[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷29及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 29 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 我国发行企业债券开始于( )年。（A）1983（B） 1987（C） 1993（D）19962 依照公司法规定，有限责任公司最多有( )个股东共同出资设立。（A）40（B） 50（C） 60（D）803 在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为( )个月。（A）12（B） 9（C） 6（D）34 ( )不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（A）法定资本制（B）授权资本制

2、（C）折中资本制（D）以上都不是5 公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交( )（A）人民法院（B）人民检察院（C）股东大会（D）会计师事务所6 下列不属于资产评估附件内容的是( )（A）评估方法说明和计算过程（B）评估人员签章（C）评估机构和评估人员资格证明文件的复印件（D）与评估基准日有关的会计报表7 发审委会议表决采取( )投票方式。（A）不记名（B）记名（C）以上都可（D）以上都不是8 发审委委员每届任期( )年。（A）4（B） 3（C） 2（D）19 以下说法中错误的是( )（A）首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者 (以下简称“ 询价对象”)询价的方式确定股票

3、发行价格（B）发行人、主承销商和询价对象应以规定的形式公开披露投资价值研究报告的内容（C）询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝（D）主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行10 有“全额预缴款、比例配售、余款即退” 方式和 “全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式的股票网下发行方式是( )（A）全额预缴款方式（B）储蓄存款挂钩方式（C）上网竞价（D）市值配售11 关于募股资金运用的披露要求中，错误的是( )（A）应披露预计募集资金数额（B）按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行

4、的审批、核准或备案情况（C）若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况（D）以上说法均不正确12 上市公告书要求引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，下列不属于可以使用的单位的是( )（A）元（B）百元（C）千元（D）万元13 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商) 的尽职调查责任并未终止，继续认真履行尽职调查义务，应遵循的原则是( )（A）公开透明、勤勉尽责（B）勤勉尽责、诚实信用（C）勤勉尽责、公开公正（D）诚实信用、公开透明14 下列关于中国证监会核准发行的情况中，不正确的是( )（

5、A）依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由（B）证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请（C）中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间计算在内（D）自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券；超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行15 ( )日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如

6、发行失败，当日为申购资金退款日。（A）T+1（B） T+3（C） T+5（D）T+716 下列关于可转换公司债券价值的选项中，正确的是( )（A）可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值 +投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值（B）可转换公司债券价值纯粹债券价值-投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值（C）可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值（D）可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值 +投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值17 在报送申请文件前，保荐人(主承销商)应参照股票发行的有关规定，在尽

7、职调查的基础上出具发行保荐书。发行保荐书应当按照( )的要求编制。（A）关于实施证券发行上市保荐制度暂行办法 有关事项的通知（B） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号-上市公司公开发行证券申请文件（C） 上市公司证券发行管理办法（D）证券法18 由于凭证式国债采用( )的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。（A）购买后需至少持有 1 个月、利率按实际持有天数分档计付（B） “随买随卖” 、利率按实际持有天数分档计付（C）购买后需至少持有 2 个月、利率按实际持有天数分档计付（D）购买后需至少持有 1 个月19 在证券公司债

8、券的上市与交易的相关规定中，上市债券到期前( )天终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。（A）15（B） 20（C） 30（D）4520 在境内上市外资股的发行准备中，下列关于法律顾问的主要职责的说法中，不正确的是( )（A）向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询（B）协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同（C）调查、收集企业的各方面资料（D）对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集21 根据香港联交所的有关规定，当内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录且以往 3 年盈利合计 5 000万港元时，市值应

9、不低于( )亿港元。（A）1（B） 1.5（C） 2（D）2.522 证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（A）证券交易所债券市场（B）全国银行间债券市场（C）证券交易所股票市场（D）全国银行间股票市场23 某证券公司的经营范围包括证券自营证券资产管理、证券资产管理，则其净资本不得低于人民币( )元。（A）2 000 万（B） 5 000 万（C） 1 亿（D）2 亿24 经国务院批准改制的企业、土地资产处置方案应报( )审批。（A）国土资源部（B）土地所在省级土地行政主管部门（C）国家发改委（D）建设部25 股份

10、有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（A）10（B） 15（C） 20（D）3026 关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法中，不正确的是( )（A）有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理（C）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按11 的比例投入到拟设立的股份有限公司（D）有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合

11、、封闭及设立程序相对复杂的特点27 董事报酬的数额和方式由( )提出方案，报请( )决定。（A）独立董事,董事会（B）独立董事,股东大会（C）董事会,股东大会（D）监事会,股东大会28 不属于上市公司经理职权的是( )（A）决定对股东的分红方式及分红金额（B）拟订公司的基本管理制度（C）提议召开董事会临时会议（D）制定公司的具体规章29 下列各项中，不属于董事忠实义务的是( )（A）不收受贿赂或其他非法收入（B）不擅自泄露公司秘密（C）不得同公司订立合同或进行交易（D）不擅自处理公司财产30 破产财产按( ) 顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍

12、有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。（A）公司所欠税款-公司所欠职工工资和劳动保险费用-公司债务（B）公司所欠职工工资和劳动保险费用-公司债务-公司所欠税款（C）公司债务- 公司所欠职工工资和劳动保险费用-公司所欠税款（D）公司所欠职工工资和劳动保险费用-公司所欠税款 -公司债务31 公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起( ) 日内成立清算组，开始清算。（A）10（B） 15（C） 30（D）732 中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括( )名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)。（A）1（B

13、） 2（C） 5（D）根据实际情况而定33 经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由( )负责核准。（A）财政部（B）国务院（C）集团公司（D）有关部门34 对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后( )日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。（A）5（B） 10（C） 15（D）2035 辅导工作结束后( )年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的，需要重新辅导。（A）2（B） 3（C） 5（D）436 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于 2006 年 5 月发布实施了( )（A）保荐人尽职调查工作准则（B） 保荐

14、人尽职调查工作守则（C） 保荐代表人工作守则（D）保荐人法37 依法审核上市公司新股发行申请，证监会根据其审核的意见依法作出核准或不予核准的决定的是( )（A）股票发行审核委员会（B）证监会（C）证券管理委员会（D）证券交易所38 发行人出现有关( )情形的，中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。（A）证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符（B）证券上市当年即亏损（C）证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50以上（D）首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组39 上市公司有关( ) 情形的，中国证监

15、会不予核准其发行申请。（A）最近 5 年内有重大违法违规行为（B）公司在最近 5 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（C）招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为40 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（A）2（B） 3（C） 4（D）541 有下列哪个情形的证券经营机构不能登记为保荐人( )（A）保荐代表人为 3 人（B）最近 36 个月内因违法、违规被中国证监会除名（C）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效

16、执行（D）证监会核准的比照类证券公司42 按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为( )（A）内部融资与外部融资（B）直接融资与间接融资（C）股权融资与债务融资（D）短期融资与长期融资43 2007 年，某股份有限公司发行股票 4 000 万股，缴款结束日为 10 月 30 日，2007 年预计税后净利润为 6 400 万元，公司发行新股前的总股本为 12 000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为( )元。（A）0.50（B） 0.45（C） 0.40（D）0.3044 在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格( )发行价格，主承销商用超额发售股票获得的

17、资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。（A）高于（B）低于（C）等于（D）高于或等于45 尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。（A）公正性、公允性、完整性（B）公正性、准确性、完整性（C）真实性、完整性、准确性（D）公允性、准确性、真实性46 深圳证券交易所所规定的申购单位为( )（A）500（B） 1 000（C） 2 000（D）3 00047 企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年年

18、末净资产的( )（A）12（B） 13（C） 14（D）1548 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（A）“重大风险提示 ”（B） “投资风险提示”（C） “风险提示”（D）“重大事项提示 ”49 如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了( ) 原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”（A）谨慎性（B）公开性（C）重要性（D）公平性50 招股说明书全文文本书脊应标明( )字样。（A）公司首次公开发行股票说明书（B）首次公开发行股票招股说明书（C） 公司首次公开发行

19、股票招股说明书（D）公司公开发行股票招股说明书51 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近( )年及 1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否仍将持续进行等。（A）1（B） 2（C） 3（D）452 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。（A）13（B） 12（C） 23（D）全票53 股票承销前的尽职调查主要由( )承担。（A）会计师事务所（B）证券监督机构（C）证券交

20、易所（D）主承销商54 中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。（A）3（B） 5（C） 10（D）1555 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务、财务顾问主办人不少于( )人。（A）5（B） 7（C） 10（D）1556 拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。（A）1（B） 2（C） 3（D）457 资信评级机构每年至少应公告( )次跟踪评级报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）

21、458 公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（A）公司持有金额较大的交易性金融资产（B）保证人或者担保物发生重大变化（C）净资产收益率平均低于 6（D）被注册会计师出具保留意见的审计报告59 股票价格越高，可转换公司债券的转换价值( )（A）越低（B）越高（C）不能确定（D）先高后低60 上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，最近( )年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）4二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 3

22、0 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 关于内核，以下说法正确的是( )（A）内核小组通常由 510 名专业人士组成（B）公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员（C）内核小组成员要保持稳定性和独立性（D）内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员62 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。（A）勤勉尽责（B）公开、公平、公正（C）诚实信用（D）公开透明63 关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说

23、法错误的是( )（A）招股说明书是缺少发行价格和数量的 招股意向书（B） 招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书（C） 招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况（D）招股说明书的编制要求不适用于招股意向书 64 增发新股过程中涉及的( )等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。（A）招股意向书摘要（B） 网上、网下发行公告（C） 发行提示性公告（D）上市公告书65 增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交( )（A）中国证监会核准发行公司增发股份的文件（B）发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料（C）发行公司招股

24、意向书全文及相关文件的电子文件磁盘（D）发行公司及其保荐人关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函66 有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构( )（A）净资本为人民币 4 000 万元（B）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行（C）最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚（D）从业人员中符合保荐代表人资格条件的有 4 人67 企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的 12 个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列哪些条件( )（A）具有交易所会员资格（B）具备股票主承销商资格，且信誉良好

25、（C）最近 1 年内无重大违法、违规行为（D）负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则68 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有( )（A）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10%（B）净资本与净资产的比例不得低于 40%（C）净资产与负债的比例不得低于 20%（D）净资本与负债的比例不得低于 8%69 保荐代表人出现下列( )情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格; 情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。（A）参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（B）通过从事保荐业务谋取不正当利益（C）本人及其配偶持有发行人的股份（D）唆使、协助

26、或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作70 证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同( )等中介机构的协调配合。（A）税务事务所（B）律师事务所（C）会计师事务所（D）评估机构71 发行人及其主承销商在推介过程中不得有下列哪些行为( )（A）干扰询价对象正常报价和申购（B）披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息（C）推介资料有虚假记载、误导性陈述（D）推介资料有重大遗漏72 发行人应当于其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体上披露( )文件和事项。（A）上市公告书（B）公司章程（C）上市保荐书（D）上市计划书73 发行人及其主承销商应当在发行公告中披

27、露的内容有( )（A）战略投资者的选择标准（B）向战略投资者配售的股票总量（C）占本次发行股票的比例（D）持有期限制74 股票公开发行的“ 三公 ”原则指的是( )（A）公开（B）公平（C）公允（D）公正75 ( )属于网下发行的方式。（A）全额预缴款、比例配售、余款转存（B）全额预缴款、比例配售、余款即退（C）与储蓄存款挂钩（D）市值配售76 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )（A）担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露（B）有关档案资料和工作底稿的保存是否完备（C）公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考

28、试（D）公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理77 证券公司应向( ) 报送年度报告。（A）中国证监会（B）公司住所地的中国证监会派出机构（C）中国证券业协会（D）中国证券登记结算公司78 中国银行监督管理委员会 2003 年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( ) 可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（A）国有独资商业银行（B）股份制商业银行（C）城市商业银行（D）农村合作信用社79 个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )（A）具备 3 年以上保荐相关业务经历（B）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格（C）最近

29、 3 年未受到中国证监会的行政处罚（D）未负有数额较大的到期未清偿债务80 2008 年 4 月 16 日，( )和银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。（A）银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引 （B） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则（C） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则（D）银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则 81 关于净经营收入理论，说法正确的是( )（A）该理论假定,不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的（B）该理论假定，当企业增加债务融资时，

30、股票融资的成本不变（C）该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响（D）该理论认为负债比例的高低不会影响融资总成本82 关于传统折中理论，说法正确的是( )（A）该理论认为，如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本不会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加（B）该理论认为，公司通过提高财务杠杆来筹资，这在一定限度内将会提高公司的预期市场价值（C）该理论认为，公司的加权平均资本成本随财务杠杆提高将先升后降（D）该理论认为，公司存在一个最优的资本结构83 当企业出现财务拮据时，可能会出现( )（A）客户和供应商意识到企业出现

31、问题时，他们往往不再购买本企业的产品或供应材料，从而影响企业未来现金流量能力（B）债权人为避免更大的财务损失，会要求企业归还债务，或为债务提供担保（C）管理人员往往会出现短期行为（D）财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值84 国际推介活动中应当注意的内容有( )（A）防止推销违例（B）宣传的内容一定要真实（C）推销时间应尽量延长（D）把握推销发行的时机85 代理成本理论认为，伴随着股权-债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使公司价值最大化。（A）内部股东代理成本（B）外部股东代理成本（C）债权的代理成本（D）经理人代理成本86

32、 具有混合型特点的筹集外部资金的途径是( )（A）优先股（B）内部融资（C）认股权证（D）可转换证券87 普通股筹资的优点有( )（A）普通股筹资没有固定的利息负担（B）对保证公司最低的资金需求有重要意义（C）可对债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本（D）由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权88 债券筹资的优点有( )（A）债券的成本较低（B）公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权（C）债券投资具有杠杆作用（D）公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权89

33、外资股招股说明书的编制过程包括( )（A）资料准备（B）招股说明书草案的起草（C）验证指引或验证备忘录的编制（D）“责任声明书 ”的签署90 关于净收入理论正确的是( )（A）该理论假定当企业融资结构变化时，企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低（C）该理论认为在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于上升（D）该理论认为，当企业以 100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大91 资本“三原则 ”是指( )（A）资本法定原则（B）资本确定原则（C）资本维持原则（D）资本不变原则92 公司法第一百七

34、十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制( )（A）利润分配表（B）费用表（C）资产负债表（D）财产清单93 公司不得收购本公司股份，但是，( )除外。（A）减少公司注册资本（B）与持有本公司股份的其他公司合并（C）将股份奖励给本公司职工（D）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的94 与一般的公司债务相比，公司债券具有哪些特点( )（A）公司债券是一种可转让的债权债务关系（B）公司债券通过债券的方式表现（C）公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系（D）同次发行的公司债券的偿还期是一样的95 以下说法正确的是( )（A）董事长不能履行职务或者

35、不履行职务的，由副董事长主持（B）副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由 2/3 以上董事共同推举 1 名董事主持（C）董事会不能履行或不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持（D）监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 5%以上股份的股东可以自行召集和主持96 ( )须由股东大会以特别决议通过。（A）董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案（B）董事会和监事会的工作报告（C）公司增加或者减少注册资本（D）变更公司形式97 董事的职权有( )（A）出席董事会（B）行使董事会会议表决权（C）报酬请求权（D）签名权98 高级管理人员是指( )（A）公司的经理（B）副经理（C）财务负责人（D）上市公司董事会秘书99 监事的职权有( )（A）报酬请求权（B）出席监事会和董事会，并行使表决权（C）签字权（D）提议召开临时监事会会议权100 上市公司股东大会可审议批准( )担保事项。（A）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计净资产的 70%以后提供的任何担保（B）公司外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 50%以后提供的任何担保