证券发行与承销-73及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-73 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.关于增发刊登网上发行中签结果公告的时间是( )。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.2.个人申请注册登记为保荐代表人的应当具有证券从业资格，取得执业证书。但只要符合下列( )条件，即不得提出申请。A具备中国证监会规定的投资银行业务经历B参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格C4 年以前曾受到中国证监会行政处罚D负有数额较大、到期未清偿的债务（分数：0.50）A.B.C.D.3.我国政策性银行成立于( )年。A1985

2、B1982 C1983 D1994（分数：0.50）A.B.C.D.4.发行人应披露的股本情况主要包括前_名股东和前_(名自然人股东及其在发行人处担任的职务。( )A10 10 B10 15 C15 10 D15 15（分数：0.50）A.B.C.D.5.企业有下列( )行为的，可以不对相关国有资产进行评估。A整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B以非货币资产对外投资C经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转D合并、分立、破产、解散（分数：0.50）A.B.C.D.6.首次公开发行股票招股说明书可以不披露发行人的( )。A发展战略 B技术奸发计划

3、C人员扩充计划 D预计新股上市后的二级市场走势（分数：0.50）A.B.C.D.7.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于( )。A50% B70% C65% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.8.内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于_，上市时的预期市值也不得少于_万港元。( )A10% 3000 B15% 3000 C15% 5000 D10% 5000（分数：0.50）A.B.C.D.9.我国修订后的证券法于 2006年 1月 1日实施后，经营单项证券承销和保荐业务的，注册资本最低限额为人民

4、币( )亿元。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.10.某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为 9.6元，该公司发行前的资产为 19200万元，总股本为12000万股，则溢价倍数为( )。A4 B5 C6 D7（分数：0.50）A.B.C.D.11.关于直接融资，下列说法正确的是( )。A是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动。股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直接融资的范畴B直接融资主要指银行性融资C是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构

5、，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动D我国直接融资的比例较大（分数：0.50）A.B.C.D.12.净收入理论的基本假定不包括( )。A当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B债务融资的税前成本比股票融资成本高C由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D当企业以 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大（分数：0.50）A.B.C.D.13.有人说公司发行债券是

6、向债权人购得一项看跌期权，那么，当公司市值下降时，下列说法正确的是( )。A公司必须承担全部责任B债权人必须取得剩余索取权和剩余控制权C债权人损益须由自己承担D债权人可以取得剩余所有权和剩余控制权，公司承担有限责任（分数：0.50）A.B.C.D.14.发行人为他人提供担保的，应当( )。A经过中国证监会批准 B经过保荐机构批准C听取中国证监会的意见 D听取保荐机构的意见（分数：0.50）A.B.C.D.15.创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件是( )A发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有限公司或者有限责任公司B最近三年连续盈利C最近 1期末净资产不少于 2000万元

7、，且不存在未弥补亏损D发行后股本总额不少于 5000万元（分数：0.50）A.B.C.D.16.首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，而估值是定价的基础。通常的估值方法有两大类，即( )。A市盈率法和市净率法 B市净率法和相对估值法C相对估值法和现金流量贴现法 D现金流量贴现法和重置成本法（分数：0.50）A.B.C.D.17.根据相关规定，招股说明书应披露最近( )年实际股利分配情况。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.18.( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。A保荐人 B发行人律师C

8、承担审计业务的会计师事务所 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.19.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为( )。A30 日 B40 日 C60 日 D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.20.当采取网下、网上同时定价发行方式时，( )日，刊登网下发行结果公告。AT-2 BT CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.21.在上市公司配股的信息披露中，假设 T日为股权登记日，则( )日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。AT-3 BT-2 CT-1 DT+3（分数：0.50）A.B.C.D.22.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会

9、议的股东所持表决权的( )以上同意。A1/5 B 1/2 C2/3 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.23.可转债的利率( )。A经中国人民银行核准 B经中国证监会核准C由发行人确定 D由发行人与主承销商商定（分数：0.50）A.B.C.D.24.有权发行可交换公司债券的主体是( )。A公司股东 B上市公司股东大会C上市公司股东 D股份公司董事会（分数：0.50）A.B.C.D.25.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，应当向( )申请。A上市公司 B中国证监会C证券交易所 D证券业协会（分数：0.50）A.B.C.D.26.目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。A记账式国债

10、B无记名国债 C凭证式国债 D特种国债（分数：0.50）A.B.C.D.27.关于记账式国债与凭证式国债，下列说法不正确的是( )。A记账式国债是一种无纸化国债B凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券C记账式国债只能通过银行间债券市场发行D凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销（分数：0.50）A.B.C.D.28.公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的( )。A40% B50% C70% D80%（分数：0.50）A.B.C.D.29.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发

11、行额不得超过该项目总投资的( )。A10% B30% C50% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.30.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。A500 B1000 C2000 D3000（分数：0.50）A.B.C.D.31.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.32.证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )的，或者未能满足债券上市条件的，视为发行失

12、败。A30% B40% C50% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.33.内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，上市时的预期市值不得少于( )万港元。A1000 B2000 C3000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.34.内地企业在中国香港发行股票，需指定至少( )名独立非执行董事。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.35.关于个人申请注册登记为财务顾问主办人的资格条件，下列表述错误的有( )。A具备中国证监会规定的投资银行业务经历B未负有数额较大的债务C最近 24个月无违反减信的不良记录D参加中国证监会认可的财务顾问主办人能胜任

13、且考试成绩合格（分数：0.50）A.B.C.D.36.1958年( )提出了著名的 MM定理，创建了现代资本结构理论。A大卫杜兰特和米勒 B莫迪格利安尼和米勒C莫迪格利安尼和麦克林 D米勒和麦克林（分数：0.50）A.B.C.D.37.资产评估报告应当由( )名以上具有证券业从业资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.38.审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。A科技部 B财政部C国家发展和改革委员会 D环境保护部（分数：0.50）A.B.C.D.39.

14、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )个月内发行股票。A3 B6 C9 D12（分数：0.50）A.B.C.D.40.拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币( )元的，应当由承销团承销。A5000 万 B8000 万 C1 亿 D2 亿（分数：0.50）A.B.C.D.41.股票发行在无纸化的情况下，股票交收以( )为要件。A股票数载入股东磁卡账 B经签字股票交付C认股者持股载入股东名册 D认股者认股款项的缴纳（分数：0.50）A.B.C.D.42.本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。A20% B25% C30% D50%

15、（分数：0.50）A.B.C.D.43.发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A5% B7% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.44.上海证券交易所申购数量不少于 1000股，但最高不得超过( )。A当次社会公众股上网发行数最或者 9999.9万股B当次社会公众股上网发行数量或者 1000万股C当次社会公众股上网发行数量或者 999.9万股D当次社会公众股上网发行数量或者 100万股（分数：0.50）A.B.C.D.45.股份有限公司的( )负责公司信息披露制度。A董事长 B总经理 C监事会 D董事会秘书（分数：0.50）A.B.C.D.4

16、6.在首次公开发行股票的申请文件中，信息披露的方式不包括( )。A刊登在至少一种中国证监会指定的报刊B同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站C在证监会指定的公众电视节目中公布D置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。( )A“SS” “SL” B“SL” “SLS” C“SS” “SLS” D“SS” “LSL”（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交( )审核。A国家计委 B经贸委C股票发行审核委员会

17、D国务院（分数：0.50）A.B.C.D.49.( )对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定。A证监会 B国务院C股票发行审核委员会 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.50.公开募集证券时使用的公开募集证券说明书自最后签署之日起( )有效。A一年 B9 个月 C6 个月内 D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.51.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在( )上分开。A资产、人员、经营 B经营、财务、人员C资产、人员、财务 D财务、人员、经营（分数：0.50）A.B.C.D.52.可转换公司债券发行总额累

18、计不得超过公司净资产的( )。A20% B50% C80% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.53.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )个月后，方可转换为公司股票。A3 B5 C6 D12（分数：0.50）A.B.C.D.54.以募满发行额为止的中标商的最高收益率作为全体中标商的最终收益率，所有中标商的认购成本是相同的，这种方式是( )。A荷兰式 B美国式C既是美国式又是荷兰式 D都不是（分数：0.50）A.B.C.D.55.有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币( )万元。A3000 B5000 C6000 D8000（分数：0.50）A.B.C.D.56.监

19、管部门对企业发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的( )。A20% B30% C40%D50%（分数：0.50）A.B.C.D.57.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A转债平价 B转换价值 C转债全价 D转换价格（分数：0.50）A.B.C.D.58.首次公开发行股票，在询价结束后，公开发行股票数量在 4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足_家的，或者公开发行股票数量在 4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足_家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )A50 30 B20 50 C50 20 D30 50

20、（分数：0.50）A.B.C.D.59.承销机构承销融资券，可以采取代销、( )或全额包销方式。A全额包销 B余额包销 C包销 D代销（分数：0.50）A.B.C.D.60.熊猫债券属于( )。A人民币债券 B外币债券 C欧洲债券 D武士债券（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：40.00)61.我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为 1985年由( )发行的金融债券。（分数：0.50）A.中国建设银行B.国家开发银行C.中国农业银行D.中国工商银行62.中国银行业监督管理委员会 2003年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( )可根据自

21、身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（分数：1.00）A.国有独资商业银行B.股份制商业银行C.城市商业银行D.农村合作信用社63.我国记账式国债主要在( )发行并交易。（分数：0.50）A.证券交易所债券市场B.全国银行问债券市场C.债券回购市场D.全国证券自动报价系统64.( )可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（分数：0.50）A.商业银行B.农村信用社C.保险公司D.证券公司65.下列属于公司监事会职权的是( )。（分数：1.00）A.提议召开股东大会B.检查公司财务C.向股东大会提出议案D.对董事、高级管理人员起

22、诉66.中国证监会对证券公司的承销业务进行自查，内容包括( )。（分数：0.50）A.承销业务基本情况B.合规性自查C.内部管理措施D.对发行人的检查67.有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。（分数：1.00）A.董事会决定修改章程B.公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致D.股东大会决定修改章程68.关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继B.有限责任公司变更为股份有限

23、公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理C.原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按 1:1的比例投入到拟设立的股份有限公司D.有限责任公司具有资合、开放性及没立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点69.股份有限公司增加资本的方式有( )。（分数：1.00）A.向社会公众发行股份B.向现有股东配售股份C.向现有股东派送红股D.以公积金转增股本70.下列各项属于股东大会职权的是( )。（分数：0.50）A.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案B.选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项C.

24、修改公司章程D.审议代表公司发行在外有表决权股份总数的 10%以上的股东的提案71.某股份公司(下称“A 公司”)拟由 B企业、C 公司、D 公司、E 研究所和 F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A 公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列人员中，不得在 A公司担任独立董事的有( )。（分数：1.00）A.E研究所的所长B.A公司总经理之子C.参与独立审计准则起草工作的某大学教授D.财政部财产评估司的处长72.企业资产重组方案的内容有( )。（分数：0.50）A.人员的重组B.业务的重组C.资产的重组D.组织机构的重组73.我国上市公司从形成角度可分为( )。

25、（分数：0.50）A.历史遗留问题企业B.1994年 7月 1日公司法生效前成立的定向募集公司C.募集设立的股份有限公司D.有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去 3年业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司74.企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司，则无形资产产权的处置方式有( )。（分数：1.00）A.直接作为投资折股，产权归上市公司B.产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产C.无形资产产权由上市公司的控股公到掌握，上市公司可有偿或无偿使用D.由上市公司出资取得无形资产的产权75.关于传统折中理论，下列说法正确的是( )。（分数：0

26、.50）A.该理论认为如果公司采取适度数量的债务筹资，影响剑普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本不会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加B.该理论认为公司通过提高财务杠杆来筹资，在一定限度内将会提高公司的预期市场价值C.该理论认为公司的加权平均资本成本随财务杠杆提高将先升后降D.该理论认为公司存在一个最优的资本结构76.可转换证券筹资的优点包括( )。（分数：0.50）A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以较低的成本筹集资金B.可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，

27、为今后进一步筹资创造条件C.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加D.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布“充分稀释”后的每股收益77.下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有( )。（分数：1.00）A.保荐机构应当对发行人进行全面调查B.对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查C.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理D.保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对

28、文件内容进行独立判断78.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。（分数：0.50）A.发行情况B.风险隐患责任的承担主体C.历次托管情况D.最大 20名持有人情况79.发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。（分数：0.50）A.询价推介时间B.定价公告刊登日期C.资本金验证日期D.申购日期和缴款日期80.发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，包括( )。（分数：1.00）A.发行数量和价格B.发行方式C.募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况D.发行费用总额及项目、每股发行费用81.下

29、列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有( )。（分数：0.50）A.董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生B.职工代表须由职工代表大会通过C.董事会中必须有职工代表D.董事会中的职工代表的任期不可以超过 3年82.股份有限公司的利润指公司在一定时间内生产经营的财务成果，包括( )。（分数：0.50）A.营业利润B.投资收益C.销售收益D.营业外收支净额83.首次公开发行股票招股说明书应披露发行人( )。（分数：0.50）A.发展战略B.技术开发计划C.人员扩充计划D.预计新股上市后的二级市场走势84.关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。（分数：1.00）A.信用增级可以有内部信

30、用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级85.在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守公司法、证券法等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到( )。（分数：0.50）A.承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理B.承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清C.发行人

31、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动D.发行人没有无记录的负债86.按照公司法规定，对有限责任公刮和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是( )。（分数：0.50）A.股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件C.股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的有限责任公司设立的条件D.有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额，有

32、限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更87.某股份有限公司董事会有 9名成员，该董事会某次会议出现下列情况中，违反了公司法要求的有( )。（分数：1.00）A.通过公司发行股票的决议B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议C.会议决定解聘公司的现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名D.会议的所有决议事项均应记载于会议记录，由董事长和记录员在记录上签名88.持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。（分数：0.50）A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制C.有效执行并完善防

33、止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.履行信息准确及时披露的义务89.受托机构选择商业银行担任资金保管机构的标准为( )。（分数：0.50）A.有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员C.具备安全高效的清算、交割系统D.最近 2年没有重大违法违规行为90.关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有( )。（分数：0.50）A.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 5个工作日内决定是否受理申请B.如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 20个工作日内作出核准或不核准C.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 10个工

34、作日内决定是否受理申请D.如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 30个工作日内作出核准或不核准91.企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即( )。（分数：1.00）A.尽职推荐阶段B.持续督导阶段C.前端督导阶段D.后台督导阶段92.( )可以通过证券交易所的交易系统参加记账式国债承购包销的招标发行。（分数：0.50）A.证券公司B.保险公司C.信托投资公司D.商业银行93.外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟订发行上市方案时，通常应明确( )。（分数：0.50）A.发行方式B.国际配售与公开募股的比例C.拟进行国

35、际分销的地区D.上市地94.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（分数：1.00）A.被注销或者吊销执业证书B.保荐人撤回推荐函C.负有数额较大到期未清偿的债务D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格95.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（分数：0.50）A.防止经营人员发生重大变动的限制条款B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款96.境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.受到所在地证券监管部门

36、的有效监管B.具有相当于人民币 12000万元以上的净资产C.拥有广泛的营业网络、最近 2年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚D.具有 3名以卜熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员97.有下列( )情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。（分数：0.50）A.保荐代表人数量少于 2名B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C.最近 2年未担任主承销商D.注册资本低于人民币 2亿元98.关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10%B.净资本与净资产的比例不

37、得低于 40%C.净资产与负债的比例不得低于 20%D.流动资产与流动负债的比例不得低于 100%99.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件( )。（分数：0.50）A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本 1000万美元以上100.普通股筹资具有( )等缺点。（分数：0.50）A.分散公司的剩余控制权B.没有固定的到期日C.筹资的成本较高D.稀释每股收益可能引发股价下跌101.根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是( )。（分数：0.50

38、）A.拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请B.如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按公司法规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市C.有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整D.国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩102.律

39、师工作报告的内容包括( )。（分数：1.00）A.发行人的税务情况B.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C.现场勘查记录和查阅文件的情况D.工作时间103.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )条件。（分数：0.50）A.可转换公司债券的期限为 1年以上B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 8000万元C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 6000万元D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件104.以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是( )。（分数：0.50）A.最近 3年及 1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意

40、见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影 n向或者在发行前重大不利影响未消除B.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响C.经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近 3年资产减值准备计提充分合理不存在操纵经营业绩的情形D.最近 3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的 10%105.确定股票发行价格的方法有( )。（分数：1.00）A.协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法106.以下发行证券事项中，需要在股

41、东大会进行逐项表决，并且必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3以上通过的是( )。（分数：0.50）A.本次发行证券的种类和数量B.发行对象及向原股东配售的安排C.决议的有效期D.对董事会办理本次发行具体事宜的授权107.招股意向书除了( )等内容可不确定外，其内容和形式应与招股说明书一致。（分数：0.50）A.签字人数B.发行数量C.发行价格D.筹资金额108.下列关于证券公司债券说法正确的有( )。（分数：1.00）A.证券公司债券发行必须报经中国证监会批复B.未经证监会批复的不准擅自发行或变相发行C.证券公司金融债券可以定向发行D.定向发行的也可以公开发行109.中国证监会对证券公司承

42、销业务的现场检查包括( )。（分数：0.50）A.机构B.制度C.人员D.董事会报告110.股份有限公司成立时董事会应向登记机关提交的材料包括( )。（分数：0.50）A.创立大会记录B.验资证明C.法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明D.公司登记申请书111.证券承销业务的( )是中国证监会现场检查的重要内容。（分数：1.00）A.合规性B.透明性C.正常性D.安全性112.可交换公司债券的主要条款包括( )。（分数：0.50）A.期限B.定价C.赎回与回售D.评级113.我国现行的国债发行方式有( )。（分数：1.00）A.承购包销方式B.代销方式C.公开招标方式D.行政分配方式

43、114.凭证式国债的收款凭证需要注明( )。（分数：0.50）A.同期市场利率B.购买日期C.期限D.投资者身份115.影响国债分销价格的因素有( )。（分数：0.50）A.承销商所期望的资金酬收速度B.承销手续费收入C.可比国债的收益率水平D.市场利率116.在下列哪些情况出现时，证券交易所按照规定停止可转换公司债券的交易?( )。（分数：1.00）A.可转换公司债券流通面值少于 3000万元时B.可转换公司债券自转换期结束之日的前 10个交易日C.可转换公司债券在赎回期间停止交易D.可转换公司债券流通面值少于 5000万元时117.发行公司债券必须符合的条件有( )。（分数：1.00）A.

44、筹集资金的投向符合政府产业政策B.股份有限公司的净资产额不低于人民币 6000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币 3000万元C.累计债券总额不超过公司净资产额的 40%D.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息118.用于收购其他公司的资金的来源有( )。（分数：0.50）A.发行垃圾股所得资金B.公司税前利润C.公司税后利润D.公司为收购而发行股份119.辅导机构的辅导方式有( )。（分数：0.50）A.集中授课B.问题诊断和专业咨询C.中介机构协调会D.案例分析120.股份有限公司的主要组织机构有( )。（分数：0.50）A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理三、判断题

45、(总题数：60，分数：30.00)121.2005年 1月 1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.1994年我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为中国进出口银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件以外，上一年度记账式国债业务还应当位于前 25名以内。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件

46、外，还须营业网点在 40个以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.股份有限公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人只须返还本金。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.董事不得同本公司订立合同或者进行交易。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.破产宣告具有的法律效力有：该破产的股份有限公司丧失对公司财产的管理权，由清算组接管该公司；破产宣告后，正式开始履行破产清算

47、程序。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占有的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.国家机关或其授权单位向股份制企业投资形成的股份，构成股份制企业中的国家股，但是现有已投入公司的国有资产形成的股份不包括在内。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.国有资产折股时，在净资产不完全折股后，股东权益不等于净资产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行，然后由银行再以贷款形式将资金提供

48、给资金短缺者使用的资金融通活动。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.当一个公司减少权益融资时，它的权益融资成本将会下降，融资总成本也将下降，所以，根据净收入理论，降低权益融资能增加企业市值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.发行人证券上市以后，保荐机构的保荐_丁作也随之结束。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.保荐机构应在初步询价时向询价对象提供定价分析报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T 日”)向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为 T日上午 9:1511:30，下午 1:303:00。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.在与储蓄存款挂钩发行方式下，承销商要在规定期限内限量发售专项定期定额存单。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.股票发行在无纸化的情况下，股份交收以股票数载入股东磁卡账户为要件。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事