证券发行与承销-44及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-44 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.在资产支持证券中，受托机构以 _ 为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。（分数：0.50）A.信贷资产B.受托财产C.信托财产D.合同约定2.证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 _ 个月内不得参与证券承销。（分数：0.50）A.12B.20C.36D.403.凭证式国债承销团成员总数不能超过 _ 家。（分数：0.50）A.40B.50C.60D.704.证券公司申请保荐机构资格的，应当具有良好的保荐业务团

2、队，其从业人员不少于 _ 人。（分数：0.50）A.34B.35C.36D.385.如果证券公司在最近 3 年内因重大违法违规行为受到过 _ ，则丧失申请保荐机构资格。（分数：0.50）A.行政处罚B.刑事处罚C.民事处罚D.经济处罚6.对保荐机构资格的申请，中国证监会自受理之日起 _ 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（分数：0.50）A.15B.45C.60D.1007.采用发起设立方式设立股份有限公司时，发起人必须认购公司发行的 _ 股份。（分数：0.50）A.20%30%B.30%50%C.控股D.全部8.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以 _ 通过。（分数：0.5

3、0）A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议9.股份有限公司的董事会秘书由 _ 提名。（分数：0.50）A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长10.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以 _ 的方式投入上市公司。（分数：0.50）A.国有法人股B.出租C.国家股D.社会公众股11.如果无形资产是自创的或者自身拥有的，则评估其重估价值时的根据是 _ 。（分数：0.50）A.其形成时发生的机会成本B.购入成本以及该项资产具备的获利能力C.该项资产具有的获利能力D.其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力12.执行分析程序，确定重要

4、性水平，分析审计风险，属于审计的 _ 。（分数：0.50）A.回顾阶段B.计划阶段C.实施阶段D.完成阶段13.A 公司现有长期资本总额 10000 万元，其中长期借款 2000 万元，长期债券 3500 万元，优先股 1000 万元，普通股 3000 万元，留存收益 500 万元，各种长期资本成本率分别为 4%、6%、10%、14%和 13%，则该公司的加权平均资本成本为 _ 。（分数：0.50）A.9.85%B.9.35%C.8.75%D.8.64%14.关于 MM 的无公司税模型命题一，下列说法错误的是 _ 。 A企业价值 V 独立于其负债比率 B有负债企业的综合资本成本率 K A 与资

5、本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率 C有负债企业的综合资本成本率 K A 与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率 DK A 和 （分数：0.50）A.B.C.D.15.当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是 _ 。（分数：0.50）A.发行债券B.发行普通股C.未分配利润融资D.发行优先股16.保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于 _ 。（分数：0.50）A.6 个月B.1 年C.2 年D.10 年17.审计报告日期是指 _ 。（分数：0.50）A.注册会计师完成外勤审计工作的日期

6、B.注册会计师完成审计报告的日期C.注册会计师开始外勤审计工作的日期D.注册会计师开始审计撰写报告的日期18.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在 _ 个月内发行股票。（分数：0.50）A.3B.6C.12D.2419.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前 _ 个月送至中国证监会。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.620.某股份有限公司发行股票 5000 万股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年累计净利润 7200 万元，公司发行新股前的总股本数为 13000 万股，用完全摊薄法计算的每股收益为 _ 元。（分数：0.50）A.0.38B.0.40C.0.48D.0.55

7、21.在首次公开发行股票过程中，发行人和主承销商应周密计划发行方案和发行方式，灵活组织、严格管理、认真实施，保证社会秩序的稳定，这体现了 _ 。（分数：0.50）A.高效原则B.经济原则C.公开原则D.公正原则22.发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向 _ 报告。（分数：0.50）A.保荐人B.证券交易所C.中国证监会D.承销商23.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 _ 。（分数：0.50）A.10%B.15%C.20%D.30%24.发行人支付给中介机构的费用

8、不包括 _ 等。（分数：0.50）A.申报会计师费用、律师费用B.评估费用C.承销费用、保荐费用以及上网发行费用D.财务顾问费25.自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的 5 个工作日内在网上公开 _ 。（分数：0.50）A.发行公告B.上市公告书C.招股说明书(申报稿)D.董事会声明26.招股说明书中应披露发行人股本变化情况，下列各项不属于发行人应披露的股本情况是 _ 。（分数：0.50）A.本次发行前的总股本B.本次发行的股份C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前 5 名股东27.在招股说

9、明书中，若发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近 _ 年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.428.发行人应披露交易金额在 _ 万元以上，或虽未达到该标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（分数：0.50）A.100B.200C.300D.50029.发行人应在披露上市公告书后 _ 日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（分数：0.50）A.5B.7C.8D.1030.上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近 _ 年内财务会计文件无虚假记载。（分数：0.50）

10、A.1B.2C.3D.431.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 _ 内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.6 个月B.12 个月C.2 年D.3 年32.对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由 _ 名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。（分数：0.50）A.510B.515C.815D.82033.上市公司发行新股，在网下网上同时定价发行方式下，发行人和主承销商按照发行价格应不低于公告招股意向书前_个交易日公司股票均价或前_个交易日的均价的原则确定增发价格。 _（分数：0.50）A.10；1B.10；2C.20；1D.20；234

11、.新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在 _ 日内报告证券交易所。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.735.发行可转换公司债券的上市公司，最近 24 个月内曾公开发行证券的，不能存在发行当年营业利润比上年下降 _ 以上的情形。 A 20% B30% C50% D70% （分数：0.50）A.B.C.D.36.转股价格应不低于募集说明公告日前_个交易日公司股票交易均价和前 _个交易日的均价。 _（分数：0.50）A.20；2B.20；1C.15；2D.15；137.分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人 _ 次回售的权利。（分

12、数：0.50）A.一B.二C.三D.四38.公开发行的可转换公司债券，如果存在 _ 的情况，应当召开债券持有人会议。（分数：0.50）A.公司持有金额较大的交易性金融资产B.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产C.净资产收益率平均低于 6%D.被注册会计师出具保留意见的审计报告39.可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的 _ ，发行人应当及时将有关情况予以公告。（分数：0.50）A.5%B.10%C.15%D.20%40.有权发行可交换公司债券的主体是 _ 。（分数：0.50）A.公司股东B.上市公司股东大会C.上市公司股东D.股份公司董事会41.目前，我国国债承购包销方式主

13、要运用于 _ 。（分数：0.50）A.记账式国债B.无记名国债C.凭证式国债D.特种国债42.公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的_；若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的 _。 _（分数：0.50）A.60%；30%B.60%；20%C.20%；60%D.20%；20%43.债券募集说明书自最后签署之日起 _ 个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.1044.下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是 _ 。（分数：0.50）A.被金融监管机构采取市场禁

14、入措施，且禁入期未满B.上年曾因违法经营受到行政处罚C.最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录D.在中国境内或者香港、澳门等地区工作满 2 年的境外人士45._ 负责受理短期融资券的发行注册。（分数：0.50）A.中国银监会B.交易商协会C.中国人民银行D.商务部46.企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起 _ 个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.747._ 是接受受托机构委托，负责保管

15、信托财产账户资金的机构。（分数：0.50）A.资金保管机构B.受托机构C.特定目的信托D.贷款服务机构48.买卖信贷资产支持证券时，下列 _ 不用缴纳营业税。（分数：0.50）A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B.贷款服务机构取得的服务费收入C.受托机构取得的信托报酬D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入49.H 股控股股东必须承诺上市后 _ 个月内不得出售公司的股份。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.1250.根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，下列情况新申请人的附属公司不能获准更改其财政年度期间的是 _ 。（分数：0.50）A.该项更改

16、旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合B.业绩已做出适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中做出详细解释C.在上市文件及会计师报告中做出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响D.该项更改旨在使附属公司的财政年度与中国香港的财政年度相配合51.在对招股说明书的各项资料进行验证时，应由 _ 编制出详细的验证指引或验证备忘录，经发行人董事及其他验证人签署确认。（分数：0.50）A.主承销商B.律师C.注册会计师D.评估机构52.外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前 _ 周的负债。（分数：0.50）A.4B.48C.812D.121653.

17、下列 _ 情形，表明投资者拥有上市公司控制权。（分数：0.50）A.投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 20%C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3 以上成员选任D.投资者依其股份表决权对公司股东大会的决议产生影响54.持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的 30%的收购人，以要约收购方式增持该上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于 _ 。（分数：0.50）A.1%B.5%C.10%D.15%55.进行重大资产重组时，上市公司 _ 应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为决议事项予以

18、披露。（分数：0.50）A.股东大会B.董事会C.监事会D.职工代表大会56.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取 _ 评估方法进行评估。（分数：0.50）A.1 种B.2 种C.2 种以上D.3 种以上57.上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以 _ 为准。（分数：0.50）A.被投资企业的资产总额B.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者C.成交金额D.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积58.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 _ 年无重大违法违规记录。

19、（分数：0.50）A.1B.2C.3D.559.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。 _（分数：0.50）A.1；2B.1；3C.2；3D.2；560.外国投资者对上市公司进行战略投资的，取得的上市公司 A 股股份 _ 年内不得转让。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.4二、多选题(总题数：60，分数：40.00)61.个人如果取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件包括 _ 。（分数：0.50）A.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合

20、格有效B.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚C.未负有数额较大到期未清偿的债务D.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录62.记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同 _ 实施，并征求中国银监会和中国保监会的意见。（分数：0.50）A.中国人民银行B.中国证监会C.发改委D.国资委63.与行政审批制相比，核准制具有的特点包括 _ 。（分数：0.50）A.办事效率高B.审核的成本降低C.在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业D.在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核64.公司法中对于公司发起人的出资方式的有关要求具体表现为 _ 。（分数：0.50）A.发起人可以

21、用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外B.发起人以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定C.土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理D.发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资65.股份有限公司的董事会秘书的主要职责有 _ 。（分数：0.50）A.负责公司信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整B.保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记

22、录C.拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘请和解聘D.准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件66.下列各项属于董事职权的有 _ 。（分数：0.50）A.提议召开董事会B.出席董事会，并行使表决权C.报酬请求权D.签字权67.发行人应当参照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，建立独立董事制度。在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括 1/3 独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士，该会计专业人士指 _ 的人士。（分数：0.50）A.具有会计证B.具有中级以上职称C.具有高级职称D.具有注册会计师资格68.关于公司的公积金及其用途，下

23、列说法正确的有 _ 。（分数：0.50）A.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金B.公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C.资本公积金可以用于弥补公司的亏损D.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，不应列为公司资本公积金69.当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，对无形资产产权的处置方式有 _ 。（分数：0.50）A.直接作为投资人股，产权归上市公司B.产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形

24、资产C.产权归控股公司，但允许上市公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产D.无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用70.国有企业有下列 _ 行为之一的，应当对其相关资产进行评估。（分数：0.50）A.企业以非货币资产对外投资B.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转C.资产转让、置换D.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司71.运用重置成本法评估资产时，需考虑资产的 _ 。（分数：0.50）A.在全新状态下的重置成本B.实体性贬值C.功能性贬值D.经济性贬值72.股份制改组的审计计划由 _ 组成。（分数：0.50）

25、A.总体审计计划B.全面审计计划C.部分审计计划D.具体审计计划73.融资成本是指资本的价格，从理论上讲，资本成本包括 _ 。（分数：0.50）A.中介费用B.融资费用C.运作费用D.使用费用74.当公司的股东不希望自己的控制权受到威胁，但公司无意定期支付固定资本成本时，不能采用的方法有 _ 。（分数：0.50）A.发行优先股B.发行认股权证C.发行可转换证券D.发行债券75.代理成本理论区分了 _ 之间的利益冲突。（分数：0.50）A.债权人与经理层B.债权人C.股东与经理层D.债权人与股东76.下列活动应当聘请保荐机构履行保荐职责的有 _ 。（分数：0.50）A.发行股票B.上市公司发行新

26、股C.发行人首次公开发行股票并上市D.上市公司发行可转换公司债券77.对本次证券发行的推荐意见部分，保荐机构应 _ 。（分数：0.50）A.逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了公司法、证券法及中国证监会规定的决策程序B.逐项说明本次证券发行是否符合证券法规定的发行条件C.逐项说明本次证券发行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据D.详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价78.评估基准日期应当是评估中确定 _ 时所实际采用的基准日期。（分数：0.50）A.利率标准B.汇率标准C.税率和费率标准D.价格标准79.发行

27、人主张多人共同拥有控制权的，应当满足 _ 等条件。（分数：0.50）A.每人都必须直接持有公司股份B.多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，在最近 1 年内且在首发后的可预期期限内是稳定、有效存在的，共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更D.发行审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件80.首次公开发行股票的主体资格包括 _ 。（分数：0.50）A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上C.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制

28、人没有发生变更D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷81.发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定，主要内容有 _ 。（分数：0.50）A.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员B.每次参加发审委会议的委员为 6 名，表决投票时同意票数达到 3 票为通过，同意票数未达到 3 票为未通过C.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，可以提议暂缓表决D.中

29、国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果82.关于在创业板上市公司首次发行股票的核准程序，下列描述正确的有 _ 。（分数：0.50）A.应当按照中国证监会有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报B.中国证监会收到申请文件后，在 10 个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起 6 个月内发行股票D.超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行83.下列关于相对估值法的说法正确的有 _ 。（分数：0.50）A.相对估值法是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注

30、意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础B.主承销商审查可比较的发行公司的初次定价和其二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价C.在运用可比公司法时，可以采用比率指标进行比较，比率指标包括 P/E(市盈率)、 P/B(市净率)等D.主要包括公司贴现现金流量法(DCF)、现金分红折现法(DDM)84.主承销商对存在 _ 情形的询价对象不得配售股票。（分数：0.50）A.招股说明书中存在虚假信息B.询价对象与中国证券业协会登记的不一致C.未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金D.未参与累计投标询价85.关于股票的上市保荐，下列说

31、法正确的有 _ 。（分数：0.50）A.发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐B.保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构C.保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务D.上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章86.发行人应当于其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体或网站上披露下列 _ 文件和事项。（分数：0.50）A.法律意见书B.上市保荐书C.公司章程D.上市公告书87.信息披露的方式主要包括 _ 。（分数：0.50）A.依规定

32、程序在指定披露报刊公开刊登B.口头通知C.在指定信息披露网站公布D.置备于中国证监会指定的场所88.对发行人关联方信息披露的内容主要包括 _ 。（分数：0.50）A.发行人的改制重组情况B.控股子公司、参股子公司的简要情况C.公司控制权的归属、公司的股权及控制结构D.发行人与关联方之间的重大购买情况89.关于发行人与竞争方存在的情况，下列不属于同业竞争的有 _ 。（分数：0.50）A.不同的客户对象B.不同的市场区域C.不同的产品功能D.相似的业务90.若曾存在 _ 或股东数量超过 200 人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（分数：0.50）A.法人持股B.工会持股C.职

33、工持股会持股D.信托持股91.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容包括 _ 。（分数：0.50）A.提示B.发行额度、面值与价格C.发行方式、对象、时间和范围D.认购原则和认购程序92.股票上市公告书的内容主要包括 _ 。（分数：0.50）A.重要声明与提示B.股票上市情况C.发行人、股东和实际控制人情况D.股票价格涨幅情况93.发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，具体包括 _ 。（分数：0.50）A.发行数量和价格B.发行方式C.募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况D.发行费用总额及项目、每股发行费用94.关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的

34、有 _ 。（分数：0.50）A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定B.会计基础工作规范，有自己完整的会计制度C.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%95.上市公司发行新股，发行对象属于 _ 的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。（分数：0.50）A.上市公司关联方B.上市公司内部职工股股东C.董事会拟引入的境内外战略投资者D.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联

35、人96.上市公司发行证券，可以 _ 确定发行价格。（分数：0.50）A.通过询价的方式B.通过定价的方式C.与主承销商协商D.根据申购情况由市场97.上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合 _ 。（分数：0.50）A.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告B.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响C.经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近 3 年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形D.最近 3 年以现金或股

36、票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%98.可转换公司债券申报发行前必须履行的程序有 _ 。（分数：0.50）A.董事会决议B.发行审核委员会审核C.保荐事项D.股东大会决议99.关于对在上海证券交易所进行可转换公司债券网上定价发行时间安排，下列描述正确的有 _ 。（分数：0.50）A.T-5 日，向上海证券交易所报送所有材料，准备刊登债券募集说明书概要和发行公告B.T-4 日，刊登债券募集说明书概要和发行公告C.T+1 日，验资报告送达上海证券交易所，上海证券交易所向营业部发送配号D.T+3 日，摇号中签率公告见报100.可转换公司债券上市的信息披露中，关于赎回

37、与回售的规定正确的有 _ 。（分数：0.50）A.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告B.赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容，赎回期结束后，公司应当公告赎回结果及其影响C.在可以行使回售权的年份内，上市公司应当在每年首次满足回售条件后的 3 个交易日内至少发布 5 次回售公告D.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人 1 次回售的权利，有关回售公告至少发布 3 次101.关于可交换公司债券的期限，下列说法错误的有 _ 。（分数：1.00）A.可交换公司债券期限

38、超过 5 年的，应当经过相关部门批准B.可交换公司债券期限不得低于 1 年C.可交换公司债券的具体期限由发行人和债券受托管理人根据市场情况协商确定D.可交换公司债券的期限为 16 年102.企业债券管理条例规定，发行企业债券的企业必须符合的条件有 _ 。（分数：1.00）A.企业规模达到国家规定的要求B.企业财务会计制度符合国家规定C.具有偿债能力D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 2 年盈利103.在银行间债券市场招标发行公司债券的手续有 _ 。（分数：1.00）A.招标日前 5 个工作日，发行人向国债登记结算公司提交有关文件B.招标日前 1 个工作日，发行人披露公司债券发行公告C.招

39、标日，发行人通过债券发行系统招标发行公司债券D.招标结束后，国债登记结算公司进行公司债券券种要素注册，并将承销商的中标额度记入其债券账户104.关于中国证监会审核发行公司债券申请的程序，下列说法正确的有 _ 。（分数：1.00）A.收到申请文件后，3 个工作日内决定是否受理B.中国证监会受理后，对申请文件进行初审C.发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件D.中国证监会作出核准或者不予核准的决定105.关于企业发行短期融资券，下列说法正确的有 _ 。（分数：1.00）A.企业在注册有效期内只可一次发行短期融资券B.企业应在注册后 2 个月内完成首期发

40、行C.企业如分期发行，后续发行应提前 2 个工作日向交易商协会备案D.企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，不需重新注册106.下列各项属于证券公司债券条款设计要求的有 _ 。（分数：1.00）A.发行规模B.期限C.债券的担保D.法律意见107.关于资产支持证券发行的操作要求，下列说法正确的有 _ 。（分数：1.00）A.资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构名称有显著区别B.定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让C.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后 10 个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况D.资产

41、支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后 3 个月内，受托机构可根据全国银行间债券市场债券交易管理办法的规定，申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券108.关于国际开发机构人民币债券发行的审批体制，下列说法正确的有 _ 。（分数：1.00）A.在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意B.国家外汇管理局会同财政部，根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核C.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理D.国家外汇管理局根据有

42、关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理109.发行人向中国证监会提交发行境内上市外资股的申请材料应包括 _ 。（分数：1.00）A.省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件B.批准设立股份有限公司的文件C.发行授权文件D.招股说明书110.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下 _ 条件，新申请人的附属公司才能获准更改其财政年度期间。（分数：1.00）A.该项更改不会使附属公司利润增加B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释C.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响

43、D.该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合111.关于财务顾问的职责，下列说法正确的有 _ 。（分数：1.00）A.财务顾问应当参照证券发行上市保荐制度暂行办法的规定，尽职出具相关财务顾问报告，持续督导上市公司维持独立上市地位B.财务顾问应当按照证监会的规定，对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告C.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位D.财务顾问应当自持续督导工作结束后 15 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”112.外资股国际推介的主要

44、内容包括 _ 。（分数：1.00）A.承销商及相关专业机构的宣讲推介B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间D.传播有关的声像及文字资料113.财务顾问为目标公司提供的服务有 _ 。（分数：1.00）A.制定有效的收购防御策略B.监视目标企业的股票价格C.帮助目标企业准备利润预测D.预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告114.在下列 _ 情况下，收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的 5%。（分数：1.00）A.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份B.收购人通过证券交易所的证券交易，

45、持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份C.收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 15%，但未超过 40%D.收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 15%，但未超过 40%115.上市公司重大资产重组存在下列 _ 情形之一的，应当提交并购重组委员会审核。（分数：1.00）A.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到 70%以上B.上市公司出售全部经营性资产的同时购买其他资产C.上市公司出售部分经

46、营性资产D.上市公司购买其他资产116.并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列 _ 情形之一的，应当及时提出回避。（分数：1.00）A.委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事)、监事、经理或者其他高级管理人员的B.委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的C.委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责的D.并购重组委员会会议召开前，委员曾与并购重组当事人及其他相关单位或个人进行过接触，可能影响其公正履行职责的117.个

47、人申请注册登记为财务顾问主办人的，应满足 _ 。（分数：1.00）A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历B.最近 24 个月无违反诚信的不良记录C.未负有数额较大到期未清偿的债务D.最近 24 个月未因执业行为违法违规受到处罚118.向外商转让上市公司国有股和法人股，应当遵循的原则有 _ 。（分数：1.00）A.防止国有资产流失B.符合国家产业政策要求C.坚持效率原则D.坚持“三公”原则119.外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括 _ 。（分数：1.00）A.遵守中国的法律、行政法规和规章B.遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则C.不得导致国有资产流失D.应符合中国法律、行政法规和规

48、章对投资者资格的要求120.外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门包括 _ 。（分数：1.00）A.审批机关B.登记机关C.外汇管理机关D.司法机关三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 _ （分数：0.50）A.正确B.错误122.未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。 _ （分数：0.50）A.正确B.错误123.发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后 1 年内的权利和义务。 _ （分数：0.50）A.正确B.错误124.保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前，不得在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等做出必要的承诺。 _ （分数：0.50）A.正确B.错误125.公司法规定股份有限公司在任何情况下不得收购本公司股票。 _ （分数：0.50）A.正确B.错误126.监事