证券发行与承销-19及答案解析.doc
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1、证券发行与承销-19 及答案解析(总分:100.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:60,分数:30.00)1.关于可交换公司债券的赎回与回售,下列叙述不正确的是( )。(分数:0.50)A.可交换公司债券一旦发售,股东就不得再行赎回B.上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券C.募集说明书可以约定回售条款D.债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东2.有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是( )。(分数:0.50)A.中国证监会B.并购重组委C.国务院D.证券业协会3.关于债券交易流通
2、期间信息披露,下列说法错误的是( )。(分数:0.50)A.发行人应在每年 3 月 30 日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告B.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时,应在第一时间向市场投资者公告,并向中国人民银行报告C.中央结算公司在每季结束后的 10 个工作日内,向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告D.公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的,由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告4.以募集方式设立股份有限公司的,发起人认购的股份不得( )。(分数:0.50)A.少于公司股份总数的 35%B.
3、少于人民币 5000 万元C.多于公司股份总数的 35%D.多于人民币 3000 万元5.在上市公司的收购及相关股份变动活动中有一致行动情形的投资者,可称为一致行动人。下列情形与此概念一致的是( )。(分数:0.50)A.投资者参股另一个投资人,可以对目标公司的重大决策产生重大影响B.投资者受目标公司大股东的控制C.投资者在业务上有合作关系D.持有投资者 30%以上股份的自然人,与投资者持有同一上市公司的股份6.下列不属于担任股份有限公司独立董事应当具备的基本条件的是( )。(分数:0.50)A.根据法律、行政法规及其他有关规定,具备担任上市公司董事的资格B.具备上市公司运作的基本知识,熟悉相
4、关法律、行政法规、规章及规则C.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验D.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性7.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告,应当由有资格的证券服务机构出具,并由( )有从业资格的人员签署。(分数:0.50)A.1 名B.至少 2 名C.3 名以上D.5 名以上8.发行人为他人提供担保的,应当( )。(分数:0.50)A.经过中国证监会批准B.经过保荐机构批准C.听取中国证监会的意见D.听取保荐机构的意见9.申请保荐机构资格的证券公司,其保荐业务团队中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不得少于(
5、)人。(分数:0.50)A.20B.25C.159D.3010.询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结,并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。(分数:0.50)A.1B.3C.6D.1011.证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向( )申请保荐机构资格。(分数:0.50)A.中国证监会B.国务院C.证券业协会D.证券交易所12.上市公司应当在可转换公司债券上市交易前( )内,在指定的媒体上披露上市公告书。(分数:0.50)A.5 日B.5 个交易C.3 日D.3 个交易日13.招股说明书结尾应列明备查文件,备查文
6、件不包括( )。(分数:0.50)A.律师工作报告B.公司章程(草案)C.盈利预测报告及审核报告(如有)D.发行公告14.证券公司经营证券经纪业务的,其净资本不得低于人民币( )万元。(分数:0.50)A.1000B.2000C.3000D.500015.每年_和_以前,企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )(分数:0.50)A.3 月 31 日;11 月 30 日B.3 月 31 日;10 月 31 日C.4 月 30 日;11 月 31 日D.4 月 30 日;10 月 31 日16.在持续督导期间,财务顾问解除委托协议的,委托人应当在( )内另行聘请财
7、务顾问对其进行持续督导。(分数:0.50)A.15 日B.1 个月C.3 个月D.6 个月17.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )的发起人、认股人出席才能举行。(分数:0.50)A.过半数B.2/3 以上C.3/4 以上D.80%以上18.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近( )年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。(分数:0.50)A.2B.3C.4D.519.认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前( )个交易日的公司股票均价和前一个交易日的均价。(分数:0.50)A.7B.10C.15D.2020.( )是指由保
8、荐人负责发行人的上市推荐和辅导,核实公司发行文件中所载资料的真实、准确和完整,协助发行人建立严格的信息披露制度。(分数:0.50)A.首次公开发行股票询价制度B.上市保荐制度C.上市审核制度D.股票定价制度21.H 股公司上市后的公司治理要求是,公司上市后须指定至少( )名独立非执行董事。(分数:0.50)A.1B.2C.3D.522.上海证券交易所上网发行资金申购日后的( )日,发行人和主承销商公布中签结果,中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻,如发行价格低于价格区间上限,差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。(分数:0.50)A.T+1B.T+2
9、C.T+3D.T+423.关于发行人报表披露,下列说法错误的是( )。(分数:0.50)A.发行人运行 3 年以上的,应披露最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表B.发行人运行不足 3 年的,应披露最近 1 期的资产负债表和现金流量表C.发行人编制合并财务报表的,应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D.发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况24.关于企业无形资产,下列说法错误的是( )。(分数:0.50)A.无形资产不具有实物形态B.无形资产具有不确定性C.专利权属于无形资产D.无形资产能在较长时间内使企业收益25.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保
10、荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内分别向( )报告,说明原因。(分数:0.50)A.中国证监会B.证券交易所C.工商行政管理部门D.证券业协会26.中小企业板块是在( )主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。(分数:0.50)A.深圳证券交易所B.上海证券交易所C.深圳和上海证券交易所D.期货交易所27.如果一项潜在损失是可能的,且损失的数额是可以合理地估计出来的,则该项损失应在( )上反映。(分数:0.50)A.评估报告B.附注C.法律意见书D.会计报表28.商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在_日内作出原则批复,原则批复有效期_日。( )
11、(分数:0.50)A.10;60B.15;100C.30;180D.45;18029.内地企业在香港发行股票,若发行人拥有超过一种类别的证券,正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于_,上市时的预期市值也不得少于_万港元。( )(分数:0.50)A.10%;3000B.15%;3000C.15%;5000D.10%;500030.公开招标方式中,全场有效投标总额( )当期国债招标额时,所有有效投标全额募入。(分数:0.50)A.大于B.小于或等于C.大于或等于D.等于31.在 B 股发行的过程中,境内的资产评估机构应当是( )的机构。(分数:0.50)A.具有良好资信B.具
12、有从事证券相关业务资格C.具有从事境外上市外资股发行经验D.具有国外办事处32.配股价格的确定是在一定的价格区间内由( )确定。(分数:0.50)A.中国证监会B.主承销商C.发行人D.主承销商和发行人协商33.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。(分数:0.50)A.不少于公司债券 1 年的利息B.不少于公司债券 2 年的利息C.不少于公司债券半年的利息D.不少于公司债券发行额34.既考虑负债带来税收抵免收益,又考虑负债带来各种风险和额外费用,并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是( )。(分数:0.50)A.MM 公司税模型
13、B.米勒模型C.破产成本模型D.代理成本35.关于上市公司向社会公开发行新股,下列说法正确的是( )。(分数:0.50)A.只能向原股东配售股票B.只能向全体社会公众发售股票C.可以向原股东配售股票,也可以向不特定对象公开募集股份D.可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票36.发审会后至发行前期间,如果发行人公布了新的重大事项临时公告,保荐人(主承销商)、律师应在( )个工作日内,向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。(分数:0.50)A.2B.5C.7D.1037.在发行准备工作已经基本完成,并且发行审查已经原则通过(有时可能是取得附加条件通过的承诺)的情况下,主承销商(或全球协调人
14、)将安排承销前的国际推介与询价,下列各项中,( )不属于这一阶段工作的环节。(分数:0.50)A.预路演B.路演推介C.簿记定价D.分销38.股东大会就发行证券事项做出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。(分数:0.50)A.1/3B.1/2C.2/3D.3/439.中国证监会设立发行审核委员会,发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐,由( )聘任。(分数:0.50)A.中国证监会B.中国证券业协会C.研究机构D.科研院所40.证券公司经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的,注册资本最低限额为人民币( )亿元。(
15、分数:0.50)A.1B.2C.3D.541.上市公司申请发行可转换公司证券,董事会应当依法作出决议,并提请股东大会批准的事项不包括( )。(分数:0.50)A.转股价格B.本次证券发行的方案C.前次募集资金使用的报告D.本次募集资金使用的可行性报告42.下列各项属于外部信用增级的是( )。(分数:0.50)A.超额抵押B.备用信用证C.资产支持证券分层结构D.现金抵押账户43.发行新股时的律师费用属于( )。(分数:0.50)A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估费用募股44.在实际运用中,在进行资本结构决策时一般使用( )。(分数:0.50)A.间接资本成本B.加权平均资本成本C
16、.个别资本成本D.边际资本成本45.内部现金流量是公司筹资的一大来源,它主要包括折旧和留存收益两部分,其中利用留存收益筹资的特点不包括( )。(分数:0.50)A.从未分配利润筹集资金,筹资成本较低B.未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权C.未分配利润筹资可以能使股东获得税收上的好处D.股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者46.关于记账式国债和凭证式国债,下列说法不正确的是( )。(分数:0.50)A.一记账式国债是一种无纸化国债B.凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券C.记账式国债只能通过银行间债券市场发行D.凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销47.对于 H
17、 股的发行,新申请人预期证券上市时由公众人士持有股份的市值须至少为 ( )万元港币。(分数:0.50)A.3000B.5000C.7000D.900048.占有国有资产的单位设立拟发行上市公司时,资产评估报告应报送( )。(分数:0.50)A.国家发改委B.国家商务部C.国有资产监督管理机构D.中国证监会49.注册会计师为某上市公司进行审计,财务报告截止日为 2008 年 12 月 31 日,注册会计师完成外勤审计工作的日期是 2009 年 2 月 18 日,向上市公司提交审计报告的日期是 2009 年 3 月 1 日,上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是 2009 年 3 月 15 日。
18、则注册会计师签署审计报告的日期是( )。(分数:0.50)A.2008 年 12 月 31 日B.2009 年 2 月 18 日C.2009 年 3 月 1 日D.2009 年 3 月 15 日50.正式承销前的市场预测和承销协议签署具备( )。(分数:0.50)A.有限的商业和法律意义B.无限的商业和法律意义C.正式的商业和法律意义D.暂时的商业和法律意义51.全面摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以( ),直接得出每股净利润。(分数:0.50)A.流通股B.总股本C.社会公众股D.发行股本52.证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度,债券在本所申请上市,必须由( )个证券交易所认可的机构
19、推荐并出具上市推荐书。(分数:0.50)A.12B.23C.35D.5753.受让上市公司国有股和法人股的外商应具备的条件不包括( )。(分数:0.50)A.有较强的经营管理能力和资金实力B.有较好的财务状况和信誉C.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力D.有高素质的管理团队54.上市公司购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到_以上,且超过人民币_万元的,构成重大资产重组。( )(分数:0.50)A.30%;3000B.30%;5000C.50%;3000D.50%;500055.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在(
20、 )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债。(分数:0.50)A.证券交易所债券市场B.全国银行间债券市场C.证券交易所股票市场D.全国银行间股票市场56.关于并购重组委会议中的表决权的行使,下列说法错误的是( )。(分数:0.50)A.并购重组委会议表决采取无记名投票方式B.表决票设同意票和反对票,并购重组委委员不得弃权C.表决投票时同意票数达到 3 票为通过,同意票数未达到 3 票为未通过D.并购重组委委员在投票时应当在表决票上说明理由57.发行人和保存人报送发行新股申请文件,初次应报送( )份。(分数:0.50)A.1B.2C.3D.558.关于金融债券担
21、保,下列说法错误的是( )。(分数:0.50)A.对于商业银行发行金融债券,没有强制担保要求B.对于财务公司发行金融债券,可由财务公司的母公司提供相应担保C.对于财务公司发行金融债券,可由其他非成员单位提供相应担保D.经中国银监会批准的财务公司,可以免于担保59.关于公司解散,下列说法正确的是( )。(分数:0.50)A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B.公司解散时,不需要进行必要的清算活动C.公司解散后,仍具有部分进行业务活动的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延60.证券发行申请未获核准的上市公司,自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )个月后,可再
22、次提出证券发行申请。(分数:0.50)A.5B.6C.7D.10二、多选题(总题数:60,分数:40.00)61.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有( )。(分数:0.50)A.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份B.投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外C.取得的上市公司 A 股股份 2 年内不得转让D.法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业,投资者持有股份比例应符合相关规定62.下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是( )。(分数:0
23、.50)A.资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性B.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本,是静态的维护C.资本不变原则强调的是非经修改公司章程,不得变动公司资本,是动态的维护D.限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度63.关于可转换公司债券发行核准程序,下列说法错误的有( )。(分数:0.50)A.中国证监会收到申请文件后,5 个工作日内决定是否受理B.自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在 6 个月内发行证券C.证券发行申请未获核准的上市公司,自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3 个月后,可再次提出证券发行申请D.上市公司发行证券前发生重大事项
24、的,应暂缓发行,但不需向中国证监会报告64.关于募股资金的运用,发行人应披露( )。(分数:0.50)A.预计募集资金数额B.按投资项目的轻重缓急顺序,列表披露预计募集资金投入的时间进度C.按投资项目的先后顺序,列表披露项目履行的审批、核准或备案情况D.若所筹资金不能满足项目资金需求,应说明缺口部分的资金来源及落实情况65.并购重组委委员有下列( )情形之一的,中国证监会应当予以解聘。(分数:0.50)A.应当执行审核回避制度而未回避的B.未按照中国证监会的规定勤勉尽职的C.违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的D.两次以上无故不出席并购重组委会议的66.上市公司申请可转换公司债券
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