证券发行与承销-18及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-18 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：30.00)1.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起_内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 A.5 个工作日 B.7 个工作日 C.10 个工作日 D.15 个工作日（分数：1.50）A.B.C.D.2.如果公司债的发行公司出现重大情况，则应在_个交易日决定是否暂停上市交易。 A.1 B.5 C.7 D.10（分数：1.50）A.B.C.D.3.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经_发

2、起人同意。 A.1/2 的 B.2/3 的 C.3/4 的 D.全体（分数：1.50）A.B.C.D.4.下列属于发起人的权利的是_。 A.起草公司章程 B.选任公司经理 C.决定董事会成员 D.决定监事会成员（分数：1.50）A.B.C.D.5.关于发行费用，下列说法错误的是_。 A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等 B.为本次发行而进行的财务咨询费用应由主承销商承担 C.在发行费用中应包括“财务顾问费” D.发行费用中不应包括“其他费用”项目（分数：1.50）A.B.C.D.6.上市公司应当在_，办理完毕偿还债券余额本息

3、的事情。 A.可转换公司债券期满后 3 个工作日内 B.可转换公司债券期满后 4 个工作日内 C.可转换公司债券期满后 5 个工作日内 D.可转换公司债券期满后 10 个工作日内（分数：1.50）A.B.C.D.7.公司章程的效力终止于_。 A.公司破产 B.公司被收购 C.公司被依法核销 D.公司被清算（分数：1.50）A.B.C.D.8._是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。 A.重置成本法 B.收益现值法 C.清算价格法 D.现行市价法（分数：1.50）A.B.C.D.9.若曾存在工会持股、职工持股会持股

4、、信托持股、委托持股或股东数量超过_的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A.500 人 B.100 人 C.200 人 D.300 人（分数：1.50）A.B.C.D.10.公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于_。 A.担保金额 B.最近 1 期未经审计的净资产 C.最近 1 期未经审计的总资产 D.债券总值（分数：1.50）A.B.C.D.11.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的_同意。 A.2/3 以上 B.半数以上 C.3/4 D.全部（分数：1.50）A.B.C.D.12.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

5、第 1 号招股说明书所指的风险因素是可能对发行人业绩和_产生不利影响的所有因素。 A.未来盈利能力 B.持续经营 C.业务前景 D.商业模式（分数：1.50）A.B.C.D.13._是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效力的文件。 A.合同书 B.保证书 C.责任书 D.承销协议（分数：1.50）A.B.C.D.14.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过_名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 A.10 B.15 C.20 D.25（分数：1.50）A.B.C.D.15.上市公司重大购买、出

6、售、置换资产构成重大资产重组的行为之一是指上市公司购买、出售、置换资产达到购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达_以上标准的情形。 A.50% B.40% C.30% D.60%（分数：1.50）A.B.C.D.16.保荐机构应当自持续督导工作结束后_个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A.5 B.7 C.30 D.10（分数：1.50）A.B.C.D.17.上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括_。 A.发行公告 B.主承销商承诺函 C.发行人承诺函 D.盈利预测报告（分数：1.50）A.B.C.D.1

7、8.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于_。 A.3% B.5% C.6% D.7%（分数：1.50）A.B.C.D.19.债券偿还的优先顺序一般是_。 A.有金融机构担保的债有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券 B.有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券 C.设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券 D.有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券（分数：1.50）A.B.C.D.20.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由_确定。 A.发行人 B.承销的证券公司 C

8、.发行人与承销的证券公司协商 D.中国证监会（分数：1.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：15，分数：30.00)21.下列关于股份的质押说法正确的有_。 A.公司控股股份可以质押转让 B.股份出质后不能转让 C.如果出质人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让 D.质押的股份必须签订书面合同（分数：2.00）A.B.C.D.22.关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是_。 A.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户 B.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文 C.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目

9、，不得换成外汇转移至境外 D.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文（分数：2.00）A.B.C.D.23.根据国家国有资产管理部门颁发的关于资产评估报告书的规范意见，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括_。 A.评估资产的汇总表 B.评估资产的明细表 C.与评估基准日有关的会计报表 D.评估方法说明和计算过程（分数：2.00）A.B.C.D.24.按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生_。 A.临时性差异 B.永久性差异 C.空间性差异 D.时间性差异（分数：2.00）A.B.C.D.25.在发行新股招股说明书

10、中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有_。 A.承销方式(包销或代销) B.承销期的起止时间 C.全部承销机构的名称及其承销量 D.发行费用（分数：2.00）A.B.C.D.26.企业债券管理条例要求发行企业债券的企业必须符合下列条件_。 A.企业规模达到国家规定的要求 B.企业财务会计制度符合国家规定 C.具有偿债能力 D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利（分数：2.00）A.B.C.D.27.资产评估中的收益现值法通常用于_。 A.个别机器设备的评估 B.有收益企业的整体评估 C.无形资产评估 D.负债的评估（分数：2.00）A.B.C.D.28.企业有下列

11、行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估_。 A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转 B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换 C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转 D.国有独资企业与合资企业间的合并（分数：2.00）A.B.C.D.29.拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有_。 A.公司具有良好的组织机构以及有效的内部控制 B.公司董事会成员中独立董事的比例应达到或者超过 1/2 C.本次收购应当经董事大会审议，且取得 2/3 以上独立董事的同意 D.经独立董事同意的提议应经过股东大会非关联方股东的 2/3 以上的通过（分数：2.00）

12、A.B.C.D.30.关于资产支持证券的信息披露正确的有_。 A.资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方式披露 B.资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者 C.资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日内公布受托情况 D.资产支持证券每年 4 月 30 日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告（分数：2.00）A.B.C.D.31.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的_。 A.资产总额 B.股份资本 C.注册资本 D.资产净值（分数：2.00）A.B.C.

13、D.32.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括_。 A.股票种类 B.发行股数及占发行后总股本的比例 C.发行前和发行后每股净资产 D.发行方式与发行对象（分数：2.00）A.B.C.D.33.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括_。 A.募股资金总额 B.发行费用总额及项目 C.发行方式 D.发行数量（分数：2.00）A.B.C.D.34.商业银行发行金融债券应具备的条件是_。 A.最近 3 年没有重大违法、违规行为 B.最近 2 年连续盈利 C.核心资本充足率不低于 8% D.贷款损失准备计提充足（分数：2.00）A.B.C.D.35.关联关系包括

14、关联方与发行人之间的_。 A.股权关系 B.人事关系 C.管理关系 D.商业利益关系（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：20，分数：40.00)36.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。（分数：2.00）A.正确B.错误37.2005 年 5 月 23 日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。（分数：2.00）A.正确B.错误38.每次参加发审委会议的发审委委员为 7 名，表决投票时同意票

15、数达到 4 票为通过。（分数：2.00）A.正确B.错误39.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（分数：2.00）A.正确B.错误40.与发行公司有股权关系或为同一集团的法人不得参加配售。（分数：2.00）A.正确B.错误41.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。（分数：2.00）A.正确B.错误42.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或抬高价格。（分数：2.00）A.正确B.错误43.首次公募股票时，招股说明书可延长有效期限，但至多不超过 3 个月。（分数：2.00）A

16、.正确B.错误44.外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。（分数：2.00）A.正确B.错误45.向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息时，可用英文表述，英译文本的文字和词义与中文相对应，如果有差异，应以中文为准。（分数：2.00）A.正确B.错误46.首次公开发行股票招股说明书披露的有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用、或有负债及长期待摊费用后的余额。（分数：2.00）A.正确B.错误47.根据我国公司法规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。（分数：2.00）A.正确B.错误48.公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（分数：2.00）

17、A.正确B.错误49.公司除法定的会计账簿外，还可以根据自身的情况，另立相关的会计账簿。（分数：2.00）A.正确B.错误50.可转换公司债券的最长期限为 5 年。（分数：2.00）A.正确B.错误51.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5 个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。（分数：2.00）A.正确B.错误52.信息披露的原则中的完整性原则是指股份有限公司必须把监管机构要求公布的所有信息情况全部公开。（分数：2.00）A.正确B.错误53.发行人首次公开发行股票的，要求满足最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 30

18、00 万元。（分数：2.00）A.正确B.错误54.信息披露的原则是真实性、及时性、准确性。（分数：2.00）A.正确B.错误55.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。（分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-18 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：30.00)1.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起_内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 A.5 个工作日 B.7 个工作日 C.10 个工作日 D.

19、15 个工作日（分数：1.50）A.B.C. D.解析：发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起 10 个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。故选 C。2.如果公司债的发行公司出现重大情况，则应在_个交易日决定是否暂停上市交易。 A.1 B.5 C.7 D.10（分数：1.50）A.B.C. D.解析：此题考查公司债暂停上市交易的时间。故选 C。3.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经_发起人同意。 A.1/2 的 B.2/3 的 C.3/4 的 D.全体（分数：1.50）A.B.C.D. 解析：以

20、发起方式设立的股份有限公司，全体发起人应当一致同意并签署章程。故选 D。4.下列属于发起人的权利的是_。 A.起草公司章程 B.选任公司经理 C.决定董事会成员 D.决定监事会成员（分数：1.50）A. B.C.D.解析：发起人的权利包括：参加公司筹委会，推荐公司董事会候选人，起草公司章程，公司成立后享受股东的权利，公司不能成立时，在承担相应费用之后可以收回投资款项和财产产权。故选 A。5.关于发行费用，下列说法错误的是_。 A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等 B.为本次发行而进行的财务咨询费用应由主承销商承担 C.在发行

21、费用中应包括“财务顾问费” D.发行费用中不应包括“其他费用”项目（分数：1.50）A.B.C. D.解析：在发行费用中不包括财务顾问费。故选 C。6.上市公司应当在_，办理完毕偿还债券余额本息的事情。 A.可转换公司债券期满后 3 个工作日内 B.可转换公司债券期满后 4 个工作日内 C.可转换公司债券期满后 5 个工作日内 D.可转换公司债券期满后 10 个工作日内（分数：1.50）A.B.C. D.解析：此题考查上市公司对可转债办理完毕偿还债券余额本息的时间。故选 C。7.公司章程的效力终止于_。 A.公司破产 B.公司被收购 C.公司被依法核销 D.公司被清算（分数：1.50）A.B.

22、C. D.解析：公司章程的效力起始于公司成立，终止于公司被依法核销。故选 C。8._是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。 A.重置成本法 B.收益现值法 C.清算价格法 D.现行市价法（分数：1.50）A.B. C.D.解析：收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。故选 B。9.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过_的情况，发行人应详细披

23、露有关股份的形成原因及演变情况。 A.500 人 B.100 人 C.200 人 D.300 人（分数：1.50）A.B.C. D.解析：若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过 200 人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。故选 C。10.公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于_。 A.担保金额 B.最近 1 期未经审计的净资产 C.最近 1 期未经审计的总资产 D.债券总值（分数：1.50）A. B.C.D.解析：此题考查可转换公司债券发行条款中对担保的要求。故选 A。11.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草

24、案须经发起人的_同意。 A.2/3 以上 B.半数以上 C.3/4 D.全部（分数：1.50）A.B. C.D.解析：公司章程草案须经发起人的半数以上同意。故选 B。12.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书所指的风险因素是可能对发行人业绩和_产生不利影响的所有因素。 A.未来盈利能力 B.持续经营 C.业务前景 D.商业模式（分数：1.50）A.B. C.D.解析：了解该文件所指的风险因素是指可能对发行人业绩和持续经营产生不利影响的所有因素。故选 B。13._是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效力的文件。 A.合同书 B.保证书 C.责任书

25、 D.承销协议（分数：1.50）A.B.C.D. 解析：此题考查承销协议的法律效力。故选 D。14.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过_名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 A.10 B.15 C.20 D.25（分数：1.50）A. B.C.D.解析：非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过 10 名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。故选 A。15.上市公司重大购买、出售、置换资产构成重大资产重组的行为之一是指上市公司购买、出售、置换资

26、产达到购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达_以上标准的情形。 A.50% B.40% C.30% D.60%（分数：1.50）A. B.C.D.解析：根据中国证监会公布的上市公司重大资产重组管理办法(2011 年修订)第十一条之规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售、置换入资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 50%以上；购买、出售的资产在最近 1 个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比

27、例达到 50%以上；购买、出售、置换入的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 5000 万元人民币。故选 A。16.保荐机构应当自持续督导工作结束后_个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A.5 B.7 C.30 D.10（分数：1.50）A.B.C.D. 解析：保荐机构应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。故选 D。17.上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括_。 A.发行公告 B.主承销商承诺函 C.发行人承诺函 D.盈利预测报告（分

28、数：1.50）A.B.C.D. 解析：单独适用于增发的文件不包括盈利预测报告。故选 D。18.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于_。 A.3% B.5% C.6% D.7%（分数：1.50）A.B.C. D.解析：公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。故选 C。19.债券偿还的优先顺序一般是_。 A.有金融机构担保的债有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券 B.有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券 C.设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后

29、地位的债券 D.有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券（分数：1.50）A.B.C. D.解析：债券偿还的优先顺序是按照债券的安全程度排序的。故选 C。20.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由_确定。 A.发行人 B.承销的证券公司 C.发行人与承销的证券公司协商 D.中国证监会（分数：1.50）A.B.C. D.解析：掌握股票发行价的形成，采取溢价发行的，发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。故选C。二、B多项选择题/B(总题数：15，分数：30.00)21.下列关于股份的质押说法正确的有_。 A.公司控股股份可以质押转让 B.股份出质后不能转让 C.如果出质

30、人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让 D.质押的股份必须签订书面合同（分数：2.00）A.B.C. D. 解析：公司的流通股份可以转让，控股股份不属于可流通股份，质押须签订质押合同，且如果双方都同意，则质押后的股份仍然可以转让。故选 CD。22.关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是_。 A.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户 B.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文 C.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外 D.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文（分数：2.00）A. B

31、.C.D. 解析：题中 A 项应开立非居民人民币专用账户；D 项文本语言应为中文。故选 AD。23.根据国家国有资产管理部门颁发的关于资产评估报告书的规范意见，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括_。 A.评估资产的汇总表 B.评估资产的明细表 C.与评估基准日有关的会计报表 D.评估方法说明和计算过程（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：根据国家国有资产管理部门颁发的关于资产评估报告书的规范意见，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括：评估资产的汇总表与明细表；评估方法说明和计算过程；与评估基准日有关的会计报表；被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件；评估机构和评估人

32、员资格证明文件的复印件；其他与评估有关的文件资料。故选 ABCD。24.按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生_。 A.临时性差异 B.永久性差异 C.空间性差异 D.时间性差异（分数：2.00）A. B. C.D.解析：熟悉永久性差异和临时性差异及其产生原因。故选 AB。25.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有_。 A.承销方式(包销或代销) B.承销期的起止时间 C.全部承销机构的名称及其承销量 D.发行费用（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：这是新股发行的常识。故选 A

33、BCD。26.企业债券管理条例要求发行企业债券的企业必须符合下列条件_。 A.企业规模达到国家规定的要求 B.企业财务会计制度符合国家规定 C.具有偿债能力 D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：此题考查企业发行企业债券必须符合的条件，题干中四个选项均是。故选 ABCD。27.资产评估中的收益现值法通常用于_。 A.个别机器设备的评估 B.有收益企业的整体评估 C.无形资产评估 D.负债的评估（分数：2.00）A.B. C. D.解析：收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。故选 BC。28.企业有下列行为之一的，可

34、以不对相关国有资产进行评估_。 A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转 B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换 C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转 D.国有独资企业与合资企业间的合并（分数：2.00）A. B. C. D.解析：企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转；国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转。故选 ABC。29.拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有_。 A.公

35、司具有良好的组织机构以及有效的内部控制 B.公司董事会成员中独立董事的比例应达到或者超过 1/2 C.本次收购应当经董事大会审议，且取得 2/3 以上独立董事的同意 D.经独立董事同意的提议应经过股东大会非关联方股东的 2/3 以上的通过（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：四个选项均为拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件。故选 ABCD。30.关于资产支持证券的信息披露正确的有_。 A.资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方式披露 B.资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者 C.资产支持证

36、券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日内公布受托情况 D.资产支持证券每年 4 月 30 日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：掌握资产支持证券的信息披露，题干中四个选项均是正确说法。故选 ABCD。31.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的_。 A.资产总额 B.股份资本 C.注册资本 D.资产净值（分数：2.00）A.B. C. D.解析：股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称为股份资本或股本。故选 BC。

37、32.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括_。 A.股票种类 B.发行股数及占发行后总股本的比例 C.发行前和发行后每股净资产 D.发行方式与发行对象（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：此题考查发行人应披露本次发行的基本情况，题干中四个选项均是。故选 ABCD。33.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括_。 A.募股资金总额 B.发行费用总额及项目 C.发行方式 D.发行数量（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数量；发行价格；发行方式；募集资金总额及注册会计师对资金

38、到位的验资情况；发行费用总额及项目、每股发行费用；募集资金净额；发行后每股净资产；发行后每股收益。故选 ABCD。34.商业银行发行金融债券应具备的条件是_。 A.最近 3 年没有重大违法、违规行为 B.最近 2 年连续盈利 C.核心资本充足率不低于 8% D.贷款损失准备计提充足（分数：2.00）A. B.C.D. 解析：选项 B 应该是最近 3 年连续盈利；选项 C 应该是核心资本充足率不低于 4%。本题考查商业银行发行金融债券应具备的条件，AD 项正确。故选 AD。35.关联关系包括关联方与发行人之间的_。 A.股权关系 B.人事关系 C.管理关系 D.商业利益关系（分数：2.00）A.

39、 B. C. D. 解析：此题考查关联关系的范围定义。故选 ABCD。三、B判断题/B(总题数：20，分数：40.00)36.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应该是主动与证券服务机构进行协商，而不是发行人。37.2005 年 5 月 23 日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。（分数：2.00）A.正确B.

40、错误 解析：短期融资券最长不超过 1 年。38.每次参加发审委会议的发审委委员为 7 名，表决投票时同意票数达到 4 票为通过。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：每次参加发审委会议的发审委委员为 7 名。表决投票时同意票数达到 5 票为通过。而不是同意票数达 4 票为通过。39.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：本题考查关于保荐协议的相关规定。证券发行上市保荐业务管理办法第四十五条规定，刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情

41、形除外。发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。40.与发行公司有股权关系或为同一集团的法人不得参加配售。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。41.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：证券法规定，我国股票发行只能平价或溢价发行，不得折价发行。42.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或抬高价格。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。询价对象应当符合下列条件：依法设立

42、，最近 12 个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚；依法可以进行股票投资；信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员；具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定；按照规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满 12 个月。询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。43.首次公募股票时，招股说明书可延长有效期限，但至多不超过 3 个月。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止日后 6 个月内有效。特别情况下

43、发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月。44.外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式或者信息备忘录的形式。45.向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息时，可用英文表述，英译文本的文字和词义与中文相对应，如果有差异，应以中文为准。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。46.首次公开发行股票招股说明书披露的有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用、或有负债及长期待摊费用后的余额。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：“或有负债”不在公司资产之列，因此也无须扣除。4

44、7.根据我国公司法规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：我国公司法规定，股份有限公司的设立，应有一半以上的发起人在中国境内有住所。48.公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：按照法律规定，子公司承担相应的民事责任，分公司不能承担。49.公司除法定的会计账簿外，还可以根据自身的情况，另立相关的会计账簿。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司财产，不得以任何个人名义开立账户存储。50.可转换公司债券的最长期限为 5 年。（分数：2

45、.00）A.正确B.错误 解析：可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 6 年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1年，无最长期限限制。51.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5 个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。52.信息披露的原则中的完整性原则是指股份有限公司必须把监管机构要求公布的所有信息情况全部公开。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：信息披露的完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。53.发行人首次公开发行股票的，要求满足最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。54.信息披露的原则是真实性、及时性、准确性。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则。55.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。