经济师中级金融专业知识与实务-6及答案解析.doc

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1、经济师中级金融专业知识与实务-6 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.商业银行的管理是其对所开展的各种业务活动的_。（分数：2.00）A.控制与监督B.调整和监督C.组织和控制D.组织和营销2.商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能_。（分数：2.00）A.增加盈利B.保持信誉C.减少风险D.不断创新3.中间业务发展的基础是_。（分数：2.00）A.中间业务的金融信息化水平的提高B.中间业务的创新C.关系营销D.人才培养4.目前，现代商业银行最为流行的经营管理理论是_。（分数：2.00）A.负债管理理论B.资产管

2、理理论C.资产负债管理理论D.流动性偏好理论5.规模对称原理的动态平衡的基础是_。（分数：2.00）A.合理经济体制B.合理经济结构C.合理经济规模D.合理经济增长6.商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法是_。（分数：2.00）A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟7.账面资本代表了商业银行的_。（分数：2.00）A.名义价值B.总价值C.全部净价值D.实际价值8.“巴塞尔新资本协议”的三大支柱不包括_。（分数：2.00）A.最低资本充足率要求B.监管当局的监督检查C.市场纪律D.信用风险管理9.根据我国监管资本的要求，盈余公积属于_。（分数：2.00）A.核心一

3、级资本B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本10.根据中国银监会发布的商业银行资本管理办法(试行)，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，其中核心一级资本充足率的最低要求为_。（分数：2.00）A.4%B.5%C.6%D.8%11.典型的金融风险保险转移策略是_。（分数：2.00）A.质押B.保证担保C.出口信贷保险D.抵押12.下列收入中属于商业银行营业外收入的是_。（分数：2.00）A.违约金B.投资收益C.赔偿金D.罚没收入13.下列业务中，不属于商业银行中间业务的是_。（分数：2.00）A.理财业务B.咨询顾问C.存放同业D.支付结算14.在商业银行资产负债管理方法中，用来衡量银行

4、资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法是_分析法。（分数：2.00）A.敞口限额B.久期C.情景模拟D.缺口15.根据中国银行监督管理委员会 2012 年 6 月发布的商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行一级资本充足率的最低要求是_。（分数：2.00）A.5%B.6%C.7%D.8%16.在经营管理过程中，商业银行会选择主动拒绝或退出某些高风险经营活动，这种风险管理策略为_。（分数：2.00）A.风险抑制B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿17.在商业银行的成本管理中，员工工资属于_。（分数：2.00）A.税费支出B.经营管理费用C.补偿性支出D.营业外支出18.作为金

5、融中介机构，商业银行的经营对象是_。（分数：2.00）A.内控和风险B.信贷和风险C.货币和信用D.资产和负债19.商业银行的市场营销主要表现为服务营销，其中心是_。（分数：2.00）A.金融产品B.营销渠道C.客户D.银行盈利20.在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是_。（分数：2.00）A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.会计资本21.按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入_。（分数：2.00）A.投资收益B.营业利润C.利益收益D.营业外收支净额22.根据中国银行业监督管理委员会 2011 年 7 月发布的商业银行公司治理指引，良好的商业银行公

6、司治理内容不包括_。（分数：2.00）A.健全的组织架构B.较快的发展速度C.清晰的职责边界D.有效的风险管理23.在商业银行经营管理的三大原则中，被视为首要原则的是_原则。（分数：2.00）A.安全性B.盈利性C.效益性D.流动性24.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，“风险监管核心指标”分为风险水平、风险迁徙和_三个层次。（分数：2.00）A.风险控制B.风险抵补C.风险识别D.风险测度25.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，下列指标中，属于衡量市场风险的指标是_。（分数：2.00）A.核心负债比率B.单一集团

7、客户授信集中度C.流动性缺口比率D.累计外汇敞口头寸比例26.根据我国商业银行的贷款五级分类，下列贷款中，不属于不良贷款的是_。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款C.损失类贷款D.可疑类贷款27.在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于_支出。（分数：2.00）A.税费B.利息C.补偿性D.营业外二、多项选择题(总题数：14，分数：46.00)28.在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4P”营销策略包括_。（分数：3.00）A.价格B.产品C.便利D.渠道E.促销29.影响存款经营的因素包括_。（分数：3.00）A.货币政策B.支付机制的创新C.存款创造的调控D.政府的监管措施E

8、.财政政策30.在选择贷款客户时，银行信贷人员要想了解客户自身及项目，通常要完成的步骤包括_。（分数：3.00）A.经济分析B.贷款面谈C.行业调查D.信用调查E.财务分析31.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，下列指标中，属于衡量市场风险的指标有_。（分数：3.00）A.核心负债比率B.单一集团客户授信集中度C.累计外汇敞口头寸比例D.全部关联度E.利率风险敏感度32.目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法中，属于基础管理方法的是_。（分数：3.00）A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟E.流动性压力测试33.按风险的来源不

9、同，可将商业银行面临的风险划分为_。（分数：3.00）A.市场风险B.外部风险C.内部风险D.系统性风险E.战略风险34.商业银行的成本管理应遵循的原则包括_。（分数：3.00）A.成本最低化原则B.全面成本管理原则C.灵活变动管理原则D.成本责任制原则E.成本管理的科学化原则35.会计报表按其经济内容可以分为_。（分数：3.00）A.资产负债表B.利润表C.损益表D.财务状况变动表E.主表36.商业银行内控机制的基本特征有_。（分数：3.00）A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置B.纵向的授权与审批制度C.监事会有效的工作制度D.完善的信息系统E.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围37.根

10、据商业银行风险监管核心指标，我国衡量商业银行流动性状况的指标有_。（分数：3.00）A.流动性比例B.单一集团客户授信集中度C.累计外汇敞口头寸比例D.流动性缺口率E.核心负债比例38.下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法的有_。（分数：3.00）A.缺口分析B.情景模拟C.流动性压力测试D.久期分析E.外汇敞口与敏感性分析39.在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4C”营销策略包括_。（分数：3.00）A.成本B.能力C.便利D.消费者E.沟通40.下列业务活动中，属于商业银行中间业务的有_。（分数：5.00）A.代理收费B.咨询顾问C.自营债券投资D.基金和债券的

11、代理买卖E.托管及支付结算业务41.商业银行对客户进行信用调查时采用的信用 5C 标准包括_。（分数：5.00）A.品格B.资本C.经营环境D.成本E.担保品经济师中级金融专业知识与实务-6 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.商业银行的管理是其对所开展的各种业务活动的_。（分数：2.00）A.控制与监督 B.调整和监督C.组织和控制D.组织和营销解析：解析 本题考查商业银行管理的概念。商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。2.商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能_。（分数：2.00）A.增

12、加盈利B.保持信誉C.减少风险 D.不断创新解析：解析 本题考查商业银行经营安全性原则的相关概念。作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。3.中间业务发展的基础是_。（分数：2.00）A.中间业务的金融信息化水平的提高B.中间业务的创新 C.关系营销D.人才培养解析：解析 本题考查中间业务经营的基本内容。商业银行中间业务发展的基础是中间业务的创新。4.目前，现代商业银行最为流行的经营管理理论是_。（分数：2.00）A.负债管理理论B.资产管理理论C.资产负债管理理论 D.流动性偏好理论解析：解析 本题考查资产负债管理理论的相关知识。资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营

13、管理理论。5.规模对称原理的动态平衡的基础是_。（分数：2.00）A.合理经济体制B.合理经济结构C.合理经济规模D.合理经济增长 解析：解析 本题考查对规模对称原理的理解。规模对称原理并非是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。6.商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法是_。（分数：2.00）A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析 D.情景模拟解析：解析 本题考查外汇敞口分析和敏感性分析的概念。外汇敞口分析和敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。7.账面资本代表了商业银行的_。（分数：2.00）A.名义价值B.总价值C.全部净价值 D

14、.实际价值解析：解析 本题考查账面资本的概念。账面资本是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，代表了商业银行的全部净价值。8.“巴塞尔新资本协议”的三大支柱不包括_。（分数：2.00）A.最低资本充足率要求B.监管当局的监督检查C.市场纪律D.信用风险管理 解析：解析 本题考查“巴塞尔新资本协议”的三大支柱。“巴塞尔新资本协议”的三大支柱最低资本充足率要求、监管当局的监督检查、市场纪律。9.根据我国监管资本的要求，盈余公积属于_。（分数：2.00）A.核心一级资本 B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本解析：解析 本题考查核心一级资本的构成。核心一级资本包

15、括实收资本/普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。10.根据中国银监会发布的商业银行资本管理办法(试行)，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，其中核心一级资本充足率的最低要求为_。（分数：2.00）A.4%B.5% C.6%D.8%解析：解析 本题考查商业银行资本充足率的监管要求。根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为 5%。11.典型的金融风险保险转移策略是_。（分数：2.00）A.质押B.保证担保C.出口信贷保险 D.抵押解析：解析 本题考查风险转移的相关知识。出

16、口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略。银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，属于典型的非保险转移策略。12.下列收入中属于商业银行营业外收入的是_。（分数：2.00）A.违约金B.投资收益C.赔偿金D.罚没收入 解析：解析 本题考查商业银行营业外收入包括的项目。违约金和赔偿金属于营业外支出，所以 AC 表述有误。投资收益与营业外收支属于并列项目，所以 B 错误。本题答案为 D。13.下列业务中，不属于商业银行中间业务的是_。（分数：2.00）A.理财业务B.咨询顾问C.存放同业 D.支付结算解析：解析 本题考查商业银行的中间业务经营。中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利

17、息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。所以，不属于商业银行中间业务的是选项 C 存放同业。14.在商业银行资产负债管理方法中，用来衡量银行资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法是_分析法。（分数：2.00）A.敞口限额B.久期C.情景模拟D.缺口 解析：解析 本题考查商业银行资产负债管理的方法。目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法。其中，缺口分析是商业银行衡量

18、资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。所以，答案选 D。15.根据中国银行监督管理委员会 2012 年 6 月发布的商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行一级资本充足率的最低要求是_。（分数：2.00）A.5%B.6% C.7%D.8%解析：解析 本题考查商业银行资本管理的相关规定。按照商业银行资本管理办法(试行)，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，其中第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 5%、6%和 8%。所以，本题答案选 B。16.在经营管理过程中，商业银行会选择主动拒

19、绝或退出某些高风险经营活动，这种风险管理策略为_。（分数：2.00）A.风险抑制 B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿解析：解析 本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理策略有六种：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。其中，风险抑制是指商业银行在经营过程中，主动性地选择拒绝或退出高风险经营活动。17.在商业银行的成本管理中，员工工资属于_。（分数：2.00）A.税费支出B.经营管理费用 C.补偿性支出D.营业外支出解析：解析 本题考查商业银行财务管理中的成本管理内容。商业银行的成本主要包括六个方面：利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支

20、出和其他支出。其中，经营管理费用包括：员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用。所以，员工工资属于经营管理费用，答案选 B。18.作为金融中介机构，商业银行的经营对象是_。（分数：2.00）A.内控和风险B.信贷和风险C.货币和信用 D.资产和负债解析：解析 本题考查商业银行的经营对象。商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。19.商业银行的市场营销主要表现为服务营销，其中心是_。（分数：2.00）A.金融产品B.营销渠道C.客户 D.银行盈利解析：解析 本题考查商业银行市场营销的含义。商业银行业务的特殊性导致与一般工商企业的市场营销相比，它的市场营销更多地表现为服务营销。因此其

21、中心是客户。20.在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是_。（分数：2.00）A.账面资本B.经济资本 C.监管资本D.会计资本解析：解析 本题考查经济资本的概念。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应持有的资本金。21.按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入_。（分数：2.00）A.投资收益B.营业利润C.利益收益D.营业外收支净额 解析：解析 本题考查营业外收入的内容。营业外收入的内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以

22、及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。22.根据中国银行业监督管理委员会 2011 年 7 月发布的商业银行公司治理指引，良好的商业银行公司治理内容不包括_。（分数：2.00）A.健全的组织架构B.较快的发展速度 C.清晰的职责边界D.有效的风险管理解析：解析 本题考查商业银行公司治理的内容。良好的公司治理应包括：健全的组织架构，清晰的职责边界，科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任，有效的风险管理与内部控制，合理的激励约束机制，完善的信息披露制度。23.在商业银行经营管理的三大原则中，被视为首要原则的是_原则。（分数：2.00）A.安全性 B.盈利性C.效益性D.流动性解析：解析

23、本题考查商业银行经营与管理的原则。资金经营安全被视为三大原则的首要原则。24.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，“风险监管核心指标”分为风险水平、风险迁徙和_三个层次。（分数：2.00）A.风险控制B.风险抵补 C.风险识别D.风险测度解析：解析 本题考查我国商业银行的资产负债管理。2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，“风险监管核心指标”分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。25.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，下列指标中，属于衡量市场风险的指标是_。（分数：2.00）A.核心负债比率B.单一集团

24、客户授信集中度C.流动性缺口比率D.累计外汇敞口头寸比例 解析：解析 本题考查我国商业银行的资产负债管理。市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。26.根据我国商业银行的贷款五级分类，下列贷款中，不属于不良贷款的是_。（分数：2.00）A.关注类贷款 B.次级类贷款C.损失类贷款D.可疑类贷款解析：解析 本题考查不良贷款的概念。不良贷款是贷款五级分类中的后三类，即次级类、可疑类、损失类。27.在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于_支出。（分数：2.00）A.税费B.利息C.补偿性 D.营业外解析：解析 本题考查商业银行成本包含的内容。

25、补偿性支出，包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。二、多项选择题(总题数：14，分数：46.00)28.在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4P”营销策略包括_。（分数：3.00）A.价格 B.产品 C.便利D.渠道 E.促销 解析：解析 本题考查商业银行的市场营销策略。以金融产品为导向的“4P”营销组合策略：产品(Product)、价格(Price)、渠道(Place)和促销(Promotion)。29.影响存款经营的因素包括_。（分数：3.00）A.货币政策B.支付机制的创新 C.存款创造的调控 D.政府的监管措施 E.财政政策解析：解析 本题考查影响存款经营的因素。影响存款

26、经营的因素包括：(1)支付机制的创新；(2)存款创造的调控；(3)政府的监管措施。30.在选择贷款客户时，银行信贷人员要想了解客户自身及项目，通常要完成的步骤包括_。（分数：3.00）A.经济分析B.贷款面谈 C.行业调查D.信用调查 E.财务分析 解析：解析 本题考查选择贷款客户的相关知识。要完成对客户自身及项目的了解，通常银行的信贷人员要完成 3 个步骤：(1)贷款面谈；(2)信用调查；(3)财务分析。31.根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，下列指标中，属于衡量市场风险的指标有_。（分数：3.00）A.核心负债比率B.单一集团客户授信集中度C.累计外

27、汇敞口头寸比例 D.全部关联度E.利率风险敏感度 解析：解析 本题考查我国商业银行的资产负债管理。市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。32.目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法中，属于基础管理方法的是_。（分数：3.00）A.缺口分析 B.久期分析 C.外汇敞口与敏感性分析 D.情景模拟E.流动性压力测试解析：解析 本题考查资产负债管理的方法。资产负债管理的方法包括基础管理方法和前瞻性动态管理方法。缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析为基础管理方法；情景模拟和流动性压力测试属于前瞻性动态管理方法。33.按风险的来源不同，可

28、将商业银行面临的风险划分为_。（分数：3.00）A.市场风险B.外部风险 C.内部风险 D.系统性风险E.战略风险解析：解析 本题考查商业银行风险的类型。按风险的来源不同，可将商业银行面临的风险划分为外部风险和内部风险。34.商业银行的成本管理应遵循的原则包括_。（分数：3.00）A.成本最低化原则 B.全面成本管理原则 C.灵活变动管理原则D.成本责任制原则 E.成本管理的科学化原则 解析：解析 本题考查商业银行成本管理的基本原则。在成本管理中要遵守以下基本原则：(1)成本最低化原则；(2)全面成本管理原则；(3)成本责任制原则；(4)成本管理的科学化原则。35.会计报表按其经济内容可以分为

29、_。（分数：3.00）A.资产负债表 B.利润表 C.损益表 D.财务状况变动表 E.主表解析：解析 本题考查会计报表的种类。会计报表按其经济内容可以分为资产负债表、损益表、财务状况变动表。损益表又称为利润表。36.商业银行内控机制的基本特征有_。（分数：3.00）A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置 B.纵向的授权与审批制度 C.监事会有效的工作制度D.完善的信息系统 E.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围 解析：解析 本题考查商业银行内控机制的基本特征。内控机制的基本特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置；(3)纵向的授权与审批制度；(4

30、)系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；(5)完善的信息系统。37.根据商业银行风险监管核心指标，我国衡量商业银行流动性状况的指标有_。（分数：3.00）A.流动性比例 B.单一集团客户授信集中度C.累计外汇敞口头寸比例D.流动性缺口率 E.核心负债比例 解析：解析 本题考查我国商业银行的资产负债管理。2005 年中国银监会发布了商业银行风险监管核心指标，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的“七大类十六项”指标体系。其中，风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标。流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性

31、缺口率。所以，答案选 ADE。38.下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法的有_。（分数：3.00）A.缺口分析B.情景模拟 C.流动性压力测试 D.久期分析E.外汇敞口与敏感性分析解析：解析 本题考查资产负债管理的方法。目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法。所以，答案选 BC。39.在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4C”营销策略包括_。（分数：3.00）A.成本 B.能力C.便利 D.消费者 E.沟通 解析：解析 本题考查商业银行的市场营销策略

32、。商业银行采用的“4C”营销策略包括：消费者(Consumer)、成本(Cost)、便利(Convenience)和沟通(Communication)。40.下列业务活动中，属于商业银行中间业务的有_。（分数：5.00）A.代理收费 B.咨询顾问 C.自营债券投资D.基金和债券的代理买卖 E.托管及支付结算业务 解析：解析 本题考查商业银行的中间业务。商业银行的中间业务包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。41.商业银行对客户进行信用调查时采用的信用 5C 标准包括_。（分数：5.00）A.品格 B.资本 C.经营环境 D.成本E.担保品 解析：解析 本题考查贷款经营的相关知识。商业银行对客户进行信用调查时采用的信用 5C 标准包括：品格、偿还能力、资本、经营环境和担保品。