.B.C.D

18、.55.外资股招股的说明书的制作在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备( )。A信息备忘录B招股章程C适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程D招股说明书概要（分数：0.50）A.B.C.D.56.一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由( )或其他经有乡门认定的机构进行辅导。A具有主承销商资格的证券专营机构 B中国证监会C证券交易所 D地方政府（分数：0.50）A.B.C.D.57.申购日后的( )日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，

19、差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.58.目前，凭证式国债发行完全采用( )。A承购包销方式 B代销方式C公开招标方式 D以上均不对（分数：0.50）A.B.C.D.59.关于任意公积金，下列说法正确的是( )A任意公积金的提取是由总经理决定的B任意公积金应从未分配利润中提取C任意公积金的提取必须经股东大会决议D公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 5%（分数：0.50）A.B.C.D.60.首次公开发行股票的发行人在持续督导期间出现下列( )情形的，中国证监会自确认之日起 3 个月

20、内不再受理保荐机构的推荐。A证券上市当年累计 50%募集资金的用途与承诺不符B证券上市当年即亏损C证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%以上D首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50%资产或者主营业务发生重组（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：50.50)61.董事会向公司登记机关报送的文件包括( )。（分数：1.00）A.公司登记申请书B.创立大会的会议记录C.验资证明D.公司住所证明62.2009 年 6 月中国证监会启动了新一轮新股发行体制改革，其中，第一阶段改革主要措施有( )。（分数：1.00）A.完善询价和申购的报价约束机制B.优化网上

21、发行机制C.对网上单个申购账户设定上限D.加强新股认购风险提示63.中国注册会计师出具的审计意见类型包括( )。（分数：1.00）A.无保留意见B.保留意见C.否定意见D.拒绝表示意见64.重置成本法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )，估算资产价值的方法。（分数：1.00）A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济性贬值D.政策性贬值65.审计委员会的主要职责是( )。（分数：0.50）A.研究董事与经理人员考核的标准B.提议聘请或者更换外部审计机构C.聘请或者更换外部审计机构D.监督公司内部的审计工作E.审核公司的财务信息66.证券公司的内部控制应当遵循内部“防火墙”原

22、则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。（分数：1.00）A.经纪业务B.自营业务C.证券研究D.受托投资管理业务67.上市公司股东大会可审议批准( )担保事项。（分数：1.00）A.本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计净资产的 30%以后提供的任何担保B.公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 20%以后提供的任何担保C.为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保D.单笔担保额超过最近 1 期经审计净资产 10%的担保68.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )。（分数：1.00）A.担任主承销商时，作为知情人对

23、发行人公告前的内幕信息是否泄露B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理69.在 2008 年的金融风暴中崩溃的美国著名投资银行有( )。（分数：0.50）A.高盛B.贝尔斯登C.雷曼兄弟D.摩根斯坦利70.担任独立董事应当符合的基本条件是( )（分数：0.50）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政

24、法规、规章及规则D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验71.关于上市公司收购要约有效期的表述正确的是( )。（分数：1.00）A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 30 日，但出现竞争要约除外B.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约C.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约收购规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购要约公司的股票D.收购要约期届满前 15 日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外72.公司可以将企业债券筹集的资金用于( )。（分数：1.

25、00）A.固定资产投资B.收购产权C.弥补亏损D.调整债务结构73.有下列( )情形之一的，受托机构职责终止。（分数：1.00）A.被依法取消受托机构资格B.被资产支持证券持有人大会解任C.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产D.受托机构辞任74.首次公募股票时，主承销商的核对要点包括( )。（分数：0.50）A.会计报表附注是否披露了企业集团的基本情况B.审计报告的标题是否为“审计报告”C.是否已提供控股子公司的会计报表D.盈利预测审核报告的标题是否为“盈利预测审核报告”75.我国股票的发行方式有( )。（分数：1.00）A.全额预缴款、比例配售、余款即退方式B.全额预缴款、比例配售、余款

26、转存方式C.与储蓄存款挂钩方式D.上网竞价方式和市值配售方式76.债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务，其信息披露的基本原则有( )。（分数：1.00）A.信息披露内容真实B.发行人只需披露定期报告C.证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查，对其内容不承担责任D.发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记E.发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记77.长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。（分数：0.50）A.筹资风险较高B.筹资风险较低C.借款成本较高D.限制条件较多E.筹资数量有限78.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化

27、为自己的投资的融资方式，包括( )（分数：0.50）A.发行股票、发行债券B.向银行借款C.公司获得的商业信用D.融资租赁79.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说明错误的是( )。（分数：1.00）A.股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元B.有限责任公司的净资产不低于人民币 5000 万元C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元80.下列属于第一时期投资银行业务主要特点的是( )。（分数：1.00）A.主营业务是证券的承销和

28、分销B.私人银行大多兼营投资银行业务C.证券业大多混业经营D.银行业的强势人物影响巨大81.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题有( )。（分数：1.00）A.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营C.主要为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营D.从事生产经营的拟发行上市公司应具有独立的产、供、销系统，主要原料和产品销售不得依赖股东及其下属企业82.发审委员

29、如有以下( )情形的，中国证监会应当予以解聘。（分数：0.50）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.本人提出辞职请求的D.两次以上无故不出席发审委会议E.有一次不出席发审委会议的83.为了实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下( )基本原则。（分数：1.00）A.突出主营业务B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的利润总额与资产利润率D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍84.公司债券的种类有( )A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公

30、司债券和有担保公司债券85.采用市盈率法估值的程序是( )。（分数：1.00）A.计算出发行人的每股收益B.根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率C.依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值D.根据相关规则人为规定市盈率86.以下说法正确的是( )（分数：0.50）A.企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商B.已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过 3 次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商C.已经承担过副主承销商或累计承担过 3 次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商D.承销商包销的

31、企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的 1/387.财务顾问为收购公司提供的服务有( )（分数：0.50）A.寻找目标公司B.提出收购建议C.商议收购条款D.帮助准备要约文件，股东通知和收购公告88.尽职调查的参与者一般有( )（分数：0.50）A.主承销商B.审计机构C.律师D.估值师89.下列关于普通股筹资的表述，错误的有( )。（分数：1.00）A.新老股东有平等的剩余控股权B.股利具有抵税优点C.股权融资成本一般低于债券融资D.普通股筹资可能分散公司剩余控股权90.下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是( )。（分数：0.50）A.公司持有的本公司股份可以分配利润B.公司的法定

32、公积金累计额为公司注册资本 30%以上的，可以不再提取C.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当以当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股份有限公司按照股东所持有的股份比例分配，但按章程规定不是按持股比例分配的除外。91.下列有关法人财产权的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础B.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题C.在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权D.规

33、范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离92.独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括( )。（分数：0.50）A.聘任或解聘高级管理人员B.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于 500 万元或高于上市公司最近经审计净资产值的 3%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款C.认为可能损害中小股东权益的事项D.公司董事、高级管理人员的薪酬93.尽职调查的参与者一般包括( )。（分数：1.00）A.主承销商B.国际协调人C.律师D.会计师94.在收购过程中，收购公司主要面临的风险有( )。（分数：1.00）A.交易风险B.营运

34、风险C.融资风险D.发行风险95.关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有( )。（分数：0.50）A.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 5 个工作日内决定是否受理申请B.如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 20 个工作日内作出核准或不核准C.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 10 个工作日内决定是否受理申请D.如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 30 个工作日内作出核准或不核准96.按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生( )。（分数：1.00）A.临时性差异B.

35、永久性差异C.空间性差异D.时间性差异97.中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括( )。（分数：1.00）A.内容与格式准则B.编报规则C.个案意见与案例分析D.规范问答98.对( )投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入征收营业税。（分数：1.00）A.银行B.非银行金融机构C.非金融机构D.所有机构99.股权融资包括( )。（分数：0.50）A.配股B.增发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红100.公司债券出现( )时，由证券交易所终止该债券上市。（分数：1.00）A.重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的B.公司情况发生重大变化

36、，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的C.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的D.公司经营困难，被要求限制整改的101.股份一般具有( )的特点。（分数：1.00）A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性102.公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有( )。（分数：1.00）A.通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司B.竞争方将有关业务转让给无关联的第三方C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面

37、承诺103.下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为B.要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金达到收购的目的C.在收购过程中，收购公司主要面临以下风险如市场风险、反收购风险、融资风险等D.收购一般指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为E.收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及认识安排与调整等104.关于资产支持证券的

38、信用增级说法正确的是( )。（分数：1.00）A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级105.我国记账式国债主要在( )发行并交易。（分数：0.50）A.证券交易所债券市场B.全国银行问债券市场C.债券回购市场D.全国证券自动报价系统106.关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（分数：0.50）A.发行人白股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上B.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实

39、际控制人没有发生变更C.最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷107.在中小企业板块上市公司持续督导阶段，保荐机构应当对下列( )事项发表独立意见。（分数：1.00）A.需要披露的募集资金使用情况B.需要披露的关联交易C.需要披露的担保D.需要披露的委托理财108.股份出质后，如果质权人同意，则( )。（分数：1.00）A.出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权B.出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存C.出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权

40、D.出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存109.为了实行境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则是( )。（分数：0.50）A.突出主营业务B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的利润总额与资产利润率D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍E.1937 年成立的全美证券交易商协会加强了对场外经纪人和证券商的管理110.次级债券的承销可采用( )等方式。（分数：1.00）A.直销B.包销C.代销D.招标承销111.招股说明书上应披露本次发行至上市前的重要日期，主要包括( )。（分数：1.00）A.询价推介时间B.定价公告刊登日期C.申购日期D.股票上市日期112.

41、以协议方式收购上市公司股份的，协议收购报告书必须披露的内容有( )。（分数：1.00）A.收购人的姓名、住所B.收购人关于收购的决定及收购目的，是否拟在未来 12 个月内继续增持C.未来 12 个月内对上市公司资产、业务等进行调整的后续计划D.前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖被收购公司股票的情况113.( )根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。（分数：1.00）A.中国人民银行B.财政部C.国资委D.国家发改委E.中国证监会114.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上

42、市申请，申请条件有( )。（分数：1.00）A.净资产不少于 3 亿元人民币B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定C.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元D.过去 1 年税后利润不少于 5000 万元人民币E.过去 5 年税后利润不少于 5000 万元人民币115.符合首次公开发行的原则有( )。（分数：1.00）A.发行人和主承销商应给每一个投资者提供机会B.发行人应坚决杜绝营私舞弊C.发行在整个组织过程中应灵活并严格管理D.发行应最大限度降低发行成本116.会计报表审计过程包括( )。（分数：1.00）A.计划阶段B.实施审计阶段C.评估

43、阶段D.审计完成阶段117.资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。（分数：1.00）A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.法定资本118.股票交易策略包括( )。（分数：1.00）A.股票回购B.超级多数条款C.积极向股东宣传反收购思想D.管理层收购119.对拟发行股票的合理估价方法有( )。（分数：1.00）A.相对估值法B.绝对估值法C.现金流量法D.现金分红法120.企业集团财务公司发行金融债券应该具备的条件，错误的是( )。（分数：1.00）A.已发行、尚未兑付的金融债券总额占其净资产总额的 150%B.发行金融债券后，资本充足率为 20%C.财务公司刚刚

44、成立 6 个月D.申请前 1 年注册资本金为 2.5 亿元人民币三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.我国公司法规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 30%时，可以不再提取。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.首次公开发行招股文件，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。 ( )（分数：0.5

45、0）A.正确B.错误125.证券交易所的设立和解散应该由国务院决定。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.香港联交所他，j 业板上市规则规定，新申请人上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的 35%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 1/2 以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误1

46、29.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取公开发行加国际配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.保荐机构至少每季度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，但由发行人在发行审核委员会会议上接受委员质询。( )

47、（分数：0.50）A.正确B.错误134.债券受托管理人预计公司不能偿还债务时，应当要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于 3 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.信息披露准确性指的是信息披露尽可能详尽、具体、准确。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.上市公司应在可转换公司债券开始转股前 3 个交易日内披露实施转股的

48、公告。上市公司应在每半年度结束后，及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.对于境外募股公司的资产评估，境外评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或问接的股权关系或其他权益关系

49、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.证券交易所对会员的证券交易行为实行实时监控，重点监控会员可能影响证券交易时间的异常交易行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.不论股票上市公告书内容与格式指引是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决议有重大影响的信息，均应披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员