[职业资格类试卷]金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷19及答案与解析.doc

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1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 19 及答案与解析0 孙刚与张晓萌夫妇一家属于高风险承受家庭，急需调整家庭中的资产配置，于是聘请理财规划师进行理财规划。理财规划师通过与孙刚和张晓萌夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况 1收入情况：(1)孙刚现任政府公务员，每月工资为 6000 元，年终奖 8000元；(2)张晓萌作为银行网点负责人，每月工资为 10000 元，年终奖 30000 元；(3)孙军生和刘桂芬都是退休工人，税后年收入分别为 2 万元和 1.5 万元；(4)张爱国税后年收入 4 万元，林小英税后年收入 1.5 万元。2支出情况：孙刚和张晓萌一

2、家除每月需要偿还的房贷以外，孙刚和张晓萌一家每月生活开支保持在 6000 元左右，每月的交通费保持在 1500 元左右。去年，孙刚和张晓萌一家除集体到国外旅游花销 10000 元外，并无其他大额支出。三、资产负债状况孙刚与张晓萌夫妇一家结婚时购买了一套总价为 100 万元的住房，贷款总额为 80 万元，贷款利率 6%，20 年还清，他们采取的是等额本息还款方式，目前该房产现值为 110 万元。为出行方便，孙刚还购买了一辆总价为 13 万元的家用轿车，目前价值为 12 万元。其他实物资产10 万元。孙刚投资比较保守，对于股票兴趣不大，债券基金 8 万元。此外，孙刚一家目前有活期存款 3 万元(假

3、定收益率为 0)，定期存款 18 万元(定期存款税后平均收益率为 2%)，美金 1 万元(人民币兑美元的汇率为 7:1)。孙刚和张晓萌夫妇一家除了房贷外，没有其他负债。 四、保险状况 1孙刚：军队住房公积金账户有11 万元，个人住房公积金账户有 2 万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。2张晓萌：住房公积金账户目前余额 3 万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。3孙父、孙母、张父、张母：均有社会统筹保险，但都尚未投保任何商业保险。五、理财目标 1女儿的教育资金筹备：孙刚与张晓萌夫妇有一个女儿，今年 8 岁，为了让孩子在今后的成长过程中接受高质量的教育，孙刚夫妇打算为孩子建立教育储备

4、金。教育资金现值为 10 万元。2双方父母的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值 40 万元。3夫妻双方的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值 50 万元。4除现有已购住商品房外，原有部队住房需上缴，可选择一套市区次新房(市场价 100 万元)或郊区新房(市场价 70 万元)为对价，对应需补交现金差价现值分别为 65 万元和 45 万元，5 年后可自由出售。58 年后换一部新车：现值 25 万元。6每年全家的外出旅游及其它休闲消费支出：现值 23 万元。1 对于 80 万元的房贷，如果采用了等额本息还款方式，每月还款额为( )元。（A）5731.45（B） 5831.45（C） 593

5、1.45（D）6031.452 对于 80 万元的房贷，在等额本息还款方式下，利息总额为( )元。（A）545548（B） 555548（C） 565548（D）5755483 对于 80 万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，利息总额为( )元。（A）472000（B） 482000（C） 492000（D）5020004 对于 80 万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，第一月还款额为( )元。（A）5333.33（B） 6333.33（C） 7333.33（D）8333.335 孙刚和张晓萌夫妇的工资(不包括年终奖)每年共需缴纳个人所得税( )元。(假设工资、薪金所得的免征额为 2000

6、 元)（A）20400（B） 21400（C） 22400（D）234006 孙刚和张晓萌夫妇的年终奖共需缴纳个人所得税( )元。（A）5450（B） 5350（C） 5250（D）51507 孙刚和张晓萌一家的每年应纳利息税为( )元。（A）90（B） 180（C） 360（D）7208 孙刚和张晓萌一家的年收入为( )元。（A）262870（B） 262050（C） 261050（D）2600509 孙刚和张晓萌一家的年支出为( )元。（A）70000（B） 80000（C） 90000（D）10000010 孙刚和张晓萌一家的年储蓄为( )元。（A）153050（B） 162870（C）

7、 173050（D）1 8305011 孙刚和张晓萌一家的储蓄率为( )。（A）0.42（B） 0.52（C） 0.62（D）0.7212 孙刚和张晓萌一家的总资产为( )万元。（A）168（B） 170（C） 173（D）18413 孙刚和张晓萌一家的清偿比率为( )。（A）40%（B） 45%（C） 55%（D）57%14 假定现在大学四年的全部花费为 10 万元，并且每年以 4%的幅度上涨，则十年后孙刚夫妇的女儿上大学时，大学四年的花费需要( )万元。（A）13.8（B） 14.8（C） 15.8（D）16.815 接第 14 题，为给孩子建立教育储备金，应付十年后的大学费用，孙刚应一次

8、性投入 ( ) 万元。 (假设教育储备金年收益率为 6%)（A）7.71（B） 8.26（C） 8.62（D）9.3816 孙刚和张晓萌夫妇还准备给女儿开设一个教育储蓄账户，其最高额度为( )元。（A）5000（B） 10000（C） 15000（D）2000017 下列选项中，不属于教育储蓄优惠的内容的是( )。（A）储蓄利息免交个人所得税（B）零存整取但可享受整存整取利率（C）可延长国家助学贷款还款期限（D）可优先申请助学金贷款18 选择( ) 进行汽车消费贷款，孙刚将负担相对较少的利息。（A）通过银行（B）通过汽车金融公司（C）通过地下钱庄（D）通过银行或汽车金融公司19 如果孙刚现在就

9、准备购置新车，并选择通过商业银行进行贷款，则至少得有自备款 ( ) 万元。 (假设银行规定最低首付款为全车售价的 40%)（A）5（B） 10（C） 15（D）2020 接第 19 题，车辆购置价款差额通过商业银行贷款，每月等额本息支付，年利率为 5.5% ，五年内还清。孙刚偿还的本息总和为( )元。（A）168951.3（B） 170051.4（C） 170925.1（D）171910.2金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 19 答案与解析1 【正确答案】 A【试题解析】 PMT(6%/12，2012，800000=-5731.45。2 【正确答案】 D【试题解析】 利息总额=57

10、31.451220-800000=575548(元)。3 【正确答案】 B【试题解析】 每月应偿还本金=800000/(2012)=3333.33(元)，利息总额=3333.33(240 +239+238+1)6%12=3333.33(240+1)24026%12=482000 (元)。4 【正确答案】 C【试题解析】 第一月还款额=3333.33+(8000006%12)=7333.33(元)。5 【正确答案】 A【试题解析】 孙刚每年工资纳税=(6000-2000)15%-12512=5700(元)；张晓萌每年工资纳税=(10000-2000)20%-37512=14700(元)；故每年共

11、需纳税=5700+ 14700=20400(元)。6 【正确答案】 D【试题解析】 孙刚年终奖 8000 元单独纳税，除以 12 得 667 元，适用税率 10%，速算扣除数 25，纳税=800010%-25=775(元)；张晓萌年终奖 30000 元单独纳税，除以 12 得 2500 元，适用税率 15%，速算扣除数 125，纳税=3000015%-125=4375(元)；故年终奖共需纳税=775+4375=5150(元)。7 【正确答案】 B【试题解析】 每年的利息收入=1800002%=3600(元)。银行存款利息收入适用5%的税率，因此，应纳利息税=36005%=180( 元)。8 【

12、正确答案】 A【试题解析】 薪金年收入=(6000+10000)12-20400+(8000+30000-5150)+40000+ 15000=259450(元)，利息收入 3600 元，利息税 180 元。故年收入=259450+3600-180 =262870(元)。9 【正确答案】 D【试题解析】 基本生活开支=600012=7200( 元)；交通费开支 =150012=18000(元)，旅游支出 10000 元，故年支出=72000+18000+10000=100000( 元)。10 【正确答案】 B【试题解析】 年储蓄=年收入-年支出=262870-100000=162870(元)

13、。11 【正确答案】 C【试题解析】 储蓄率=年储蓄/年收入=162870/262870=0.62。12 【正确答案】 D【试题解析】 总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=(3+18+11+2+3+17)+8+(110+12+10)=184(万元)。13 【正确答案】 D【试题解析】 清偿比率=净资产/总资产=(184-80)/184100%=57%。14 【正确答案】 B【试题解析】 N=10，I/Y=4，PV=-10，CPT FV=14.8。15 【正确答案】 B【试题解析】 PV(6% ，10，0，14.8)=-8.26。16 【正确答案】 D17 【正确答案】 C18 【正确答案】 A【试题解析】 银行的车贷利率是依照银行利率确定，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利率高出一些。19 【正确答案】 B【试题解析】 自备款=2540%=10( 万元)。20 【正确答案】 D【试题解析】 每月应还车贷=PMT(0.055/12，512 ，250000-100000)=-2865.17，应偿付的本息总和=2865.17512=171910.2(元) 。