会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）历年真题试卷汇编1及答案解析.doc

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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）历年真题试卷汇编1 及答案解析(总分：78.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：13，分数：26.00)1.单项选择题本类题共 25 小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_2.根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是( )。(2014 年)（分数：2.00）A.检查机关B.税务机关C.公安机关D.审计机关3.根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取逾期部分支取的计息规则是( )。(2013 年)（分数：2.00）A.按存款存入日挂牌公告

2、的定期存款利率计息B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息4.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。(2014 年)（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200 人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份 36 个月内不得转让D.可采用广告方式发行5.某有限责任公司的净资产额为 12 亿元人民币，拟申请首次公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )

3、。（分数：2.00）A.拟发行的公司债券期限为 3 年B.该公司债券的拟发行额为人民币 4800 万元C.筹集的资金主要用于核准用途，但董事会有权根据情况决定将不超过20的资金用于其他用途D.该公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息6.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列有关该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.净资产为人民币 5000 万元B.累计债券余额是公司净资产的 50C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策7.某股份有限公司现有净资产

4、5000 万元。该公司于 2007 年 1 月公开发行一年期公司债券 500 万元。2007年 11 月，该公司又公开发行三年期公司债券 600 万元。2008 年 7 月，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定。该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。(2008 年)（分数：2.00）A.2000B.1500C.1400D.9008.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2011 年)（分数：2.00）A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币 1 亿元C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

5、D.承销团代销、包销期限最长不得超过 90 日9.某上市公司监事会有 5 名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照证券法的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是( )。(2012 年)（分数：2.00）A.中期报告B.季度报告C.年度报告D.临时报告10.根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.上市公司的总会计师B.持有上市公司 3股份的股东C.上市公司控股的公司的董事D

6、.上市公司的监事11.某证券公司利用资金优势，在 3 个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10元上升至 13 元。然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中。正确的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为12.下列关于上市公司收购入权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。(2013 年，经调整)（分数：2.00）A.收购入在要约收购期内

7、，可以卖出被收购公司的股票B.收购入持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让，但收购入在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的除外C.收购入在收购要约期限届满前 15 日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约D.收购入在收购要约确定的承诺期限内容，不得撤销其收购要约13.某股份有限公司于 2011 年 6 月在上海证券交易所上市。该公司有关人员的下列股份转让行为中，不符合公司法律制度规定的是( )。(2014 年)（分数：2.00）A.监事张某 2012 年 3 月将其所持有的本公司股份总数的 25转让B.董事吴某 2012 年 8

8、 月将其所持有的本公司全部股份 500 股一次性转让C.董事罗某 2013 年将其所持有的本公司股份总数的 25转让D.经理王某 2014 年 1 月离职，8 月转让其所持有的本公司所有股份二、多项选择题(总题数：18，分数：36.00)14.多项选择题本类题共 20 小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_15.下列关于开户单位现金管理的表述中，符合现金管理条例规定的有( )。(2014 年)（分数：2.00）A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额C.开户单位的全部现金收

9、入必须存入开户银行D.开户单位支付现金可从开户银行提取16.限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有( )。(2013 年)（分数：2.00）A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户B.定期存款不得用于结算C.定期存款账户不得提取现金D.定期存款可以全部或分提前支取，但只能提前支取一次17.甲上市公司股本总额为人民币 6000 万元，准备于 2015 年 4 月份向原股东配售股份，董事会拟定的配售方案如下，其中不符合规定的有( )。（分数：2.00）A.拟向原股东配售的股份数量为 2000 万元B.控股股东事先提出

10、申请，经董事会同意后，可以在股东大会召开后承诺认配的股份数量C.采用代销方式发售股份D.董事会有权决定将本次募集到的部分资金用于招股说明书未列明的用途，但数额不得超过募集资金总量的 1018.2015 年 3 月，甲上市公司(非金融类企业)拟向不特定对象公开发行新股，下列各项情形中，构成其发行障碍的有( )。（分数：2.00）A.甲上市公司最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5B.2014 年 1 月，甲上市公司将一笔闲置资金委托理财，于 2014 年 12 月 30 日收回C.本次募集的资金将用于弥补甲上市公司上一会计年度的亏损额D.本次发行的价格按照公告招股意向书前 1 个交易

11、日的均价确定19.根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有( )。(2012 年)（分数：2.00）A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚C.上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除20.某股份有限公司净资产为 1 亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法的规定，下列选项中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有( )。(2012 年)（分数：2.00

12、）A.该公司累计债券余额已迭 3000 万元B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态21.下列关于公司债券发行的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.公司债券的发行包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行、非公开发行三种方式B.公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露C.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行D.非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让22.根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其

13、股票上市交易的有( )。(2008 年)（分数：2.00）A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正B.股本总额减至人民币 5000 万元C.最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正23.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。(2013年)（分数：2.00）A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议B.乙上市公司的股东王某持有公司 10的股份被司法冻结C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入

14、停顿D.丁上市公司变更会计政策24.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有( )。(2006 年)（分数：2.00）A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人25.甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有( )。(2014 年)（

15、分数：2.00）A.甲公司董事杨某B.甲公司董事长张某多年未联系的同学C.甲公司某监事的母亲D.甲公司总经理的配偶26.根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人，下列各项中，属于该特定情形的有( )。(2010 年)（分数：2.00）A.投资者之间存在股权控制关系B.投资者之间为同学、战友关系C.投资者之间存在合伙关系D.投资者之间存在联营关系27.甲投资者收购，一家股本总额为 45 亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。(2012 年)（分数：2.00）A.收购期限届满。该上市公司公开发行的股份占

16、公司股份总数的 8，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易B.收购期限届满，该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，持有该上市公司股份 2的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购C.甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的 36 个月内不得转让D.收购行为完成后，甲投资者应当在 15 日内将收购情况报告证券交易所，并予公告28.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。(2011 年)（分数：2.00）A.投资者为上市公司持股 50以上的控股股东B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30C.投

17、资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响29.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有( )。(2008 年)（分数：2.00）A.收购入负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态B.收购入最近 3 年涉嫌有重大违法行为C.收购入最近 3 年有严重的证券市场失信行为D.收购入为限制民事行为能力人30.下列关于股份有限公司股份转让限制的表述中，符合公司法律制度规定的有( )。(2012 年)（分数：2.00）A.公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年

18、内不得转让B.公司董事持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让C.公司监事离职后 1 年内，不得转让其所持有的本公司股份D.公司经理在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 2531.根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有( )。(2007 年)（分数：2.00）A.董事会秘书B.监事会主席C.财务负责人D.副总经理三、判断题(总题数：4，分数：8.00)32.判断题本类题共 10 小题。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断

19、结果正确得，判断结果错误的扣 0.，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。（分数：2.00）_33.商业银行可以向符合发放信用贷款条件的关系人发放信用贷款，但发放信用贷款的务件不得优于其他借款人同类贷款的条件。( )(2013 年)（分数：2.00）A.正确B.错误34.上市公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。( )(2010 年)（分数：2.00）A.正确B.错误35.为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员。在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。(

20、)(2008 年)（分数：2.00）A.正确B.错误四、综合题(总题数：4，分数：8.00)36.综合题本类题共 1 题。（分数：2.00）_37.(2014 年) 2011 年 10 月，甲、乙、丙、丁四人出资设立 A 有限合伙企业(简称 A 企业)，合伙协议协定：甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人；甲以劳务出资；乙出资 5 万元；丙、丁各出资 50 万元。合伙协议对其他事项未作约定。 2013 年 1 月 8 日，A 企业与 B 公司签订买卖合同，双方约定货款 80 万元，收到货物后 7 日内付款。2 月 26 日 A 企业如约收到货物，但因资金周转困难一直未付款。 4 月，乙因发生车

21、祸瘫痪，退出 A 企业，并办理了退伙结算。 7 月，丙未征求其他合伙人的意见，以其在 A 企业中的财产份额出质，向 C 银行借款 15 万元。 8 月，经全体合伙人同意，丁由有限合伙人转为普通合伙人。 9月，B 公司向 A 企业催要上述到期货款，因 A 企业无力偿还，B 公司遂要求乙承担全部责任，乙以自己已经退伙为由拒绝；B 公司又要求丁承担全部责任，丁以债务发生时自己为有限合伙人为由拒绝。 要求： 根据合伙企业法的规定，回答下列问题。 (1)丙未经其他合伙人同意将其在 A 企业中的财产份额出质是否合法?简要说明理由。 (2)乙拒绝向 B 公司承担责任的理由是否合法?简要说明理由。 (3)丁拒

22、绝向 B公司承担责任的理由是否合法?简要说明理由。（分数：2.00）_38.(2010 年) 甲、乙、丙拟设立 A 有限合伙企业(以下简称 A 企业)。企业协议约定：甲为普通合伙人，以实物作价出资 3 万元；乙、丙为有限合伙人，各以 5 万元现金出资，丙自企业成立之日起 2 年内缴纳出资；甲执行 A 企业事务，并由 A 企业每月支付报酬 3000 元；A 企业定期接受审计，由甲和乙共同选定承办审计业务的会计师事务所；A 企业的盈利在丙未缴纳 5 万元出资前全部分配给甲和乙。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 (1)合伙协议可否约定每月支付甲 3000 元的报酬?简要说明理由。 (2)合伙协

23、议有关乙参与选择承办审计业务的会计师事务所的约定可否被视为乙在执行合伙企业事务?简要说明理由。 (3)合伙协议可否约定 A 企业的利润全部分配给甲和乙?简要说明理由。（分数：2.00）_39.(2006 年) 甲、乙、丙、丁四人共同投资设立 A 普通合伙企业。合伙协议的部分内容如下：由甲、乙执行合伙企业事务，丙、丁不得过问企业事务；利润和损失由甲、乙、丙、丁平均分配和分担。 在执行合伙企业事务过程中，为提高管理水平，甲自行决定聘请王某担任合伙企业经营管理人员。因合伙企业发展良好，乙打算让其朋友郑某入伙。在征得甲的同意后，乙即安排郑某参与合伙事务。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 (1)合

24、伙协议中关于合伙企业事务执行的约定是否符合法律规定?简要说明理由。 (2)甲聘请王某担任经营管理人员是否符合法律规定?简要说明理由。 (3)郑某是否已经成为 A 合伙企业的合伙人?简要说明理由。（分数：2.00）_会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）历年真题试卷汇编1 答案解析(总分：78.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：13，分数：26.00)1.单项选择题本类题共 25 小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_解析：2.根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是( )。(20

25、14 年)（分数：2.00）A.检查机关B.税务机关 C.公安机关D.审计机关解析：解析：有权对个人储蓄存款依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。3.根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取逾期部分支取的计息规则是( )。(2013 年)（分数：2.00）A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息 解析：解析：(1)单位定期存款在存期内按存款“存入日”挂牌公告的“定期”存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息；(2)单位定期存款到期不取，逾

26、期部分按“支取日”挂牌公告的“活期”存款利率计付利息。4.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。(2014 年)（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200 人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份 36 个月内不得转让 D.可采用广告方式发行解析：解析：(1)选项 A：上市公司非公开发行中，发行对象不得超过 10 名；(2)选项 B：发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的“90”；(3)选项 C：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际

27、控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让；(4)选项 D：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。5.某有限责任公司的净资产额为 12 亿元人民币，拟申请首次公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.拟发行的公司债券期限为 3 年B.该公司债券的拟发行额为人民币 4800 万元C.筹集的资金主要用于核准用途，但董事会有权根据情况决定将不超过20的资金用于其他用途 D.该公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息解析：解析：(1)选项 B：累计债券余额不超过()公司净资产的 4

28、0； (2)选项 C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于棱准的用途；(3)选项 D：最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。6.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列有关该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.净资产为人民币 5000 万元B.累计债券余额是公司净资产的 50 C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策解析：解析：(1)选项 A：股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元；(2)选项

29、 B：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的 40。7.某股份有限公司现有净资产 5000 万元。该公司于 2007 年 1 月公开发行一年期公司债券 500 万元。2007年 11 月，该公司又公开发行三年期公司债券 600 万元。2008 年 7 月，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定。该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。(2008 年)（分数：2.00）A.2000B.1500C.1400 D.900解析：解析：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的 40；在本题中，2007 年 1 月发行的 1 年期公司债券截至 2008 年 7 月已经偿还完毕，而 2

30、007 年 11 月公开发行的 3 年期公司债券到 2008 年 7 月尚未到期，应计入累计债券余额，因此，该公司此次发行公司债券的最高限额=500040一 600=1400(万元)。8.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2011 年)（分数：2.00）A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币 1 亿元 C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D.承销团代销、包销期限最长不得超过 90 日解析：解析：选项 B：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。9.某上市公司监事

31、会有 5 名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照证券法的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是( )。(2012 年)（分数：2.00）A.中期报告B.季度报告C.年度报告D.临时报告 解析：解析：公司董事、13 以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。10.根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.上市公司的总会计师B.持有上市公司 3股份的股东 C.上市

32、公司控股的公司的董事D.上市公司的监事解析：解析：(1)选项 AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员(包括总会计师)，属于内幕信息知情人员；(2)选项 B：持有上市公司“5以上”股份的股东，才属于内幕信息知情人员；(3)选项 C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。11.某证券公司利用资金优势，在 3 个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10元上升至 13 元。然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中。正确的是( )。(2010 年)（分数：2.00）A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有

33、偿的原则B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为 D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为解析：解析：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖。操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场”。12.下列关于上市公司收购入权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。(2013 年，经调整)（分数：2.00）A.收购入在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票 B.收购入持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让，但收购入在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的

34、不同主体之间进行转让的除外C.收购入在收购要约期限届满前 15 日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约D.收购入在收购要约确定的承诺期限内容，不得撤销其收购要约解析：解析：(1)选项 A：收购入在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票； (2)选项 B：收购入持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让；但是，收购入在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制，但应当遵守上市公司收购管理办法有关豁免申请的有关规定。13.某股份有限公司于 2011 年 6 月在上海证券交易所上市。该公司有关人员的下列股份转让行为中，

35、不符合公司法律制度规定的是( )。(2014 年)（分数：2.00）A.监事张某 2012 年 3 月将其所持有的本公司股份总数的 25转让 B.董事吴某 2012 年 8 月将其所持有的本公司全部股份 500 股一次性转让C.董事罗某 2013 年将其所持有的本公司股份总数的 25转让D.经理王某 2014 年 1 月离职，8 月转让其所持有的本公司所有股份解析：解析：(1)选项 A：董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让； (2)选项 BC：董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过()其所持有本公司股份总数的 25；上市公司董事、

36、监事和高级管理人员所持股份不超过 l000 股的，可以一次性全部转让，不受 25的比例限制；(3)选项 D：董事、监事、高级管理人员离职后 6 个月内，不得转让其所持有的本公司股份。二、多项选择题(总题数：18，分数：36.00)14.多项选择题本类题共 20 小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_解析：15.下列关于开户单位现金管理的表述中，符合现金管理条例规定的有( )。(2014 年)（分数：2.00）A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额 C.开户单位的全部现金收

37、入必须存入开户银行D.开户单位支付现金可从开户银行提取 解析：解析：(1)选项 AD：开户单位支付现金。可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付：(2)选项 BC：开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。16.限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有( )。(2013 年)（分数：2.00）A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户B.定期存款不得用于结算 C.定期存款账户不得提取现金 D.定期存款可以全部或分提前支取，但只能提前支取一次

38、解析：解析：(1)选项 ABC：存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”(而非一般存款账户)，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金；(2)选项 D：单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。17.甲上市公司股本总额为人民币 6000 万元，准备于 2015 年 4 月份向原股东配售股份，董事会拟定的配售方案如下，其中不符合规定的有( )。（分数：2.00）A.拟向原股东配售的股份数量为 2000 万元 B.控股股东事先提出申请，经董事会同意后，可以在股东大会召开后承诺认配的股份数量 C.采用代销方式发售股份D.董事会有权决定将本次募集到的部分资金

39、用于招股说明书未列明的用途，但数额不得超过募集资金总量的 10 解析：解析：(1)选项 A：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30(1800 万元)；(2)选项B：控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；(3)选项 D：上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定。18.2015 年 3 月，甲上市公司(非金融类企业)拟向不特定对象公开发行新股，下列各项情形中，构成其发行障碍的有( )。（分数：2.00）A.甲上市公司最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5 B.2014 年 1 月，甲上市公司将一笔闲置资金委托理财，于 2014 年 12 月 30 日收回C.本

40、次募集的资金将用于弥补甲上市公司上一会计年度的亏损额 D.本次发行的价格按照公告招股意向书前 1 个交易日的均价确定 解析：解析：(1)选项 A：最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。(2)选项 B：除金融类企业外，“最近一期期末”不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；在本题中。甲上市公司委托理财资金已于 2014 年 12 月 30 日收回，期末不再存在该笔违规资金。(3)选项 C：上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定。(4)选项 D：发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易

41、日的均价。19.根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有( )。(2012 年)（分数：2.00）A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚 C.上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除 解析：解析：(1)选项 A：上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，不得非公开发行股票；(2)选项 B：上市公司现任董事、高级管理人员最近 36 个月内受到过中国证监

42、会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票；(3)选项 C：上市公司最近 1 年及 1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；(4)选项 D：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得非公开发行股票。20.某股份有限公司净资产为 1 亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法的规定，下列选项中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有( )。(2012 年)（分数：2.00）A.该公司

43、累计债券余额已迭 3000 万元B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息 D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态 解析：解析：(1)选项 A：累计债券余额不超过公司净资产的 40即可(该公司本次可发行公司债券 1000万元)；(2)选项 BD：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行的债券尚未募足；对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途；(3)选项 C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损

44、和非生产性支出(如用于清偿公司即将到期的债券利息)。21.下列关于公司债券发行的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.公司债券的发行包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行、非公开发行三种方式 B.公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露C.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行 D.非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让 解析：解析：选项 B：公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。22.根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。(20

45、08 年)（分数：2.00）A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正 B.股本总额减至人民币 5000 万元C.最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利 D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 解析：解析：(1)选项 AD：“且拒绝纠正”；(2)选项 C：“在其后 1 个年度内未能恢复盈利”。23.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。(2013年)（分数：2.00）A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议 B.乙上市公司的股东王某持有公

46、司 10的股份被司法冻结 C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿 D.丁上市公司变更会计政策 解析：解析：(1)选项 A：董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议，属于重大事件；(2)选项 B：任一个股东所持公司 5以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权，属于重大事件；(3)选项 C：主要或者全部业务陷入停顿，属于一重大事件；(4)选项D：变更会计政策、会计估计，属于重大事件。24.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有( )。(2006 年)（分数：2.00）A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易 B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件 C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格 D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人 解析：解析：(1)选项 A 属于虚假陈述；(2)选项 B 属于欺诈客户； (3)选项 C 属于操纵市场；(4)选项 D属于内幕交易。25.甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有( )。(2014 年)（分数：2.00）