商业银行经营管理笔记.pdf

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1、商业银行经营管理笔记第一讲导论一、商业银行经营管理是专门对商业银行经营管理中带有规律性的原理及方法进行研究的学科。二、特殊性1、商业银行经营管理与一般的企业管理、货币银行学、银行制度业务学相比，更强调观念上的原理和方法，重点是研究如何从宏观上驾驭和管理好一家商业银行，更多的是供银行经营管理者学习的。2、其要素和对象有两重性：资金业务经营和人的行为关系的管理。3、经营管理的原则（1）内部原则：流动性、安全性、盈利性；（2）外部原则：“分”与“合”。流动性：（1）交易费用较低，损失较少；（2）不仅是可变现资产，还包括在可承受的成本水平下筹措新债务的能力。信用、信心、信誉的关系寻找“三性”的最佳均衡

2、点“分”、“合”：金融业中银行、证券、保险、信托四业的关系，分业与混业的关系90年代前存在两种类型：德、法混业，间接融资发达，直接融资较少；美、日分业。90年代以来出现了重新自由化、综合化的趋势。我国93、94年以前是一种混业状态，95年以后确立了“分业经营”的方向（有其具体背景）98年开始放松一些限制，逐步突破目前的分业模式。混业，更多地通过现代公司治理机制，相互融合。4、既是一门科学，更是一门艺术（创新、发展）。5、是内部条件（a、充实的资本，b、卓著的信誉，c、先进的机具设备，d、高素质的管理者和员工队伍）和外部环境（a、良好的公共关系，b、稳定的政策环境，c、宽松的法律环境，d、优越的

3、地理位置）综合的反映。思考题：1、如何理解商业银行经营管理既是科学又是艺术？2、如何理解商业银行经营管理是外部环境和内部条件的综合反映？第二讲商业银行的内涵及其商业性研究一、作为企业的共性、个性1、内涵：主要发放周转性工商贷款，拥有垄断创造活期存款特权，以盈利最大化为目标，提供日益多样化、综合化金融服务的金融中介机构。（信用货币、部分准备、二元银行、三前提）2、作为企业的共性（1）拥有一定的自有资本；（2）从事货币、经营活动，信用资源的开发、利用，作为信用中介者（3）对存款支付利息，对贷款收取利息，对其他综合性服务收取佣金，并且实行经济核算，从利差中获得收益，同时向财政缴税。（4）与企业的经营

4、目标一样，利润最大化。3、个性（1）高负债：一般自有资金不超过10%；（2）经营管理的是货币信用这一特殊商品，特殊的使用价值，一般等价物；（3）关系面广，渗透力强，关系国计民生，其创造的信用商品是国民经济的“血液”，整个经济的核心；如何理解其投入产出？如何理解其创造还是不创造“价值”？（4）更容易冒风险，承担高风险；（5）更加注重自身的社会形象与信誉，生存的根本；（6）倒闭后的社会成本巨大，关系到经济制度和社会制度的稳定。二、商业银行的国际惯例1、组织形式：按股份制形式创立；2、必须是独的经济法人，有权宣布改组、合并、重建甚至破产；3、与企业之间是平等的法人之间的商品交换关系；4、商业银行之间

5、，商业银行与企业之间是混合生长，相互渗透关系，不仅是资金关系上，而且还表现在人事安排等方面；5、商业银行都应有一定的信用等级（CAMELS评级体系）；6、应实行利润分配制度，而非利润留存制度7、应成为国内金融和国际金融对接的桥梁，条件成熟时，应发展成为跨国金融公司或集团。三、商业银行的商业性阶段时间组织形式主要特征早期19世纪三、四十年代以前独资、合资对负债承担无限责任近代19世纪三、四十年代后至20世纪中股份制对负债承担有限责任现代20世纪中期以来公司制法人产权制度确立1、考察商业银行的商业性从以下几方面（1）参与市场主体的市场准入；（2）追求目标的自我评价；（3）对社会群体的承诺与社会综合

6、评价。2、商业银行产生发展的历史过程（1）从生产力作用与生产关系来考察，新兴资产阶级为反对高利贷剥削而产生，是在同高利贷的斗争中逐步发展壮大的；（2）从货币、信用、银行的一般发展变化规律来考察，货币资金的余缺需要调剂产生信用，货币信用走向集中，产生银行，银行信用的发展产生了金融；银行业的发展大体经历了：（存款式）汇兑银行（非现金结算）汇划银行（部分准备金制度）商业银行中央银行专业银行政策性银行跨国银行（一）早期商业银行的商业性体现在1、大多是私人银行，主要采取独资形式；2、大多是与商业或贸易结合在一起，经营货币比贸易容易，安全得多，盈利多；3、创造信用流通工具（集中体现）。（二）近代商业银行的

7、商业性1、随着1826年英国颁布要求以股份制形式组织为标志，1837年美国第一部公司法；2、近代商业银行的产生是对早期商业银行的扬弃（1）早期商业银行的组织形式限制了其资本的扩大；经营安全系数=资本/资产，一般6%左右（2）早期商业银行对负债承担无限责任，风险更大，不能充分获得社会公众的信任；（3）早期商业银行两权集中于一身，不利于职业经理的形成，更不利于形成科学的决策机制、强有力的管理机制和有效的社会监督机制。3、近代商业银行的商业性体现在（1）采取股份制组织形式；（2）开始涉足工业生产领域、金融与产业开始融合；（3）确立以盈利最大化作为经营目标。（三）现代商业银行的商业性1、是在近代商业银

8、行的基础上，随着现代公司法的颁布，在19世纪末20世纪初确立的；2、主要体现在：商业银行不仅提供W，自身也是一种W，要求注重自身的制度建设，按现代企业制度来建设商业银行。产权明晰、管理科学、有限责任、有效社会监督。四、商业银行发展与变化的趋势（一）业务上1、以信贷业务为主转变为以证券业务为主；2、以开发国内市场为主转变为开发国外市场为主；3、以被动负债为主转变为以主动负债为主；4、以表内业务经营为主转变为以表外业务发展为主。OBS：Off-Balance-SheetItems（二）组织机构上1、出现商业银行兼并、收购的浪潮；2、金融控股集团公司产生，迅猛发展。（三）经营环境上1、现代通讯技术和

9、计算机技术在金融业普遍运用，使电子化、网络化迅猛发展；2、银行监管法规逐渐放宽，在给商业银行提供更大机遇的同时，也带来更大威胁；3、信用评级逐步推广，其指标、要素逐步扩大。（四）经营人员上90年代以后，许多自然科学领域的专家转向金融领域，主要从事金融衍生工具的开发、运作与管理，金融工程的管理。总体来说，20世纪90年代以来，商业银行逐渐向自由化、综合化、全球化和电子化趋势发展，日益成为金融市场上愈加明显的超级金融大公司。自由化：金融市场及其交易、银行业务及其工具、利率。五、商业银行是一个夕阳产业，需要朝阳管理（一）为什么1、商业银行传统的金融市场和金融体系中的垄断地位在50年代已经动摇，在70

10、年代已丧失。2、商业银行传统的各项功能正在被取代，唯一的优势是结算系统和功能。3、商业银行融资份额从70年代到90年代下降了接近20%，从60%到40%。4、传统的存贷业务量及收入占商业银行总收入的比重大幅度下降，被中介业务、表外业务取代，90年代中期以来接近50%，瑞士达70%。5、综合经营逐渐加强，迫使商业银行大量涉足其它业务领域。（二）怎么样1、更新观念，对商业银行认识更新；2、功能创新；3、技术创新，融入新经济潮流；4、管理创新；5、加快我国银行业资产重组，尽快实现集团化、跨国化。思考题：现代商业银行的发展变化趋势对加强我国商业银行经营管理的启示？第三讲商业银行经营管理理论的发展变化及

11、其在我国的运用四个阶段：20世纪50年代以前资产管理50年代至70年代负债管理70年代至90年代资产负债综合管理90年代以来表外管理一、资产管理理论（AMT）1、含义：商业银行将经营管理的重点放在资产方，通过资产规模和结构的适当安排，实现经营方针的要求。（三性）2、背景从商业银行内部看，商业银行在早期业务中，资金来源主要依靠吸收活期存款，定期存款数量十分有限，活期存款的不稳定性迫使银行家把注意力集中于资产管理方面，通过保持资产的流动性来应付客户提款。从商业银行外部看，在早期工商企业贷款需求单一，数量有限，金融市场不够发达，金融W也很缺乏。综上两点，商业银行早期考虑如何求生存，而不是求发展。3、

12、方法与内容（1）商业银行贷款理论（真实票据学说，18世纪中期）商业银行只应该发放短期的、自偿性贷款以满足企业资金周转的需要。用于真实的商品流程。（2）资产转换理论商业银行要保持资产流动性，不是简单局限于贷款种类上，关键在于所持有债券的变现能力。“流动性即转换”缺陷：没有考虑到整个金融市场的利率变化及债券具体变现问题。（3）预期收入理论商业银行要保持流动性，不必局限于商业性贷款和易于出售的债券，一笔好的放款，应根据借款人预期收入作为放款基础。使商业银行资产期限延长，突破进入消费信贷领域。二、负债管理理论1、含义：在商业银行经营管理过程中，将重点放在负债业务上，通过寻找新的资金来源和调整负债结构来

13、实现“三性”要求。2、背景（1）二战后，西方各主要经济国家经济迅速发展，迫切需要银行提供更多资金；（2）50年代以来，非银行金融机构数量日益增加，商业银行垄断地位受到动摇，竞争日趋激烈；（3）50年代以来，西方国家对存款利率的严格管制。1935年，Q项条例规定活期不付息，定期不超过2.5%，1999/11/12废止。3、方法与内容由传统被动负债转向主动负债，主要有向中央银行借款，向同业借款，再贴现、转贴现，发行大额可转让定期存单（CD），向欧洲货币市场借款，回购与再回购（repurchase，简称REPO）等。评价优：促使商业银行家们更加富于进取精神，主动寻找资金来源，促使业务扩展；劣：全社会

14、金融市场利率上升，资金紧张时，无处借款。三、资产负债综合管理1、含义：商业银行在经营管理过程中，将资产管理与负债管理结合为一个统一体，在适当安排资产结构的同时寻找新的资金来源，使资产负债统一协调，双管齐下，从而实现经营方针要求。2、背景及原因（1）70年代以来，西方金融市场上市场利率大幅上升，使商业银行负债成本大大提高，单纯负债管理影响其盈利；（2）50年代以来开始的单纯的负债管理经营的结果使商业银行资本比重越来越小，短期资金比重越来越大，银行安全性、流动性受到威胁；（3）70年代以来，西方国家逐渐放松金融管制，其中特别是对存款利率管制有所放松，单纯负债管理已没有存在价值。3、方法与内容（1）

15、利率敏感性管理（2）蓄水池管理（3）偿还期对称模式管理（4）资产负债比例管理（86年交行、建行起施行）A、内涵：商业银行根据经营管理原则和目标的要求，科学、合理地确定和控制资产、负债有关项目之间的比例关系，对资产负债进行综合管理的一种方法或模式。由于其科学性、可操作性、定量性，从商业银行自律转为央行外部监管制度。B、目的（a）总量均衡商业银行资产的增长要构筑在负债的合理增长的基础之上。要实现动态均衡，而不是静态均衡。因为从静态来看，始终是均衡的。动态均衡应该从商业银行是否出现超负荷经营，不能简单比较商业银行存贷款数量。判断是否超负荷经营标准：是否拖欠各种应缴存款，是否长期超占联行汇差资金，是否

16、支付能力急剧下降（客户提现、同业清算）。（b）结构均衡利率结构协调：不能出现存贷利率倒挂；期限结构协调：短期资金来源中的波动部分只能作短期运用，沉淀部分可以作中长期资金运用，中长期资金来源才能作中长期资金运用。C、背景（a）1984年人行专门行使银行职能后，成为专门掌管货币信用业务的经济实体，这就切断了银行信贷收支差额自动由货币发行来弥补的机制。1985年开始实行实贷实存的信贷资金管理体制，央行不再全包专业银行的资金供给，打破了专业银行吃央行资金大锅饭的格局。（b）与此同时，联行制度也由过去的大联行制度改为各家银行自成联行体系，专业银行之间吃联行资金大锅饭的途径基本被堵死，这种情况下，商业银行

17、如何增强自我约束，如何做到自求平衡，避免超负荷经营成为整个商业银行系统面临的新课题。（c）1988年下半年以来，全国各地不同程度的经历了挤兑、抢购的风潮，不少银行被迫停止关门，经过这段艰难历程，专业银行对加强资产负债综合管理有了更深刻的认识，同时在是实践中积极探索。D、内容（1）存贷比75%（2）资本充足率8%，核心资本充足率4%（3）中长期贷款比率=预期在一年及以上的贷款和投资/预期在一年及以上的存款和债务120%（4）流动比率25%（5）支付能力（备付金率）5-7%（6）拆出8%，拆入4%（7）股东贷款100%（实缴股份）（8）单一客户贷款比15%，最大十家贷款比50%（9）不良率15%，

18、逾期8%，呆滞5%，呆帐2%（10）收息率90%（11）资产收益率1E、问题法定准备金率98年调13%为6%，存贷比偏低；拆借比例太低，限制商业银行头寸管理水平提高；不良率指标为国际警戒线，我国应更为严厉；盈利能力指标太简单，应包括人均税利水平等指标、资本收益率指标。四、资产负债表外管理理论90年代以来，商业银行传统表内业务逐渐萎缩，表外业务迅猛增长。主张商业银行应从传统的资产负债业务领域以外的范围去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉，通过对表外业务的经营管理，来实现经营方针的要求。思考题：1、胶合我国商业银行实际情况思考我国商业银行资产负债比例管理的作用及存在问题，如何解决？2、四种理论产生

19、的背景分析。第四讲商业银行资本管理一、商业银行资本的内涵、构成、作用1、资本：商业银行开业、经营和发展壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营活动期初的预付和以后的积累，实际上是指商业银行所拥有的一定数额的自有资金。特征（1）呈现出相对数较小、绝对数较大的特征（量上）（2）资本是一种所有权证书，资产是一种权宜凭证（债权和收益）（质上）2、构成（1）一般来讲，我国商业银行资本构成包括财政拨付的信贷基金、经营盈利留成、试行股份制银行的股金；（2）从来源渠道拨入资本：上级行拨入、财政拨入自筹资本：内部自筹、外部自筹（3）巴塞尔协议（88年7月）：核心资本（正宗、一级），附属资本（二级、次级）3、作

20、用（1）满足金融监管当局有关控制规定的要求；（2）保证房屋、设备及办公用品的购置；（3）填补日常周转中偶发性的资金短缺；（4）抵偿经营性损失，在银行亏损或破产时，保护广大财权人和存款人的合法权益；（5）维护社会公众对银行的信心，树立一种良好的社会信誉和社会形象。二、商业银行资本管理的基本原则1、目的（1）保障存款者的利益，树立可信赖的社会形象；（2）保障银行经营安全，促进商业银行更有前途地发展壮大。2、三个基本原则（1）数量充足：不能简单认为越多越好，更多是要求适度，资本充足率：下限8%，适度一般13-14%，民生银行目前19.2%；（2）构成合理；（3）来源有保障。三、商业银行资本需要量的测

21、算方法以及关于资本充足率的不同看法1、测算方法：总量比例法、一揽子比例法、分类比例法（巴塞尔委员会采用）2、不同角度、不同利益主体对资本充足率看法不同银行家、股东：商业银行要能够满足以下3个要求（1）弥补正常的商业风险和放款评估不正确造成的损失；（2）维持存款人对银行充满信心的最低资本需要量；（3）满足资产扩张是对资本的需要。存款人：建立了存款保险制度的国家，大额户认为商业银行资本越多越好，小额户一般不关心；没有建立存款保险制度的国家，希望商业银行资本越多越好。监管当局：应保持充足的资本，一般8%，保障银行经营安全，避免金融动荡，保障存款人利益。四、巴塞尔协议主要内容及其对商业银行经营管理的影

22、响1988.7通过（第三个），国际清算银行影响（1）对商业银行经营管理的理念产生重大影响，是商业银行从传统的数量扩张型转向质量扩张型，使仅仅重视资产增长转向资产合理，使单纯追求盈利转向三性均衡；（2）范围拓宽，开发了一套兼容表外业务的经营管理系统，使商业银行经营范围扩大到表外；（将表外业务风险换算为表内）（3）促使商业银行更加重视资产质量管理。五、我国商业银行资本管理中的问题，加强资本管理必要性1、问题（1）资本充足率整体水平较低，约6%左右；（2）结构极端不合理，几乎全为核心资本，附属资本严重缺乏；（3）质量差，高风险资产占比大；（4）资本来源渠道不畅通，补充渠道不稳定；（5）受体制和历史影

23、响，缺乏保持资本充足率的观念和紧迫感。2、必要性（1）参加国际竞争，提高安全性；（2）遵循国际惯例，对外资银行的监管需要。3、措施（1）转变观念，提高认识；（2）理顺财政和银行的关系，由利润留成向利润分配制转变；（3）建立健全附属资本金制度，尤其是各项准备金制度，适当提高比例，增加一些债务性资本金；（4）减轻银行负担（税收上），扩大银行核销冲销呆帐坏帐的权利，增加核销、冲销；（5）建立现代银行制度，扩大股份制试点，加快上市步伐，内部职工持股（国有商业银行）。思考题：1、巴塞尔协议主要内容及对商业银行经营管理的影响。2、如何加强我国商业银行资本金管理？第五讲商业银行负债管理一、负债的含义1、含义

24、：商业银行在业务经营过程中产生的应偿还而没有偿还的一些经济义务。2、特征（1）能用货币来计量（2）在业务经营过程中产生的而且必须偿还的（3）只有在偿还后才会消失（4）合法3、作用（1）第一性作用。存款关系兴衰，贷款及资产质量决定存亡，是存款创造的基础（派生存款）；（2）基础性作用。信用中介和支付中介的基础；（3）决定性作用。负债规模和结构决定和影响着资产的规模和结构，负债的成本决定和影响着资产的成本。（4）转换性作用。消费基金转换成生产基金、社会积累基金，储蓄向投资转换。（5）宏观上作用：平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进社会经济发展。二、负债种类传统：自有资金、存款负债、其他

25、负债现代：（1）被动负债存款（2）主动负债（a）借入负债（i）向央行借入再贷款、再贴现（ii）同业借入同业拆入、转贴现（b）债券负债国际金融市场、国内金融市场三、主要目标1、多重目标的有机组合，追求均衡；2、包括数量增长、成本下降、风险降低、结构合理，负债的风险在于其波动性、易变性，数量的增长不仅单纯越多越好。四、负债管理的基本策略1、利率策略：研究利率弹性，针对不同对象2、善于因地制宜地作出再贷款决策，结合一定时间空间、供求状况、再贷款利率、期限来综合考虑。3、我国再贷款利率与同业拆借利率应孰高孰低？两种利率本身制定的理论基础和依据不同，原不存在比较高的问题。但在我国，商业银行长期以来央行供

26、应资金，保持存贷平衡，因此应保持再贷款利率略高，使商业银行更多地面向市场寻求资金。4、坚持拆借原则，把握同业拆借的保本点，适度开展同业拆借。原则：自愿协商、平等互利、自主成交、短期使用、按期偿还。r=r1+t1/t*r2r成交拆借利率，r1上存上级行利率，r2在途日损失利率，t拆借天数，t1在途天数5、全面分析借入资金利弊，适度控制借入资金量。研究借入资金成本，测算借入资金的可用程度，测算自身清偿能力，分析借入资金与已有存款的变化。6、更新观念加强对其他应付款项的经营与管理（1）其他应付款项：指商业银行短期性负债业务，一般具有数量大、成本低，且其中不少根本不用支付利息。应加强认识，加强对其经营

27、管理。（2）提高服务质量，改善服务功能，特别要充分利用银行网点多、通讯设施齐全、服务手段先进等特点，大力开办对单位、个人的汇款业务，扩大信用证结算和信用卡消费，增加应解汇款的沉淀量，扩大无息资金的来源。（3）掌握好联行汇差资金的变化规律，合理占用联行汇差资金。（4）利用调拨、解付资金的时间差，合理地使用财政性存款。思考题：结合我国经济金融形势，分析商业银行如何调整负债结构，防范负债风险，提高负债质量。第六讲商业银行资产业务管理一、商业银行资产的含义、种类、作用1、含义：商业银行拥有的能为其增加收益的物资、财产和权益的总和。2、种类（1）现金资产（一线准备金）（2）证券资产（二线准备金）（3）贷

28、款资产（4）汇差资产（5）固定资产3、作用（1）微观上，是商业银行盈利的主要来源渠道，其安全、风险状况关系着银行的稳定和安全；（2）宏观上，是一种杠杆，起到调节作用。二、商业银行资产业务经营管理的目标、原则1、目标（1）多重目标的有机组合（2）资产多元化、结构合理化、盘活存量、优化增量，在风险一定的情况下追求收益最大化。三、贷款业务经营管理1、贷款的种类（1）按保障条件：信用、担保、低压、贴现；（2）按质量划分：（传统）正常、非正常，（现在）五级分类正常贷款利息可进成本，而非正常贷款的加罚息不能进成本，只能用公积金偿付。（3）按期限划分：活期（严格、约期：提前3-7天通知）、定期。2、5P、6

29、C原则（1）5P：personpurposepaymentprotectionperspective（2）6C：charactercapacitycapitalcollateralconditioncontrol3、不良资产的成因及防范、化解对策（1）成因周小川观点：a、传统计划经济体制遗留下来，包括行政干预，约占1/3，80年代中期前；b、经济发展指导思想错误，盲目追求发展速度的经济过热，特别是房地产过热，约占1/3；c、94年以来，由于惯性作用和企业借转制、改制之机逃废银行债务约占1/3。朱镕基在全国银行工作会议上：从解决问题的观点出发，除了转变政府职能，推进企业改革，健全金融法制外，更多

30、应从银行内部找原因。银行内部：信贷管理体制不健全，内控制度不健全，自主经营决策权太小，信贷队伍素质较差，内外勾结、违法违规操作。（2）对策：更多从银行内部着手。四、证券投资业务经营管理1、含义：商业银行将信贷资金分布在有价证券市场上，买卖有价证券的一种市场经济行为。2、利弊：提高流动性，增强盈利性，分析风险性。我国商业银行从事证券投资的利弊分析利：能增加金融商品，增强竞争能力，改善资产结构，增强资产盈利性和流动性，有利于发展和壮大金融市场，深化和推动社会投融资体制改革。弊：在一定条件下，容易导致信用扩张，增加社会货币供应量，将直接融资与间接融资集于一身，容易掩盖矛盾，形成潜在风险；在人财物有限

31、的情况下，过多参与证券市场，会影响到其他业务的发展。结论：我国商业银行开展此业务应该说利大于弊，应创造条件，但应注意：（1）首先要考虑进入哪一级市场，一般应先在二级市场上做自营和经纪业务，再在一级市场做承销和包销；（2）要确定经营实体，是直接经营还是间接经营，一般现间接后直接；（3）要有法律规范，防止银行利用资金、信息和技术上的优势损害“三公”（公开、公平、公正）3、证券投资业务与贷款业务异同同：资产业务，需要商业银行垫付一定资产，产生风险，主要的收入盈利来源之一；异：（1）流动性不同，贷款差，证券投资强；（2）地位不同，贷款是被动，证券投资是主动；（3）资金来源渠道和运用期限长短不同，证券投

32、资来源于资本、发行金融债券，一般中短期，贷款来源于存款负债，中长期；（4）管理原则不同，贷款是“三性”、“三查”原则，5P6C；证券投资分析基本面、技术面，关注上市公司收益及前景。4、证券投资收益率的计算名义、即期、实得思考题：西方商业银行资产证券化的内涵、作用以及对我国商业银行的启示。第七讲商业银行中介业务及表外业务一、含义、种类、特征、区别（一）中介业务1、商业银行不运用自身资产，专门替客户办理结算、收付和其他委托事项而收取中介费、手续费的各项业务。2、种类货币兑换、保管、鉴别、现金收付、结算、信用卡业务、信托租赁业务、咨询评估业务3、特点（1）历史悠久，商业银行本身是从经营中介业务演变而

33、来；（2）收益稳定；（3）风险较小；（4）有利于拓展和巩固资产负债表内的传统表内业务。（二）表外业务1、商业银行以代理或委托人的中间身份所从事的不直接或不等额涉及资产负债额的变化，不直接或不等额反映在资产负债表内，以获取收益或规避风险为目的的各项业务。OBS：off-balance-sheetitemsInvisibleBankingAssetlessBanking2、种类（1）承诺性OBS业务贷款承诺、票据发行便利业务、循环放款协议、远期贷款承诺、透支承诺（2）担保性OBS业务备用信用证、履约担保、投标担保（3）交易性OBS业务金融期货、金融期权、金融互换（4）其他如英国商人银行业务、德国动

34、态保管箱业务3、特点（1）OBS是在资产负债表内业务基础上发展起来的，与表内业务有密切联系，在一定条件下可能转换成表内业务，又而又成为或有资产、或有负债；（2）交易量达、自由度高、透明度高（3）风险大、收益高，“锋利的双刃剑”（三）区别1、OBS是传统的一些中介业务在80年代以后的发展与创新2、OBS风险大收益高，中介业务风险小收益稳定3、中介业务一般不会涉及资产负债额的变化，OBS虽不直接反映在表内，但会全部或部分地引起资产负债额的变化4、OBS是商业银行传统业务与现代电子计算技术和通讯技术结合的产物，是为了逃避巴塞尔委员会的管制，在80年代（88年）以后迅速发展起来的一些业务。二、我国商业

35、银行中介业务及表外业务的现状、问题及发展（一）现状（二）问题1、以传统中介业务为主，新兴的表外业务开展得很少2、供求结构矛盾较严重，业务趋同3、收益水平低，与国外发达国家商业银行差距明显4、统计指标缺乏，会计核算科目不规范、不明确5、缺乏规范有序的收费标准，不收或少收现象十分普遍，仍局限于传统表内竞争层次6、缺乏长期性、全局性统一规划，国内区域发展参次不齐7、管理制度、政策法规缺乏，潜在风险大，违法违规现象突出、损失严重（三）发展1、转变经营理念，实现中介及表外业务发展战略的彻底转变2、制定科学合理的中介、表外业务发展规划，按照风险与实力向适度的原则，循序渐进地推进我国商业银行中介业务及表外业

36、务的发展；加快金融电子化步伐，为其发展提供平台；近期应建立以投资理财为重点的表外业务中枢，建立以咨询服务为核心的商业银行信息管理与咨询中心；逐步创造条件，开展金融期货、期权、互换业务3、完善管理规章与制度，一方面要制定与国际接轨的管理制度与操作规程，另一方面要健全内控制度与约束机制。三、介绍个人理财业务及美国商业银行90年代以来的一些非银行金融业务（一）关于个人理财业务1、含义商业银行以客户为中心，通过对所拥有的金融产品的整合，凭借多年积累的经营管理经验和所掌握的政策，依靠现代化服务手段，帮助或代理客户实现资产保值增值，或代理客户处理财务收支等一系列综合性金融服务活动。2、种类（1）存款类代客

37、设计本外币存款组合、代客管理本外币存款帐户、本外币存款帐户约定转存、活期帐户自动转定期、代客结算本外币存款收益（2）贷款类代客设计贷款组合、代客办理贷款手续、代理结算贷款成本（3）中介类业务代理工资、代购保险、代理交纳各种费用（4）支付结算类向客户推荐支付结算产品、代客办理银证转帐、代客办理款项汇划（5）个人资信服务类为客户提供资信证明、资信评估（6）投资服务类推荐投资品种、投资行为分析、方案设计及收益评估、代理客户投资3、特点（1）服务个性化（2）服务的增值性（3）服务的主动性（二）90年代以来美国商业银行开办的一些非银行金融业务1、信贷业务：消费者财务管理2、信托公司业务3、投资和财务咨询

38、业务4、个人财产或不动产租赁业务5、社会发展投资业务6、保险代理与承销业务7、存款机构的管理顾问业务8、不动产与个人财产的价值评估业务9、不动产股权安排业务10、证券经纪业务11、政府债券与货币市场工具的承销与中介经纪业务12、外汇交易顾问和交易服务业务13、期货经纪商业务14、金融期货、期权的投资顾问业务15、消费信贷及安排、顾问业务思考题：结合我国商业银行中介和表外业务发展现状，谈如何拓展。第八讲其他问题一、关于商业银行的市场营销1、内涵商业银行以金融市场为导向，通过对客户机市场的调查研究，运用整体营销手段，开发多功能、综合化的金融商品与金融服务，来满足客户的需求，从而实现商业银行经营管理

39、目标的一系列经营管理活动。2、内容“10P”（1）营销战略4P：probing调研partitioning市场细分prioritizing选择目标市场positioning定位（2）营销战术4P：product开发产品place营销渠道pricing定价promotion促销（3）国际商业银行2P：politicalpowerpublicrelation3、发展商业银行市场营销观念经历了五个阶段50年代，随着卖方市场向买方市场转变，引入商业银行市场营销观念，强调广告推销和搞好公共关系；60年代，商业银行市场营销，着重通过微笑服务、洁雅服务、友善服务，强调改善服务态度，提高服务质量，巩固忠诚的客

40、户；70年代，商业银行逐步意识到要满足客户不断增加的各项要求，必须提供新的、更好的服务项目，在获得差别优势基础上，更好地满足客户需求；80年代，随着市场营销观念被商业银行广泛接纳和采用，商业银行意识到任何一家商业银行都不可能长久保持在客户心目中最佳比较优势，因而强调有选择性、针对性地发展自身特长，吸引客户；90年代，进入整体分析、计划与控制时代，强调环境分析，制定中长期规划，注重感情、文化的交流，实行“关系营销”，谋求与目标客户保持长久、全面的合作关系。4、启示（1）有市场必然会有市场营销（2）经营环境的变化是商业银行推广市场营销的主要原因（3）日趋激烈的金融竞争是商业银行推广市场营销的主要动

41、力（4）强化金融创新意识，开展创新活动是商业银行市场营销的永恒主题（5）导入CI战略，注重形象塑造，是商业银行市场营销取胜的主要战略二、关于商业银行的集约化经营管理1、内涵对商业银行机构、网点、人员、资金、财力、技术装备等经营要素进行适度的集中调配与管理，实现经营要素的最优化配置和效能的最佳发挥，以达到提高资产质量、优化资产结构、提高经营效益等目的的一系列经营管理活动。核心：以提高经营效益为目的，提高技术含量为手段。2、在西方商业银行经营管理中的运用（1）组织结构上普遍推行股份制，注重企业制度建设和法人治理结构的理顺（2）对银行经营规模的大小、发展速度的高低，对分支机构的数量、新增分支机构的设

42、立等方面有了一套较科学的论证方法，注重于减少人员、资源浪费，增加投入产出效率（3）十分重视科学技术在商业银行中的运用，科技含量日趋提高（4）业务管理上，转向以市场为导向、以客户为中心、以创新为主线、以提高效益作为最终目标（5）商业银行之间合并、重组浪潮日益高涨，更加注重强强联合、区域互补、优势互补、业务互补和机制互补3、我国商业银行集约化问题的提出95年初，李鹏在全国金融工作会议上提出两个转变（体制和经营方式），朱镕基在全国银行业金融国作会议上的讲话4、对策（1）机构设置集约化，精简上层、充实基层、体现高效（2）资金调度集约化，低成本、快周转、高效率（3）贷款投放集约化，政策统一、操作就近、上

43、下联动、横向配合，采取投向集中、投放分散，上下级行联合贷款，兄弟行银团贷款等形式，集中资金投向效益好、市场前景广阔的企业和行业（4）存款业务集约化，以提高存款效率和质量的办法达到提高存款利用率，增加总体效益的目标（5）财务费用集约化，必须与效益挂钩，集中向高效益业务倾斜（6）业务开拓集约化，加强内部各项业务、功能的组合和管理体制的协调，注重本外币业务结合，信贷资产管理与其他资产管理的结合，传统业务与新兴业务的结合（7）技术装备集约化，商业银行必须拥有先进技术装备，实现电子化、网络化（8）人力资源集约化，人员培训要突出重点，提高档次，重点培养中高级人才和综合性人才三、商业银行的内控制度1、内涵商

44、业银行为了实现三性的经营目的，协调与规范商业银行整体、商业银行和职能部门及内部和员工在银行经营与管理活动中的关系与行为的相互联系、相互制约的制度、措施、方法、程序的总和。动态概念，是一整套完整的平衡与制约机制，贯穿于商业银行各部门、各业务及环节、各员工的经营管理活动中。2、评价标准（1）好的内控制度应能适应避免道德危害和逆向选择，且有激励作用，否则形同虚设（2）好的内控制度应能随着内外部环境变化不断进行修订，否则一方面必然难以执行，另一方面又会影响内控制度的严肃性、权威性（3）好的内控制度应建立在至少半数以上的管理和业务人员忠诚、尽职、开明并能理解和自觉接受的基础上，才有群众基础，才有可维持性

45、（4）好的内控制度应包括对违反内控制度严加惩罚的内容，维护权威性和严肃性必不可少（5）好的内控制度应包括督促和监督各部门和员工全面严格执行的内审机构，如商业银行各部门、各员工不能全面严格、经常执行，就成为一纸空文，将带来严重后果，基层机构和人员会更加大胆的违规有制度不执行比没有制度更可怕商业银行内控制度是商业银行内部管理制度的有机和重要组成部门，是商业银行内部权力制衡机制、利益约束机制和行为活动机制的总称，是商业银行经营水平高低的重要标志，是商业银行生存的生命线，是生存与发展的基础和根本。四、商业银行和投资银行的区别1、商业银行主要从事存贷业务，投资银行主要从事证券业务2、商业银行侧重于生产能

46、力的创造和再创造，投资银行侧重于产权关系的调整与再调整3、现代商业银行逐渐转向经营中介和表外业务，投资银行业务：承销、收费银行业务、交易性业务4、商业银行传统业务日渐萎缩，投资银行业务发展广阔、蒸蒸日上总体上说，投资银行业始终是一项隐藏不露的中介活动，将寻求新资本和投资者的实体结合在一起，作为从事批发业务的中间人，其自身的功能或投资主体、或代理人、或兼而有之。除零售经济业务外，几乎所有的投资银行业务都是机构间的批发业务，而非面向公众的业务。复习思考题：一、理解题1、银行经营管理学既是一门科学、又是一门艺术2、银行经营管理学是内部条件和外部环境的综合反映3、对一家商业银行而言，最具关键意义的始终

47、是存款4、商业银行是一个夕阳行业，需要朝阳管理5、现代商业银行不仅创造商品，自身也是一种商品6、集约化经营管理是国有商业银行走出困境的唯一出路7、商业银行内控制度是否健全，是商业银行管理水平高低的重要标志8、商业银行资本充足原则更多要求适度二、对比分析1、早期、近代、现代商业银行商业性差异2、资产、负债、综合及表外管理理论的背景差异3、储蓄与对公存款的利弊分析4、商业银行从事证券投资业务的利弊分析5、贷款与证券投资业务异同6、商业银行市场营销几个阶段的侧重点分析7、中外商业银行内控制度差异及原因分析原因：（1）产权上，（2）市场约束力不同，倒闭破产的威胁（3）激励机制不同8、商业银行与投资银行差异分析三、结合实际思考1、我国商业银行增加资本、调整资本结构对策2、我国商业银行资产负债比例管理中的问题与对策3、在负债管理方面提高负债质量、防范负债风险对策4、提高贷款质量的对策5、集约化经营管理的对策6、加强市场营销的对策7、拓展中介及表外业务的对策8、如何深化商业银行产权改革，理顺法人治理结构，健全内控制度