证券公司债及答案解析.doc

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1、证券公司债及答案解析(总分：33.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：13，分数：13.00)1.根据证券公司债券管理暂行办法，证券公司债券不包括证券公司发行的可转换公司债券和次级债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.证券公司债券经批准只能向合格投资者定向发行。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.证券公司债券的承销可采取包销和代销方式。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.证券公司最近 1 期期末经审计的净资产不低于 6 亿元才能公开发行债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.定向发行的证券公司债券每份面值为 10 万元，每一合格投资者认购的债券

2、不得低于面值 50 万元。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.证券公司债券的期限最短为 1 年，最长不超过 5 年。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.证券公司公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额的 40%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.定向发行证券公司债券的担保金额不足 40%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.证券公司承销或自行组织销售发行债券的，销售期最长不得超过 90 日。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人

3、办理兑付事宜。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券帐户进行证券公司债券的申购、受让等投资活动。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.证券公司公开发债的申请核批准后，如申请人要修改募集说明书，应书面说明情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.关于证券公司公开发行债券的持续信息披露，公开发行债券的发行人应当于本息支付日前 10 日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告 2 次。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)14.根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万

4、元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A1000；1000 B1000；2000 C2000；2000 D2000；1000（分数：1.00）A.B.C.D.15.证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A20% B50% C60% D70%（分数：1.00）A.B.C.D.16.证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A20% B30% C50% D60%（分数：1.00）A.B.C.D.17.证券公司发行债券应当由( )制订方案。A发行人聘请的主承销商 B发行人监事会C发行人董事会 D发行人

5、股东会（分数：1.00）A.B.C.D.18.证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A10% B20% C30% D50%（分数：1.00）A.B.C.D.19.证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A50 B40 C20 D10（分数：1.00）A.B.C.D.20.证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A3 B6 C1

6、D12（分数：1.00）A.B.C.D.21.证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C.D.22.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案

7、D发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：11，分数：11.00)23.F最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元（分数：1.00）A.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用B.具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度C.最近 3 年内未发生重大违法违规行为D.最近 2 年盈利E.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定24.F资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用（分数：1.00）A.最近 1 期期末经审计的净资产不低

8、于 5 亿元B.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定C.最近 2 年内未发生重大违法违规行为D.发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元E.最近 2 年净资产收益率水平高于 5%25.证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。（分数：1.00）A.信托公司B.基金管理公司C.证券公司D.法律顾问E.证券投资咨询机构26.下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.为债券的发行提供保证的，保证应当是连带责任保证B.为债券的发行提供质押的，质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估C.除非豁免，发行人应当为债券的发行提供担保D.保证人应当具有

9、代为清偿债务的能力E.定向发行债券的担保金额必须不少于债券本金总额的 50%27.证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免于信用评级、提供担保和聘请债权代理人。（分数：1.00）A.期限不超过 3 年B.属于定向发行C.全部债券只能通过协议转让的方式进行转让D.拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让E.拟认购人书面同意28.下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当向社会公开发行，每份面值为 100 元；定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50 万元，每一合

10、格投资者认购的债券不得低于面值 100 万元，认购后最小转让单位不得少于面值 100 万元B.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；定向发行的债券，经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售C.公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足 50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败；定向发行的债券不存在发行失败D.公开发行债券，发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元；定向发行债券，发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 8 亿元E.公开发行债券，发行人应进行信用评级、提供担保、聘请债权代理人；定向发行债券，拟

11、认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于提供担保、聘请债权代理人，但应进行信用评级29.证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.债券发行申请已获批准并发行完毕B.债券发行额获得批准，但尚未发行完毕C.申请上市时仍符合公开发行的条件D.募集资金的额度不少于 3 亿元E.实际发行债券的面值总额不少于 2 亿元30.下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易B.债券已获准发行，实际发行债券的面值总额不少于 5000 万元C.证券公司债券应当由中

12、国证券业协会负责登记、托管和结算D.债券发行申请已获批准并发行完毕E.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜31.证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。（分数：1.00）A.发行人的资信状况B.担保C.偿债计划及其他保障措施D.债券债权代理协议E.发行人股东的资信状况32.证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。（分数：1.00）A.担保人和担保物发生重大变化的情况B.专项偿债账户的有关情况C.跟踪评级情况D.发行人的资产变化情况E.债权本息的支付情况33.F订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同（分数：1.00）A.担保人或担保物

13、发生重大变化B.发生重大仲裁、诉讼C.预计到期难以偿付利息或本金D.发生重大亏损或者遭受超过净资产 5%以上的重大损失E.债券被证券交易所暂停交易、终止上市证券公司债答案解析(总分：33.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：13，分数：13.00)1.根据证券公司债券管理暂行办法，证券公司债券不包括证券公司发行的可转换公司债券和次级债券。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法，证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。在该办法中特别强调，其所指的证券公司债券不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。2.证券公

14、司债券经批准只能向合格投资者定向发行。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司债券经批准可以向社会公开发行，也可以向合格投资者定向发行。定向发行的债券不得公开发行或者变相公开发行。3.证券公司债券的承销可采取包销和代销方式。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销。定向发行的债券，经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售。债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过 90 日。4.证券公司最近 1 期期末经审计的净资产不低于 6 亿元才能公开发行债券。( )（分数：1.00）A

15、.正确B.错误 解析：解析 证券公司债券管理暂行办法第七条规定，证券公司公开发行债券，要求最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元。5.定向发行的证券公司债券每份面值为 10 万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值 50 万元。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 定向发行的证券公司债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50 万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值 100 万元。6.证券公司债券的期限最短为 1 年，最长不超过 5 年。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法第二十三条，债券的期限最短为 1

16、年。对最长期限没做要求。7.证券公司公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额的 40%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司债券管理暂行办法第十二条规定，证券公司公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。8.定向发行证券公司债券的担保金额不足 40%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司债券管理暂行办法第十二条规定，定向发行证券公司债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的 50%；担保金额不足 50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风

17、险提示，并由投资者签字。9.证券公司承销或自行组织销售发行债券的，销售期最长不得超过 90 日。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见证券公司债券管理暂行办法第十九条规定。10.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：11.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券帐户进行证券公司债券的申购、受让等投资活动。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法第九条规定，定向发行债券的发行人、主承销商、提供转让服务的证券公司应当将经审查确认的合格投资者的相关资料向证券登记

18、结算公司申报，并办理证券账户的开立、注册手续。合格投资者只能使用在证券登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表。12.证券公司公开发债的申请核批准后，如申请人要修改募集说明书，应书面说明情况。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 发行人公开发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人公开发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。13.关于证券公司公开发行债券的持续信息披露，公开发行债券的发行人应当于本息支付日前 10

19、日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告 2 次。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法第三十五条，公开发行证券公司债券的发行人应当于本息支付日前 10 日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告 3 次。二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)14.根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A1000；1000 B1000；2000 C2000；2000 D2000；1000（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受

20、能力，且符合下列条件的投资者：依法设立的法人或投资组织；按照规定和章程可从事债券投资；注册资本在 1000 万元以上或者经审计的净资产在 2000 万元以上。15.证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A20% B50% C60% D70%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的 50%；担保金额不足 50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。16.证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行

21、失败。A20% B30% C50% D60%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见证券公司债券管理暂行办法第二十条规定。17.证券公司发行债券应当由( )制订方案。A发行人聘请的主承销商 B发行人监事会C发行人董事会 D发行人股东会（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：发行规模、期限、利率；担保；募集资金的用途；发行方式；决议有效期；与本期债券相关的其他重要事项。18.证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且

22、持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A10% B20% C30% D50%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 21 号证券公司公开发行债券募集说明书第七十九条规定，发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人 10%以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。发行人应披露债券持有人会议的其他事宜。19.证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A50 B

23、40 C20 D10（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 参见证券公司债券管理暂行办法第二十八条规定。20.证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A3 B6 C1 D12（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 21 号证券公司公开发行债券募集说明书规定，证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后 6 个月内有效，特别情况下可申请至多 1 个月的延长。21.证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日

24、内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 21 号证券公司公开发行债券募集说明书第十七条，发行人应在募集说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的募集说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。22.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的

25、方式披露C在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项，根据中国证监会证券公司定向发行债券信息披露准则的规定，在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内，向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案。披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内，向持有债券的合格投资者披露，并报中国证监会备案。三、不定项选择题(总题数

26、：11，分数：11.00)23.F最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元（分数：1.00）A.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用 B.具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度 C.最近 3 年内未发生重大违法违规行为D.最近 2 年盈利E.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定解析：解析 证券公司公开发行债券，除应当符合证券法规定的条件外，还应当符合下列要求：发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元；各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定；最近 2 年内未发生重大违法违规行为；具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度

27、，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；中国证监会规定的其他条件。24.F资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用（分数：1.00）A.最近 1 期期末经审计的净资产不低于 5 亿元 B.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定 C.最近 2 年内未发生重大违法违规行为 D.发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元E.最近 2 年净资产收益率水平高于 5%解析：解析 证券公司定向发行债券，除应当符合证券法规定的条件外，还应当符合的条件包括：最近 1 期期末经审计的净资产不低于 5 亿元；最近 2

28、 年内未发生重大违法违规行为；具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；中国证监会规定的其他条件。25.证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。（分数：1.00）A.信托公司 B.基金管理公司 C.证券公司 D.法律顾问 E.证券投资咨询机构解析：解析 发行人应为债券持有人聘清债权代理人。可聘请的债权代理人可以为信托公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构。26.下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.为债券的发行提

29、供保证的，保证应当是连带责任保证 B.为债券的发行提供质押的，质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估 C.除非豁免，发行人应当为债券的发行提供担保 D.保证人应当具有代为清偿债务的能力E.定向发行债券的担保金额必须不少于债券本金总额的 50% 解析：解析 根据证券法规定，证券公司(发行人)应当为债券的发行提供担保。为债券的发行提供保证的，保证人应当具有代为清偿债务的能力，保证应当是连带责任保证；为债券的发行提供抵押或质押的，抵押或质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估。公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的 50%；担保

30、金额不足 50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。D 项，定向发行的担保金额可以不足总金额的 50%，但须向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。27.证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免于信用评级、提供担保和聘请债权代理人。（分数：1.00）A.期限不超过 3 年B.属于定向发行 C.全部债券只能通过协议转让的方式进行转让 D.拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让 E.拟认购人书面同意 解析：解析 定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担

31、保、聘请债权代理人。上述债券只能通过协议转让的方式进行转让。转让双方应当在协议中就该债券的转让限制和风险分别作出明确的书面提示和认可。28.下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当向社会公开发行，每份面值为 100 元；定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50 万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值 100 万元，认购后最小转让单位不得少于面值 100 万元B.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；定向发行的债券，经中国证监会批准可以由发行人

32、自行组织销售 C.公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足 50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败；定向发行的债券不存在发行失败 D.公开发行债券，发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 10 亿元；定向发行债券，发行人最近 1 期期末经审计的净资产不低于 8 亿元E.公开发行债券，发行人应进行信用评级、提供担保、聘请债权代理人；定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于提供担保、聘请债权代理人，但应进行信用评级解析：解析 A 项，证券公司债券管理暂行办法第二十一条第一款规定，公开发行的债券

33、应当向社会公开发行，每份面值为 100 元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值 100 万元。同办法第二十八条第一款规定，定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值 50 万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。D 项，定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。E 项，证券公司债券管理暂行办法第七条第二项规定，证券公司公开发行债券，最近 1 期期末

34、经审计的净资产不低于 10 亿元；同办法第八条规定，证券公司定向发行债券，最近 1 期期末经审计的净资产不低于 5 亿元。BC 两项参见证券公司债券管理暂行办法第十五条和第二十条规定。29.证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.债券发行申请已获批准并发行完毕 B.债券发行额获得批准，但尚未发行完毕C.申请上市时仍符合公开发行的条件 D.募集资金的额度不少于 3 亿元E.实际发行债券的面值总额不少于 2 亿元解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法第二十六条，证券公司债券申请上市应当符合下列条件：债券发行申请已获批准并发行完毕；实际发行债券的面值总额不少于 50

35、00 万元；申请上市时仍符合公开发行的条件；中国证监会规定的其他条件。30.下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易 B.债券已获准发行，实际发行债券的面值总额不少于 5000 万元 C.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算D.债券发行申请已获批准并发行完毕 E.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜 解析：解析 C 项，证券公司债券应当由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。31.证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。（分数：1.00）A.发行人的资信状况 B.

36、担保 C.偿债计划及其他保障措施 D.债券债权代理协议E.发行人股东的资信状况 解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 20 号证券公司发行债券申请文件相关规定，证券公司公开发行债券募集说明书包括：最近 3 年及最近 1 期的审计报告及财务报告全文(截止日距申报日不超过 3 个月)；发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告(如有)涉及事项处理情况的说明；注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告(如有)的补充意见；资信评级机构出具的信用评级报告全文及有关持续跟踪评级安排的说明；债券债权代理协议；担保协议或担保函及相关文件；采用抵(质)押担保的，应提

37、供抵(质)押物的权属证明、资产评估报告及与抵(质)押相关的登记、保管、持续监督安排等方面的法律文件；发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；发行人关于支付本期债券本息的现金流分析报告。32.证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。（分数：1.00）A.担保人和担保物发生重大变化的情况 B.专项偿债账户的有关情况 C.跟踪评级情况 D.发行人的资产变化情况 E.债权本息的支付情况解析：解析 证券公司公开发行债券的，定期报告应当详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况，至少应当包括下列内容：债券本息的支付情况；专项偿债账户的有关情况；担保人和担保物发生重大变化的情况；

38、发行人的负债变化情况；现金流量状况综述；跟踪评级情况；债权代理人代理事务报告的主要内容；重大事项公告的主要情况；债券持有人会议的召开情况；其他对债券持有人有重大影响的信息。33.F订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同（分数：1.00）A.担保人或担保物发生重大变化 B.发生重大仲裁、诉讼 C.预计到期难以偿付利息或本金 D.发生重大亏损或者遭受超过净资产 5%以上的重大损失 E.债券被证券交易所暂停交易、终止上市解析：解析 根据证券公司债券管理暂行办法第三十八条，证券公司债券发行人应及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人的情形除 ABCDF 五项外，还包括：专项偿债账户出现异常；发生重大亏损或者遭受超过净资产 10%以上的重大损失；减资、合并、分立、解散及申请破产；拟进行重大债务重组；未能履行募集说明书的约定；中国证监会规定的其他情形。