[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷2及答案与解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 2及答案与解析一、单项选择题1 以下选项中，不属于退休规划原则的是( )。（A）收益最大化原则（B）尽早性原则（C）谨慎性原则（D）平衡原则2 按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过( ) ，即可看作是达到了人口老龄化。（A）5（B） 8（C） 9（D）10或 73 目前而言，退休收入的主要来源是( )。（A）社会养老金（B）家庭存款（C）企业年金（D）商业保险4 王先生夫妇估计需要在 55 岁二人同时退休时准备退休基金 150 万元，王先生夫妇还有 20 年退休，为准备退休基金，两人

2、采取“定期定投” 的方式，另外假设退休基金的投资收益率为 5，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )元。（A）54364（B） 45346（C） 45634（D）453645 客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是( )。（A）青年人没有必要考虑退休养老问题（B）准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好（C）所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规

3、划退休生活（D）在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计6 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括( ) 。（A）城镇人口平均预期寿命（B）社会平均工资（C）利息（D）本人退休年龄7 企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为 600 万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定，企业和职工个人缴费合计不超过( )万元。（A）125（B） 100（C） 150（D）1708 假设李先生上年度平均月薪为 10000 元，其爱人李太太上年度的平均月薪为1500 元，统筹地职工上年度月平均工

4、资为 4000 元，那么李先生和李太太每月应缴纳多少社会养老保险金?( )（A）2400 元；192 元（B） 800 元；192 元（C） 2400 元；120 元（D）800 元；120 元9 随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去 20年来养老保险改革经验的基础上，国务院 2005 年 12 月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定。这次计发办法改革，采取( )的方式来设计。（A）“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”（B） “新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”（C） “新人新制

5、度、中人新办法、老人逐步过渡”（D）“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”二、多项选择题10 下列关于我国养老保障制度的说法，正确的是( )。（A）国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高（B）解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力（C）个人养老储蓄已经形成制度化（D）现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口（E）制定退休规划举足轻重，任重而道远11 一般来说，预期投资回报率的设定与下列哪些因素相关?( )（A）客户的年龄（B）客户的学历（C）客户的风险偏好（D）客户的性别（E）客户的投资经验12 退休养老的总供给包括( )。（A）FV 退休前积累（B） PV

6、 退休后既定养老金（C） FV 退休后既定养老金（D）PV 退休前积累（E）退休后既定养老金13 下列关于薪酬的说法，不正确的是( )。（A）狭义的薪酬一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等（B）基本薪酬是指为员工完成特定工作技能而支付的稳定性现金报酬（C）津贴主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬（D）奖金是根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬（E）福利是企业为员工提供的一种基本薪酬14 下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是( )。（A）待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划（B）两者的缴费模式相同（C）待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担（

7、D）缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额（E）两者的雇主责任和发放方式都相同三、案例分析14 老王今年 52 岁，某公司中层管理人员，月税后收入 8000 元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入 3000 元，他们目前居住的两居室市价为 90 万元。老王目前有 60 万元的储蓄，他预算 60 岁退休后每月生活费 5000 元，假设老王预期寿命为 85 岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为 5，退休后全部转化为存款，年收益率为3。根据以上材料回答问题。15 老王退休时的退休基金缺口为( )元。（A）170545（B） 167

8、909（C） 613527（D）29695616 为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为( )元。（A）5478（B） 2789（C） 6574（D）655217 考虑儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照 25 年期，6的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付( )元的首付款。（A）1046855（B） 837484（C） 1164050（D）93124018 考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其 60 万元的储蓄拿出一半，一共 120 万元，为小王支

9、付房款，则此时，老王的退休金缺口为( )元。（A）613781（B） 676987（C） 611145（D）67435119 既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为 2500 元(含租费)，则其每月还需要向其基金投入( )元。（A）713（B） 724（C） 1250（D）126119 李先生今年 35 岁，是某大学一名教师，他计划 65 岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费 115 万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综

10、合推算，预计李先生可以活到 82 岁；李先生准备拿出 20 万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为 65；退休后投资的期望收益率为 45。根据以上材料回答问题。20 初步测算李先生从现在到退休，还需要工作( )年。（A）29（B） 30（C） 31（D）3221 初步测算李先生退休后还能活( )年。（A）14（B） 15（C） 16（D）1722 为了在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为( )万元。 (按先付年金模式计算)（A）9858（B） 10068（C） 14069（D）1708923 李先生准备拿出 20 万元作为退休

11、规划的启动资金，到退休时基金额度为( )万元。（A）132（B） 143（C） 151（D）17224 李先生退休时的基金缺口为( )万元。（A）558（B） 869（C） 2058（D）225825 李先生准备拿出 20 万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年年末需追加投资( )万元。（A）003（B） 010（C） 015（D）0826 李先生准备拿出 20 万元作为退休规划的启动资金，为了保证退休后能够保持较高的生活水平，李先生调整了退休规划，每年增加 5000 元的投资，则退休时李先生的账户余额为( ) 万元。（A）15747（B） 15978

12、（C） 16747（D）1754727 如果李先生准备拿出 20 万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，需要将收益率提高到( )。（A）67（B） 69（C） 70（D）7228 如果李先生准备拿出 20 万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，李先生得延长工作( )年。（A）1（B） 2（C） 3（D）428 丁克家族是由英文“Dink”(即“Double Income No Kids”)翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有 30

13、 年退休，估计退休后会生活 25 年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出 15 万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有 5 万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8 万元，房产价值的增长率为每年 7，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投“的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长 7的投资组合。根据以上材料回答问题。29 将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为( )元。（A）1614107（B） 1870040（C） 1784037（D）299909330 将退休后的收入折

14、现至刚退休时其价值应该为( )元。（A）968464（B） 623467（C） 4976839（D）439909331 目前的 8 万元的退休养老资金在退休后会变成( )元。（A）185731（B） 608980（C） 976839（D）39909332 考虑到退休后的收入及目前退休基金在 30 年的增值，夫妇俩还需要准备( )元退休资金。（A）444912（B） 637593（C） 543893（D）36909333 为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投“的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资( ) 元。（A）3909（B） 6750（C） 5790（D）9093银行业专业人员职业资格中级个

15、人理财（退休养老规划）模拟试卷 2答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：尽早性原则。未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。谨慎性原则。理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。平衡原则。制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。【知识模块】 退休养老规划2 【正确答案】 D【试题解析】 人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口

16、中的比例超过10或 7，即可看作是达到了人口老龄化。【知识模块】 退休养老规划3 【正确答案】 A【试题解析】 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。【知识模块】 退休养老规划4 【正确答案】 D【试题解析】 每年年末应投入资金=1500000(FA ，5，20)=45364( 元)。【知识模块】 退休养老规划5 【正确答案】 D【试题解析】 A 项不符合尽早性原则，未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松，故青年人也应该考虑退休养老问题；B 项，退休基金在投资中应遵循稳健

17、性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C 项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件。【知识模块】 退休养老规划6 【正确答案】 B【试题解析】 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。【知识模块】 退休养老规划7 【正确答案】 B【试题解析】 企业缴费和员工个人缴费的比例由双方协商决定。在缴费额度方面，企业年金试行办法中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的

18、112；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的 16。本题中，该企业上年度职工工资总额为 600 万元，所以企业和职工缴费合计不超过6001 6=100(万元)。【知识模块】 退休养老规划8 【正确答案】 B【试题解析】 由于基本养老保险缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300，最低为本市职工上年度月平均工资的 60，所以李先生的缴费基数为10000 元，李太太的缴费基数=400060=2400(元)。则李先生月缴养老金= 养老保险缴费基数个人缴费费率=100008 =800(元) ；李太太月缴养老金：养老保险缴费基数个人缴费费率=24008 =192(元) 。【知

19、识模块】 退休养老规划9 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划二、多项选择题10 【正确答案】 B,D,E【试题解析】 A 项，就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低；C 项，个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排。【知识模块】 退休养老规划11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。【知识模块】 退休养老规划12 【正确答案】 A,B【试题解析】

20、 FV 退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值；PV 退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。【知识模块】 退休养老规划13 【正确答案】 B,E【试题解析】 B 项，基本薪酬是指为员工完成基本工作技能或能力而支付的稳定性现金报酬；E 项，福利是企业为员工提供的另一种补充性薪酬，以便为员工提供各种与生活质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式。【知识模块】 退休养老规划14 【正确答案】 C,D【试题解析】 A 项，缴费确认型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划。 B项，待遇确定型企业年金参保员工

21、个人一般不缴费，雇主提供全部缴费；缴费确认型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。E 项，待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任，承担积累基金投资运营的风险，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放；缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金计划缴费、向参保员工提供个人账户积累基金投资组合选择的专业知识培训、信息披露职责等，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放，可能允许退休前提前提款。【知识模块】 退休养老规划三、案例分析【知识模块】 退休养老规划15 【正确答案】 B【试题解析】 老王退休后的基金总需求：PMT=5000，N=300，IY=312，FV=0，PV=一 10

22、5438227；储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，IY=5，PV=600000，FV=一 88647327。则老王的退体基金缺口为 10543822788647327=167909(元 )。【知识模块】 退休养老规划16 【正确答案】 C【试题解析】 PV=0，N=96，IY=512，FV=167909，PMT=一 142609。则为了弥补资金缺口，老王每月的工资最多能消费 80001426=6574(元) 。【知识模块】 退休养老规划17 【正确答案】 D【试题解析】 FV=0，N=300，IY=612，PMT=30002=1500 ，PV=一232810。则老王需要为儿子支付的首付款

23、为 2328108020=931240(元)。【知识模块】 退休养老规划18 【正确答案】 C【试题解析】 30 万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，IY=5 ，PV=300000，FV=一 44323663。则老王的退休金缺口为 10543822744323663=611145(元)。【知识模块】 退休养老规划19 【正确答案】 A【试题解析】 退休后的基金总需求：PMT=2500，N=300，IY=312，FV=0，PV=一 52719113；则退休金缺口=5271911344323663=839545(元)。则每月需要向其基金的投入：PV=0，N=96，I Y=512，FV=83

24、9545，PMT=一 713。所以，每月需要向其基金的投入为 713 元。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划20 【正确答案】 B【试题解析】 李先生今年 35 岁，计划 65 岁退休，李先生还需要工作 30 年(=65-35)。【知识模块】 退休养老规划21 【正确答案】 D【试题解析】 李先生 65 岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到 82 岁，所以，李先生退休后还能活 17 年(=82-65)。【知识模块】 退休养老规划22 【正确答案】 C【试题解析】 使用财务计算器(按先付年金模式计算)，N=17， IYR=45，PMT= 一 11

25、5，FV=0，计算得到：PV=14069(万元)。即李先生为了在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时其退休基金的账户余额应为 14069 万元。【知识模块】 退休养老规划23 【正确答案】 A【试题解析】 使用财务计算器(按先付年金模式计算)，N=30， IYR=65，PV= 一 20，计算得到：FV132( 万元)，即李先生拿出的 20万元启动资金，到退休时基金额度为 132 万元。【知识模块】 退休养老规划24 【正确答案】 B【试题解析】 退休时的基金缺口为：14069-132=8 69( 万元)。【知识模块】 退休养老规划25 【正确答案】 B【试题解析】 使用财务计算器(按后付

26、年金模式计算)，N=30， IYR=65，FV= 一 869，计算得到： PMT=010(万元)。即李先生每年年末需要追加投资 010 万元。【知识模块】 退休养老规划26 【正确答案】 D【试题解析】 使用财务计算器(按后付年金模式计算)，N=30， IYR=65，PV= 一 20，PMT=一 05，计算得到：FV=17547(万元)，即退休时李先生的账户余额为 17547 万元。【知识模块】 退休养老规划27 【正确答案】 A【试题解析】 使用财务计算器(按后付年金模式计算)，N=30， PV=20，FV=14069，计算得到：IYR=67，即需要将收益率提高67。【知识模块】 退休养老规

27、划28 【正确答案】 A【试题解析】 使用财务计算器(按后付年金模式计算)，I YR=65，PV= 一20，FV=14069，计算得到：N=31(年)。即李先生需要延长工作 1 年。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划29 【正确答案】 B【试题解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：15+15(1+7)+15(1+7) 24=187004(万元)。【知识模块】 退休养老规划30 【正确答案】 B【试题解析】 将退休后的收入折现至刚退休时其价值为：50000+50000(1+7)+50000(1+7) 24=623467(元)。【知识模块】 退休养老规划31 【正确答案】 B【试题解析】 目前的 8 万元的退休养老资金在退休后的价值为：80000(1+7)30=608980(元)。【知识模块】 退休养老规划32 【正确答案】 B【试题解析】 夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040623467608980=637593(元)。【知识模块】 退休养老规划33 【正确答案】 B【试题解析】 夫妇俩每年的投资额为：6375931+(1+7)+(1+7) 2+(1+7) 29=6750(元) 。【知识模块】 退休养老规划