保荐代理人证券综合知识-25及答案解析.doc
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1、保荐代理人证券综合知识-25 及答案解析(总分:54.00,做题时间:90 分钟)一、判断题(总题数:10,分数:10.00)1.对保荐机构和保荐代表人的资格申请,中国证监会均需要在 20 个工作日内作出核准或不予核准的决定。( )(分数:1.00)A.正确B.错误2.国际收支状况一定会影响到汇率。( )(分数:1.00)A.正确B.错误3.在对风险加权资产的计算问题上,新巴塞尔协议在原来只考虑信用风险和市场风险的基础上,进一步考虑了操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险和市场风险计算出来的风险加权资产,再加上根据操作风险计算出来的风险加权资产。( )(分数:1.00)A.正确B.错误4.同
2、一存款客户只能在商业银行开立一个一般存款账户。( )(分数:1.00)A.正确B.错误5.在比较发达的市场经济中,政府弥补财政赤字的办法不外三种:增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )(分数:1.00)A.正确B.错误6.参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的成员国。( )(分数:1.00)A.正确B.错误7.目前,小规模纳税人适用的征收率统一为 5%。( )(分数:1.00)A.正确B.错误8.在发达的市场经济条件下,货币当局完全可以对货币乘数进行直接调控。( )(分数:1.00)A.正确B.错误9.客户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的,前者为买入价,后者为卖出价,买入
3、价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。( )(分数:1.00)A.正确B.错误10.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的,它们的投资方式也是不同的。( )(分数:1.00)A.正确B.错误二、单项选择题(总题数:20,分数:21.00)11.根据证券法第一百四十七条规定,证券公司为客户保存资料的期限不得少于( )年。A10 B15 C20 D25(分数:1.00)A.B.C.D.12.根据新股上网竞价发行程序,新股竞价发行申报时,主承销商为惟一的卖方,其申报数为新股实际发行数,卖出价格为( )。A实际发行价格 B第一笔买入申报价C平均发行价 D发行
4、底价(分数:1.00)A.B.C.D.13.下列关于每股收益的说法中,错误的是( )。A每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C计算稀释每股收益时,以基本每股收益为基础,分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D计算稀释每股收益时,以基本每股收益为基础,分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初(或发行日)转换为普通股的股数加权平均数(分数:1.00)A.B.C.D.14.技术分析理论认为,股价的移动是由( )决定的。A多空双方力量大小 B股价趋势的变动C股价高低 D股价形态(分数:1.00)A.B.C.D.15.
5、证券是指各类记载并代表一定权利的( )。A商品凭证 B法律凭证 C货币凭证 D资本凭证(分数:1.00)A.B.C.D.16.承担资产评估的中介组织人员索取他人财物,故意提供虚假证明文件的行为,应( )。A定中介组织人员提供虚假证明文件罪B以他人犯罪的共犯论处C定非国家工作人员受贿罪D非国家工作人员受贿罪和中介组织人员提供虚假证明文件罪数罪并罚(分数:1.00)A.B.C.D.17.采用_发行外资股的发行人,需要准备_。( )A公开发行方式;信息备忘录 B私募方式;信息备忘录C公开发行方式;招股说明书 D私募方式;招股章程(分数:1.00)A.B.C.D.18.甲以要约方式收购上市公司 A,要
6、约收购期满日为 7 月 20 日,如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约,那么,乙必须在 7 月_日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A5B7C10D15(分数:2.00)A.B.C.D.19.关于对违反环境保护法的企业作出处理决定的机关,下列说法不正确的是( )。A罚款由环境保护行政主管部门决定B对省级人民政府直辖的企事业单位作出限期治理决定的是省级人民政府C对市县及以下管辖的企事业单位做出限期治理决定的是市县人民政府D罚款由县级以上人民政府决定(分数:1.00)A.B.C.D.20.关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理,说法错误的是( )。A如果修改增加了
7、所授予的权益工具的公允价值,企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B如果修改减少了所授予的权益工具的数量,企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),企业应当将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额D企业如果回购其职工已可行权的权益工具,应当借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入营业外支出(分数:1.00)A.B.C.D.21.下列外购商品中已缴纳的消费税,可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。A
8、从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆(分数:1.00)A.B.C.D.22.下列不属于证券投资分析主要方法的是( )。A基本分析 B技术分析 C学术分析 D证券组合分析(分数:1.00)A.B.C.D.23.某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业 40%的表决权股份。那么,一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A具有控制 B具有共同控制C具有重大影响 D不具有共同控制或重大影响(分数:1.00)A.B.C.D.24.某区人民法院需要建设
9、办公大楼,遂向市建设局申请施工许可。市建设局经过审查,作出准予施工许可。在该办公大楼施工过程中,市政府发现该区法院尚未办理该办公大楼用地的批准手续,欲撤销市建设局的施工许可,对此下列说法正确的是( )。A市政府不应撤销,因为施工许可是由市建设局作出的,只能由该建设局撤销B市政府可以撤销,因为该施工许可是不符合法定建设许可条件的C市政府不应撤销,因为撤销该施工许可会对公共利益造成重大损害D市政府可以撤销,因为市政府是市建设局的上级机关,有权撤销(分数:1.00)A.B.C.D.25.费雪在交易方程式中假定( )。AM 和 V 短期内稳定 BT 和 P 短期内稳定CP 和 V 短期内稳定 DT 和
10、 V 短期内稳定(分数:1.00)A.B.C.D.26.最易于招致国际游资冲击的汇率制度是( )汇率制度。A自由浮动 B单独浮动 C固定 D联合浮动(分数:1.00)A.B.C.D.27.某公司本年的流动资产合计为 28500 万元,存货为 16800 万元,可供出售金融资产为 5000 万元,流动负债为 9000 万元,则该公司本年的速动比率是( )。A0.74 B1.3 C1.87 D3.17(分数:1.00)A.B.C.D.28.关于无形资产的后续计量,下列说法中正确的是( )。A使用寿命不确定的无形资产应该按系统合理的方法摊销B使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额应采用直线法在 10
11、年内摊销C企业无形资产摊销方法,应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式D无形资产的摊销方法只有直线法(分数:1.00)A.B.C.D.29.下列材料中,上市证券公司应无需在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示的是( )。A审计报告 B经审计的会计报表C会计数据和业务数据摘要 D经审计的会计报表附注(分数:1.00)A.B.C.D.30.( )是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。A金融租赁公司 B投资基金C信托公司 D财务公司(分数:1.00)A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数:20,分数:23.00)31.企业行为对货币供给的影响是通过它们对资本的需求,从而影响
12、贷款的需求。一般说来,这主要来自( )。(分数:1.00)A.企业经营的扩大或收缩B.国家财政赤字的增减C.银行资本充足率的升降D.企业经营效益的高低E.银行法定存款准备率的高低32.证券公司申请开展直接投资业务试点,应当提交的材料包括( )。(分数:1.00)A.证券公司股东(大)会或者董事会决议B.直接投资业务试点实施方案C.直投子公司的名称预先核准通知书D.证券公司最近 1 年投资银行业务情况说明E.证券公司设立直投子公司开展直接投资业务的可行性研究报告和业务发展规划33.以下说法正确的是:_(分数:2.00)A.重要性水平越高,审计风险越低;B.重要性水平越低,审计风险越低;C.在确定
13、审计程序后,如果注册会计师决定接受更低的重要性水平,审计风险将增加;D.如果审计风险较高,注册会计师应提高重要性水平;E.如果审计风险较高,注册会计师应降低重要性水平。34.属于非上市证券的有( )。(分数:1.00)A.公募证券B.私募证券C.凭证式国债D.普通开放式基金份额E.挂牌证券F.可转换债券G.劣质高级证券35.假设一家中国企业将在未来三个月后收到美元货款,企业担心三个月后美元贬值,该企业可以通过以下哪些手段来实现套期保值的目的?( )(分数:1.00)A.出售远期合约B.买入期货合约C.买入看跌期权D.买入看涨期权E.卖出看跌期权36.我国货币市场不包括( )。(分数:1.00)
14、A.银行间同业拆借市场B.股票市场C.银行间债券回购市场D.外汇市场E.票据市场37.根据商业银行法规定,商业银行在中华人民共和国境内不得( )。(分数:1.00)A.从事信托投资业务B.从事证券经营业务C.向非自用不动产投资D.代理保险业务E.向其他银行投资38.已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时,需满足的条件包括( )。(分数:2.00)A.公司前一次发行的股份已经蓦足,所得资金用途与蓦股时确定的用途相符,且资金使用效益良好B.公司的净资产总值不低于 2 亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D.符合国家有关利用外资的规定E.公司在最近 3 年内连续盈利
15、39.采用最大最小法进行敏感分析,分析的具体内容包括( )。(分数:1.00)A.固定成本最大值B.销售量最小值C.单价的最小值D.单位变动成本的最大值E.边际效益的最大值40.固定资产具有的特征包括( )。(分数:1.00)A.价值非常巨大B.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有C.使用寿命超过一个会计年度D.与其有关的经济利益很可能流入企业E.其成本能够可靠地计量41.从内容上看,中国证券市场对外开放可分为( )等层次。(分数:1.00)A.无条件地大力推动境内企业投资境外资本市场B.开放国内资本市场C.有条件地开放境内企业投资境外资本市场D.在国际资本市场募集资金E.开放国内商品市
16、场42.股权式衍生工具的种类有( )。(分数:1.00)A.股票期货B.股票期权C.股票指数期货D.股票指数期权E.混合交易合约43.保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列( )工作。(分数:1.00)A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通D.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通E.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询44.终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内向( )报告。(分数:1.0
17、0)A.中国证监会B.证券交易所C.中国证券业协会D.国务院E.财政部45.期货交易的撮合方式分为( )。(分数:1.00)A.交易驱动方式B.做市商方式C.竞价方式D.经纪商驱动方式E.计算机撮合方式46.下列关于证券公司分公司的规定正确的是:_(分数:1.00)A.可经营一定区域内的承销与保荐业务B.可以经营证券自营业务,其他分公司不能在经营证券自营业务,但总公司可以经营C.不能将主要办事机构设在分公司D.分公司的业务活动、负责人、风险控制、稽核审计和合规管理等应当接受分公司所在地证监局的监管。47.下列以流通股股数加权计算的股价指数为( )。(分数:1.00)A.上证综合指数B.上证 1
18、80 指数C.上证 50 指数D.深圳成分股指数E.深证 100 指数48.某产品单价为 10 元,单位变动成本为 5 元,固定成本 4000 元,销量为 2000 件。假定其他条件不变,要实现目标利润 8000 元,可采取的措施有( )。(分数:1.00)A.单价提高到 11 元B.单位变动成本降低至 4.5 元C.固定成本降低至 3000 元D.销量增加 400 件E.销量增加到 2400 件49.在股票承销过程中,副主承销商:_(分数:2.00)A.其自营账户不得参加本次发行股票的询价、网下申购和网上发行;B.其自营账户可以参加本次发行股票的询价、网下申购和网上发行;C.其自营账户不得参
19、加本次发行股票的询价、网下申购,但可以参加网上发行;D.与副主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行股票的询价、网下配售,可以参加网上发行;E.与副主承销商具有实际控制关系的询价对象,可以参与本次发行股票的询价、网下配售,也可以参加网上发行。50.在境内上市外资股的发行准备过程中,尽职调查的参与者一般包括( )。(分数:1.00)A.主承销商B.国际协调人C.经纪人D.会计师E.估值师保荐代理人证券综合知识-25 答案解析(总分:54.00,做题时间:90 分钟)一、判断题(总题数:10,分数:10.00)1.对保荐机构和保荐代表人的资格申请,中国证监会均需要在 20 个工作日内作
20、出核准或不予核准的决定。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请,自受理之日起 45 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定;对保荐代表人资格的申请,自受理之日起 20 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。2.国际收支状况一定会影响到汇率。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 理论上讲,国际收支状况是影响汇率的主要因素之一,但是否实际影响汇率,取决于汇率制度等多种条件。例如固定汇率制下,暂时的国际收支失衡可由官方短期借贷或调整储备来平衡,并非变动汇率。3.在对风险加权资产的计算问题上,新巴塞尔协议在原来
21、只考虑信用风险和市场风险的基础上,进一步考虑了操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险和市场风险计算出来的风险加权资产,再加上根据操作风险计算出来的风险加权资产。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 在对风险加权资产的计算问题上,新巴塞尔协议在原来只考虑信用风险的基础上,进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产,再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。4.同一存款客户只能在商业银行开立一个一般存款账户。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户,但开立一般存款账户没
22、有数量限制。5.在比较发达的市场经济中,政府弥补财政赤字的办法不外三种:增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:6.参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的成员国。( )(分数:1.00)A.正确 B.错误解析:解析 按规定,凡参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的会员国,但国际货币基金组织的会员国却不一定都参加世界银行。7.目前,小规模纳税人适用的征收率统一为 5%。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按上述两档税率计税和使用增值税专用发票抵扣进项税款,因此实行按销售额与征收
23、率计算应纳税额的简易办法。小规模纳税人适用的征收率统一为 3%。8.在发达的市场经济条件下,货币当局完全可以对货币乘数进行直接调控。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 在货币乘数中,中央银行能控制的只有法定存款准备金率,而对于现金漏损率、超额存款准备金率等变量却无法控制。因此,即使在发达的市场经济条件下,货币当局也不可能完全对货币乘数进行直接调控。9.客户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的,前者为买入价,后者为卖出价,买入价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 买入价和卖出价是从银行的角度来说的。因此,客
24、户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的,前者为卖出价,后者为买入价,买入价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。10.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的,它们的投资方式也是不同的。( )(分数:1.00)A.正确B.错误 解析:解析 契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的,但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来,按照基金设立时所规定的投资目标和策略,将基金资产分散投资于众多的金融产品上,获取收益后再分配给投资者。二、单项选择题(总题数:20,分数:21.00)11.根据证券法第一百四十七条规定,
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