[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷26及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 26 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。 ( )（A）正确（B）错误2 招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。 ( )（A）正确（B）错误3 主承销商不得迎合或鼓动企业以不合理的高溢价发行股票。 ( )（A）正确（B）错误4 国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产形成或依法

2、定程序取得的股份；国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成的或依法定程序取得的股份。 ( )（A）正确（B）错误5 考虑到投资者网上浏览的效率，首次公开募集股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后网上公布。 ( )（A）正确（B）错误6 保荐代表人的注册登记事项发生变化的，由其任职保荐机构向中国证券业协会书面报告，并由中国证券业协会予以变更登记。 ( )（A）正确（B）错误7 财务顾问应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书” 。 ( )（A）正确（B）错误8 刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和

3、发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。 ( )（A）正确（B）错误9 股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报表，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调查，并公开披露。( )（A）正确（B）错误10 企业应当在提前 10 个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。 ( )（A）正确（B）错误11 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近 3 年内没有重大违法行为。 ( )（A）正确（B）错误12 凭证式国债是我国国债的最新品种。 ( )（A）正确（B）错误13 上交所规定，每一证券账户只能

4、申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购。 ( )（A）正确（B）错误14 上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。 ( )（A）正确（B）错误15 根据国务院 2003 年 5 月 27 日发布的企业国有资产监督管理暂行条例的相关规定，收购活动涉及国有股权转让的，应当报国有资产管理委员会审核批准。 ( )（A）正确（B）错误16 内部融资的成本主要是直接的财务成本，而不表现为机会成本。 ( )（A）正确（B）错误17 中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署

5、组织实施辖区内的公司检查工作。( )（A）正确（B）错误18 如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。 ( )（A）正确（B）错误19 破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。 ( )（A）正确（B）错误20 中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以向媒体透露与谈话结果有关的信息。 ( )（A）正确（B）错误21 股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。 ( )（A）正确（B）错误22 承销商如果将所有包销的国债全部予以分销，就不会有国

6、债承销的风险。 ( )（A）正确（B）错误23 MM 的公司税模型命题二认为，在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。 ( )（A）正确（B）错误24 派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不存在。 ( )（A）正确（B）错误25 考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。 ( )（A）正确（B）错误26 可转换公司债券发行后，发行人资产负债率应不得高于 70。 ( )（A）正确（B）错误27 在年

7、度报表“ 财务报表附注 ”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用 3 个报表项目进行阐释。 ( )（A）正确（B）错误28 外资股只有发行行为要受到境外募集行为发生地有关法律的约束。 ( )（A）正确（B）错误29 信息披露的原则有真实性、及时性、准确性。 ( )（A）正确（B）错误30 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用普通程序。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 26 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A2 【正确答案】

8、 A3 【正确答案】 A4 【正确答案】 B【试题解析】 国家股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。国有法人股是具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。5 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。6 【正确答案】 B【试题解析】 保荐代表人的注册登记事项发生变化的，由其任职保荐机构向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。7 【正确答案】 A【试题解析】 财务顾问应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续

9、上市总结报告书”。8 【正确答案】 A【试题解析】 保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。9 【正确答案】 B【试题解析】 为了便于境外投资者了解企业的财务状况，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。10 【正确答案】 B【试题解析】 企业如发行企业债，应当提前 5 个工作日发布本息兑付信息。11 【正确答案】 A12 【正确答案】 B【试题解析】 储蓄类国债始于 2006 年 7 月 1 日，是我国国债的最新品种。13 【正确答案】

10、 B【试题解析】 考查上网发行资金申购细节。深圳证券交易所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购；上海证券交易所则规定每一证券账户只能申购一次，但法规规定的证券账户除外。14 【正确答案】 A15 【正确答案】 A【试题解析】 考查公司收购业务流程中的报批阶段。根据国务院 2003 年 5 月 27日发布的企业国有资产监督管理暂行条例的相关规定，收购活动涉及国有股权转让的，应当报国有资产管理委员会审核批准。16 【正确答案】 B【试题解析】 内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。1

11、7 【正确答案】 A18 【正确答案】 A19 【正确答案】 A20 【正确答案】 B【试题解析】 证监会有关证券公司高级管理人员谈话提醒制度实施办法第六条规定：中国证监会及其派出机构的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责。未经许可，谈话人员及谈话对象不得透露与谈话结果有关的任何信息。21 【正确答案】 B【试题解析】 股票上市公告应当披露有关同业竞争和关联交易的情况。22 【正确答案】 B【试题解析】 承销商为促进分销活动，则有可能降低销售价格，从而减少手续费收入，增加风险。23 【正确答案】 A24 【正确答案】 B【试题解析】 派生分立中原公司仍然存在，新设分立中原企业不存

12、在。25 【正确答案】 B【试题解析】 考虑了公司所得税后，由于负债会因利息的抵税作用而增加企业价值，公司的市值比原来不计所得税时多。26 【正确答案】 A27 【正确答案】 B【试题解析】 在年度报表“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入两个报表项目进行阐释。28 【正确答案】 B【试题解析】 外资股的发行、资金使用行为都要受到发行所在地有关法律的约束。29 【正确答案】 B【试题解析】 信息披露的原则有真实性、准确性、及时性和完整性。30 【正确答案】 B【试题解析】 发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。而发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用普通程序规定。