保荐代理人投资银行业务能力-3-1及答案解析.doc

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1、保荐代理人投资银行业务能力-3-1 及答案解析(总分：20.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：20，分数：20.00)1.一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的 20%。对于高科技公司，无形资产最高可占到总股本的( )。A30%B35%C40%D45%（分数：1.00）A.B.C.D.2.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1 个会计年度经审计的( )的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。A总资产 70%B净资产 70%C总资产 50%D净资产 50%（分数：1.00）A.B.

2、C.D.3.发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。A中国证监会B中国人民银行C国务院相关部门D国家发改委（分数：1.00）A.B.C.D.4.上市公司重大购买、出售、置换资产报告书(草案)中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最近_的发展状况，最近_的财务报表。( )A1 年；3 年B2 年；1 年C3 年；1 年D5 年；3 年（分数：1.00）A.B.C.D.5.短期融资券对银行问债券市场的( )发行，只在银行间债券市场交易。短期融资券不对社会公众发行。A个人投资者B境内法人C境内证券公司D机构投资者（分数：1.00）A.B.C.D.6.发行人向单个客户的销售比例( )，应

3、披露其名称及销售比例。A超过总额的 10%的B超过总额的 20%或严重依赖于少数客户的C超过总额的 30%或严重依赖于少数客户的D超过总额的 50%或严重依赖于少数客户的（分数：1.00）A.B.C.D.7.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。A30%B50%C60%D80%（分数：1.00）A.B.C.D.8.中国证监会受理企业发行股票申请文件后，对发行人、申请文件的合规性进行初审，并在_内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起_内将补充完善的申请文件报至中国证监会。( )A30 日；30 日B60 日；30 日C30 日；10 日D30

4、日；15 日（分数：1.00）A.B.C.D.9.某债券的票面价值为 1000 元，息票利率为 5%，期限为 4 年，现以 950 元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为 6%，则该债券的复利到期收益率为( )。A6.42%B5%C6%D7.42%（分数：1.00）A.B.C.D.10.下列不属于母公司财务报表有关项目的是( )。A长期股权投资B应收账款C营业收入和营业成本D存货（分数：1.00）A.B.C.D.11.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购上市

5、公司全部或者部分股份的要约。A20%，B30%C40%D50%（分数：1.00）A.B.C.D.12.国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率不得低于( )。A35%B45%C55%D65%（分数：1.00）A.B.C.D.13.发行人应在招股说明书披露后( )内向中国证监会报送正式印刷的文本。A3 日B5 日C10 日D15 日（分数：1.00）A.B.C.D.14.某有限责任公司的注册资本为 8000 万元，资产总额为 25000 万元，负债总额为 10000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的

6、股份总额应该为( )万元。A8000B25000C15000D10000（分数：1.00）A.B.C.D.15.公司可在按照信息披露规则作出公告后至股东大会召开前，与投资者进行充分沟通，广泛征询意见的多种方式不包括( )。A设立热线电话B说明会C面谈D走访机构投资者（分数：1.00）A.B.C.D.16.假设有两种国债券，债券 A 的到期期限为 5 年，息票率为 6%；债券 B 的到期期限为 5 年，息票率为3%。上述两种债券的面值相同，均在每年年末支付利息。从理论上讲，当利率发生变化时，( )。A无法比较债券 B 和债券 A 的价格变化幅度的大小B债券 B 的价格变化幅度等于债券 A 的价格

7、变化幅度C债券 B 的价格变化幅度大于债券 A 的价格变化幅度D债券 B 的价格变化幅度小于债券 A 的价格变化幅度（分数：1.00）A.B.C.D.17.企业短期融资券的发行人最近一期期末经审计的净资产不低于( )亿元人民币。A10B20C30D40（分数：1.00）A.B.C.D.18.次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人( )，目标债权人为企业法人。商业银行不得向目标债权人指派，不得在对外营销中使用“储蓄”字样。A特定发行B专门发行C私下募集D定向募集（分数：1.00）A.B.C.D.19.次级债券由银行或保险公司发行，固定期限不低于( )年。A3B5C10D15（分数：1.00

8、）A.B.C.D.20.发行量在 8000 万股以下，又坚持使用机构投资者配售发行方式的，发行人和主承销商必须设计并使用( )。A回拨机制B回售机制C赎回机制D回购机制（分数：1.00）A.B.C.D.保荐代理人投资银行业务能力-3-1 答案解析(总分：20.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：20，分数：20.00)1.一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的 20%。对于高科技公司，无形资产最高可占到总股本的( )。A30%B35%C40%D45%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：2.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的

9、资产总额同时达到或超过上市公司最近 1 个会计年度经审计的( )的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。A总资产 70%B净资产 70%C总资产 50%D净资产 50%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 如果上市公司重大购买、出售、置换资产的行为达到下列条件之一，就应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核：同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1 个会计年度经审计的总资产 70%的交易行为；置换入上市公司的资产总额达到或超过上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产 70%的交易行为；上市公司出售或置

10、换出全部资产和负债，同时，收购或置换入其他资产的交易行为。3.发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。A中国证监会B中国人民银行C国务院相关部门D国家发改委（分数：1.00）A.B.C. D.解析：4.上市公司重大购买、出售、置换资产报告书(草案)中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最近_的发展状况，最近_的财务报表。( )A1 年；3 年B2 年；1 年C3 年；1 年D5 年；3 年（分数：1.00）A.B.C. D.解析：5.短期融资券对银行问债券市场的( )发行，只在银行间债券市场交易。短期融资券不对社会公众发行。A个人投资者B境内法人C境内证券公司D机构投资者（分数：

11、1.00）A.B.C.D. 解析：6.发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。A超过总额的 10%的B超过总额的 20%或严重依赖于少数客户的C超过总额的 30%或严重依赖于少数客户的D超过总额的 50%或严重依赖于少数客户的（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 报告期内各期向前 5 名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的 50%，或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例；如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况；受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。7.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得

12、超过净资本的( )。A30%B50%C60%D80%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过 3 亿元人民币；同时包销总金额不得超过其净资本的 60%。包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。8.中国证监会受理企业发行股票申请文件后，对发行人、申请文件的合规性进行初审，并在_内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起_内将补充完善的申请文件报至中国证监会。( )A30 日；30 日B60 日；30 日C30 日；10 日D30 日；15 日（分

13、数：1.00）A.B.C. D.解析：9.某债券的票面价值为 1000 元，息票利率为 5%，期限为 4 年，现以 950 元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为 6%，则该债券的复利到期收益率为( )。A6.42%B5%C6%D7.42%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：10.下列不属于母公司财务报表有关项目的是( )。A长期股权投资B应收账款C营业收入和营业成本D存货（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 母公司财务报表有关项目包括应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等项目。营业收入、营业成本应按主营业务种类分别披露，其他项目应参照上述

14、相应项目的要求加以注释。11.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A20%，B30%C40%D50%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。除要约方式外，投资者不得在证券交易所外公开求购上市公司的股份。12.国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股

15、方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率不得低于( )。A35%B45%C55%D65%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：13.发行人应在招股说明书披露后( )内向中国证监会报送正式印刷的文本。A3 日B5 日C10 日D15 日（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 发行人应在招股说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。14.某有限责任公司的注册资本为 8000 万元，资产总额为 25000 万元，负债总额为 10000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为(

16、 )万元。A8000B25000C15000D10000（分数：1.00）A.B.C. D.解析：15.公司可在按照信息披露规则作出公告后至股东大会召开前，与投资者进行充分沟通，广泛征询意见的多种方式不包括( )。A设立热线电话B说明会C面谈D走访机构投资者（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 公司可在按照信息披露规则作出公告后至股东大会召开前，通过现场或网络投资者交流会、说明会，走访机构投资者，发放征求意见函，设立热线电话、传真及电子信箱等多种方式与投资者进行充分沟通，广泛征询意见。16.假设有两种国债券，债券 A 的到期期限为 5 年，息票率为 6%；债券 B 的到期期限为 5

17、年，息票率为3%。上述两种债券的面值相同，均在每年年末支付利息。从理论上讲，当利率发生变化时，( )。A无法比较债券 B 和债券 A 的价格变化幅度的大小B债券 B 的价格变化幅度等于债券 A 的价格变化幅度C债券 B 的价格变化幅度大于债券 A 的价格变化幅度D债券 B 的价格变化幅度小于债券 A 的价格变化幅度（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 债券的票面利率越低，债券价格的易变性也就越大。在市场利率提高的时候，票面利率较低的债券的价格下降较快。但是，当市场利率下降时，它们的增值潜力也很大。17.企业短期融资券的发行人最近一期期末经审计的净资产不低于( )亿元人民币。A10B2

18、0C30D40（分数：1.00）A. B.C.D.解析：18.次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人( )，目标债权人为企业法人。商业银行不得向目标债权人指派，不得在对外营销中使用“储蓄”字样。A特定发行B专门发行C私下募集D定向募集（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：19.次级债券由银行或保险公司发行，固定期限不低于( )年。A3B5C10D15（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 次级债务分两种，其中商业银行次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失;且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。保险公司次级定期债务，是指保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。20.发行量在 8000 万股以下，又坚持使用机构投资者配售发行方式的，发行人和主承销商必须设计并使用( )。A回拨机制B回售机制C赎回机制D回购机制（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 “回拨机制”指通过向法人投资者询价并确定价格，对一般投资者上网发行；根据一般投资者的申购情况，最终确定对法人投资者和对一般投资者的股票分配量。