保荐代理人证券综合知识-21及答案解析.doc

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1、保荐代理人证券综合知识-21 及答案解析(总分：52.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，它们的投资方式也是不同的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.社保基金会应在签订合同之日起 10 日内，将全国社保基金委托资产管理合同连同法律意见书报告财政部、劳动保障部、证监会和外汇局。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.通货紧缩过程一定是物价水平持续下降与经济衰退并存。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.企业出售合同约定的履行期限届满，只有当一方当事人拒不履行合

2、同，致使合同目的不能实现，对方当事人要求解除合同并要求赔偿损失的，人民法院才应当予以支持。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.证券发行的主承销商只能由其发行保荐和上市保荐的保荐机构担任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.权利、许可证照的应纳印花税的计税依据为应税凭证件数，适用税率为定额税率，按件贴花，税额为 5元。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.吸收分析理论认为，当经济尚未实现充分就业、资源配置尚未优化、吸收倾向小于 1 时，贬值的吸收效应较为显著。反之，若经济已经达到充分就业、资源完成优化配置且吸收倾向大于 1，则贬值主要引起收入效应。( )（分数：1.00）A

3、.正确B.错误8.统一资本计量与资本标准的国际协议规定银行资本与风险资产的比例不低于 4%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.某公司年末净利润实现了 800 万元，流通在外的普通股加权平均股数为 500 万股，每股市价 30 元。则该公司的市盈率为 18.75。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.如果证券组合的詹森指数为正，则其位于证券市场线的下方，绩效不好。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.某公司购进新设备一台，账面原价为 80000 元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 5000 元，按年数总和法计提折旧。

4、那么，该设备在第 2 年应计提的折旧额为( )元。A15000 B16000 C20000 D30000（分数：1.00）A.B.C.D.12.某企业采用三种方式筹集资金 1200 万元，用于扩大投资。其中，向银行借入长期借款 500 万元，筹资费率为 8%；发行债券筹资 400 万元，筹资费率为 12%；发行普通股筹资 300 万元，计算出来的资金成本为20%。则该项筹资的加权平均资本成本为( )。A9.83% B10% C11.67% D12.33%（分数：1.00）A.B.C.D.13.下列各项属于证券从业人员禁止行为的是( )。A举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会B接受投资人或

5、客户的委托，提供证券投资咨询服务C违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺D接受客户委托，按规定的标准收取各项费用（分数：1.00）A.B.C.D.14.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_A上市公司在最近三年连续盈利B上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%。（分数：1.00）A.B.C

6、.D.15.保荐机构应当指定_名保荐代表人具体负责 1 家发行人的保荐工作，并指定_名项目协办人。( )A1；2 B2；1 C1；3 D3；1（分数：1.00）A.B.C.D.16.关于货币政策的传导机制，凯恩斯主义者和货币主义者分别重视哪个中介指标的作用?( )A利率和货币供应量 B货币供应量和利率C价格水平和货币需求 D货币需求和价格水平（分数：1.00）A.B.C.D.17.信托存款的资金来源主要有( )种。A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A.B.C.D.18.关于或有事项，下列说法正确的是( )。A待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应

7、当确认为预计负债B待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债C企业应当就未来经营亏损确认预计负债D企业在一定条件下应当将未来经营亏损确认为预计负债（分数：1.00）A.B.C.D.19.假设某认沽权证标的股票的价格为 4.3 元，权证的行权价为 3.73 元，标的股票的历史波动率为0.25，存续期为 0.75 年，无风险年利率为 5%。已知累积正态分布函数的值是：N(0.12)=0.5478，N(0.42)=0.6628，N(0.72)=0.7642，N(0.94)=0.8264，那么该认沽权证的价值为( )元。(保留小数点后一位)A0.4 B0.3 C0.2 D0.1（分数：1.00）A.

8、B.C.D.20.中央银行可以采取( )的货币政策工具增加货币供应量。A在公开市场上买回证券B提高存款准备金率C提高再贴现率D通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放（分数：1.00）A.B.C.D.21.下列项目中，能同时影响资产和负债发生变化的是( )。A接受捐赠 B支付现金股利 C收回应收账款 D支付股票股利（分数：1.00）A.B.C.D.22.2010 年某公司支付每股股息为 1.80 元，预计在未来日子里该公司股票的股息按每年 5%的速率增长，假定必要收益率为 11%，则该公司股票的价值为( )元。A31.7 B30.0 C16.4 D31.5（分数：1.00）A.B.C.D.23.下

9、列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是( )。A转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额B娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用C银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为营业额D单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额（分数：1.00）A.B.C.D.24.下列关于基金托管费的说法，正确的是( )。A基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人B我国封闭式基金按照 0.33%的比例计提基金托管费C我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提基金托管费，通常高于 0.25%D股票型基金的托管费率要

10、低于债券基金及货币市场基金的托管费率（分数：1.00）A.B.C.D.25.连续竞价时，某只股票的卖出申报价格为 15 元，市场即时的最高买入申报价格为 14.98 元，则成交价格为( )。A15 元 B14.98 元 C14.99 元 D不能成交（分数：1.00）A.B.C.D.26.根据企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是( )。A非居民企业 B个人独资企业 C合伙企业 D个体工商户（分数：1.00）A.B.C.D.27.某公司 2010 年的营业收入为 500 万元，变动成本率为 40%，经营杠杆系数为 1.5，财务杠杆系数为2。假定不考虑其他因素，固定成本增加 50 万元时，

11、总杠杆系数将变为( )。A2.4 B3 C6 D8（分数：1.00）A.B.C.D.28.与趋势线平行的切线为( )。A压力线 B轨道线 C速度线 D角度线（分数：1.00）A.B.C.D.29.下列关于圆弧形态的说法，正确的是( )。A圆弧形态又被称为碟形形态B圆弧形态形成的时间越短，今后反转的力度可能就越强C圆弧形态形成过程中，成交量的变化没有规律D圆弧形态是一种持续整理形态（分数：1.00）A.B.C.D.30.经实验测定后得知，证券市场在某一时期的证券市场线近似于 EP=0.06+0.09；基金 A 和 B 在该期间内的经营结果为：基金 A 的实际收益率=10%，基金 A 的 系数=0

12、.8；基金 B 的实际收益率=15%，基金 B的 系数=1.2。那么，( )。A从收益水平的绝对数值看，基金 A 的收益水平高于市场平均收益水平B从收益水平的绝对数值看，基金 B 的收益水平高于市场平均收益水平C根据特雷诺指标，基金 A 的业绩优于市场平均业绩D根据特雷诺指标，基金 B 的业绩优于市场平均业绩（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：20，分数：22.00)31.证券公司申请开展直接投资业务试点，应当提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.证券公司股东(大)会或者董事会决议B.直接投资业务试点实施方案C.直投子公司的名称预先核准通知书D.证券公司最近 1

13、年投资银行业务情况说明E.证券公司设立直投子公司开展直接投资业务的可行性研究报告和业务发展规划32.甲企业申请的某采矿许可有效期限将于 2008 年 10 月 1 日届满。甲欲延续这一许可，则下列有关说法正确的有( )。（分数：1.00）A.甲应当在 2010 年 10 月 1 日之前的一定期限内向作出行政许可决定的行政机关提出申请B.地方规章规定该类行政许可申请延续应当在有效期限届满 45 日前提出，甲决定在 2010 年 10 月 1 日的45 日前提出申请C.行政机关接受甲的申请后，应当在 30 日内作出是否延续的决定D.行政机关接受甲的申请后，应当在该行政许可有效期届满后 30 日内作

14、出决定E.行政机关如果接受甲的申请后在 2010 年 10 月 1 日以前仍未作出是否准许延续的决定，则视为许可不予延续，甲需重新申请33.某国货币为国际储备货币，该国不满足马歇尔-勒纳条件。当该国货币对外贬值时，则其( )。（分数：1.00）A.国际储备增加B.国际储备减少C.货币地位将下降D.货币地位上升E.国际收支得以改善34.发行人临时报告披露的信息涉及( )等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。（分数：1.00）A.募集资金B.关联交易C.商品交易D.委托理财E.为他人提供担保35.下列有关贷款和应收款项说法正确的有( )。（分数：2.00）A.贷款和应收款项主

15、要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权B.贷款和应收款项通常在活跃市场中有报价C.金融企业按当前市场条件发放的贷款，应按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额D.一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按公允价值作为初始入账金额E.企业收回或处置贷款和应收款项时，应按取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益36.注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。（分数：1.00）A.增量收益折现法B.内含报酬率法C.多期超额收益折现法D.现金流量折现法E.销售百分比法37.下列属于定额税率的税种有(

16、)。（分数：1.00）A.资源税B.营业税C.个人所得税D.车船税E.增值税38.甲某被中国证监会采取证券市场禁入措施，则其不能担任下列哪些职务：_（分数：1.00）A.证券公司的业务人员B.证券公司的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的工作人员D.上市公司的董事、监事、高级管理人员39.下列( )是商业银行通过负债业务形成资金来源的方式。（分数：1.00）A.被动型负债B.主动型负债C.通过向中央银行借款D.同业借款E.发放贷款40.对于商业银行的职能，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.商业银行动员和集中社会上的闲置货币资本，然后通过放款把这些货币贷放给需求者B.商业银行的信用

17、中介职能没有克服借贷双方直接进行借贷的困难C.商业银行的信用中介职能可以通过转化非资本货币为资本来扩大社会资本总量D.银行通过账户结算，对于节约货币流通费用，加速资金周转意义重大E.整个银行体系通过金融服务功能直接扩大了社会信用规模41.从内容上看，中国证券市场对外开放可分为( )等层次。（分数：1.00）A.无条件地大力推动境内企业投资境外资本市场B.开放国内资本市场C.有条件地开放境内企业投资境外资本市场D.在国际资本市场募集资金E.开放国内商品市场42.下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。（分数：1.00）A.风险敞口及其形成原因B.资产负债表日风险集中信息C.资产负债表日

18、风险敞口总括数据D.风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法E.信用风险、流动性风险、市场风险等方面的数量信息43.固定收益平台的交易时间为( )。（分数：1.00）A.9：0011：00B.9：3011：30C.13：0014：00D.13：3014：30E.13：0015：0044.虚假陈述证券民事赔偿案件的被告，应当是虚假陈述行为人，主要包括( )。（分数：1.00）A.发起人、控股股东等实际控制人B.发行人或者上市公司C.证券承销商D.证券上市推荐人E.会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构45.关于固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法，下列说法中正确的有( )

19、。（分数：1.00）A.企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核B.使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命C.预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值D.与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法E.固定资产使用寿命的改变应该当作为会计政策变更46.上市公司发行证券，最近 3 年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换的发行人，披露的最近 3 年及一期的财务报表应包括：_（分数：2.00）A.重组完成后各年的资产负债表B.重组完成后各年的所有者权益变动表

20、C.重组时编制的重组前模拟资产负债表D.重组时编制的重组前模拟利润表E.重组时编制的重组前所有者权益变动表F.模拟报表的编制基础47.证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合( )规定。（分数：1.00）A.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的 5%B.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的 10%C.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的 20%D.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的 30%E.按对客户融资规模的 10%计算风险准备F.按对客户融券规模的 15%计算风险准备48.财政的基本职能包括( )。（分数：1.00）A.资源配置职能B.收入分配职能C.组织生

21、产和销售职能D.经济稳定与发展职能E.信息传递职能49.若产权比率为 0.8，总资产周转次数为 6，销售净利率为 1.2，则( )。（分数：1.00）A.权益乘数为 0.8B.权益乘数为 1.8C.资产负债率为 0.44D.资产负债率为 056E.权益净利率为 5.76F.权益净利率为 12.9650.权证的要素包括( )等。（分数：1.00）A.权证类别B.标的C.行权价格D.存续时间E.行权日期保荐代理人证券综合知识-21 答案解析(总分：52.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是

22、不同的，它们的投资方式也是不同的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来，按照基金设立时所规定的投资目标和策略，将基金资产分散投资于众多的金融产品上，获取收益后再分配给投资者。2.社保基金会应在签订合同之日起 10 日内，将全国社保基金委托资产管理合同连同法律意见书报告财政部、劳动保障部、证监会和外汇局。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 全国社会保障基金境外投资管理暂行规定第八条第三款规定，社保基金会应在签订合同之日起 15 日内，将全国社

23、保基金委托资产管理合同连同法律意见书报告财政部、劳动保障部、证监会和外汇局。3.通货紧缩过程一定是物价水平持续下降与经济衰退并存。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 通货紧缩是指商品和服务的货币价格总水平持续下降的现象。在此过程中，大多伴随着经济的负增长或持续疲软，但有时也伴随着经济的正增长。4.企业出售合同约定的履行期限届满，只有当一方当事人拒不履行合同，致使合同目的不能实现，对方当事人要求解除合同并要求赔偿损失的，人民法院才应当予以支持。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定第二十条规定，企业出

24、售合同约定的履行期限届满，一方当事人拒不履行合同，或者未完全履行合同义务，致使合同目的不能实现，对方当事人要求解除合同并要求赔偿损失的，人民法院应当予以支持。5.证券发行的主承销商只能由其发行保荐和上市保荐的保荐机构担任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券发行的主承销商可以由其发行保荐和上市保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。6.权利、许可证照的应纳印花税的计税依据为应税凭证件数，适用税率为定额税率，按件贴花，税额为 5元。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：7.吸收分析理论认为，当经济尚未实现充分就业、资源配置尚

25、未优化、吸收倾向小于 1 时，贬值的吸收效应较为显著。反之，若经济已经达到充分就业、资源完成优化配置且吸收倾向大于 1，则贬值主要引起收入效应。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 吸收分析理论认为，当经济尚未实现充分就业、资源配置尚未优化、吸收倾向小于 1 时，贬值的收入效应较为显著。反之，若经济已经达到充分就业、资源完成优化配置且吸收倾向大于 1，则贬值主要引起吸收效应。8.统一资本计量与资本标准的国际协议规定银行资本与风险资产的比例不低于 4%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 统一资本计量与资本标准的国际协议规定银行资本与风险资产的比例不低于 8%，

26、其中核心资本与风险资产的比例不低于 4%，也即核心资本占银行资本的比重不低于 50%。9.某公司年末净利润实现了 800 万元，流通在外的普通股加权平均股数为 500 万股，每股市价 30 元。则该公司的市盈率为 18.75。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数=800/500=1.6，市盈率=每股市价/每股收益=30/1.6=18.75。10.如果证券组合的詹森指数为正，则其位于证券市场线的下方，绩效不好。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 如果证券组合的詹森指数为正，则其位于证券市场线的上方，绩效好；

27、如果组合的詹森指数为负，则其位于证券市场线的下方，绩效不好。二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.某公司购进新设备一台，账面原价为 80000 元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 5000 元，按年数总和法计提折旧。那么，该设备在第 2 年应计提的折旧额为( )元。A15000 B16000 C20000 D30000（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 该设备在第 2 年应计提的折旧额=(80000-5000)4/15=20000(元)。12.某企业采用三种方式筹集资金 1200 万元，用于扩大投资。其中，向银行借入长期借款 500 万元，筹资费率为 8%；发

28、行债券筹资 400 万元，筹资费率为 12%；发行普通股筹资 300 万元，计算出来的资金成本为20%。则该项筹资的加权平均资本成本为( )。A9.83% B10% C11.67% D12.33%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 该项筹资的加权平均资本成本=500/(500+400+300)8%+400/(500+400+300)12%+300/(500+400+300)20%=12.33%。13.下列各项属于证券从业人员禁止行为的是( )。A举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会B接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务C违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺D

29、接受客户委托，按规定的标准收取各项费用（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项属于从业人员一般性禁止行为。14.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_A上市公司在最近三年连续盈利B上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%。（分数：1.00）A.B.C. D.解析：15.保荐机构应当指

30、定_名保荐代表人具体负责 1 家发行人的保荐工作，并指定_名项目协办人。( )A1；2 B2；1 C1；3 D3；1（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 保荐机构应当指定 2 名保荐代表人具体负责 1 家发行人的保荐工作，出具由法定代表人签字的专项授权书，并确保保荐机构有关部门和人员有效分工协作。保荐机构可以指定 1 名项目协办人。16.关于货币政策的传导机制，凯恩斯主义者和货币主义者分别重视哪个中介指标的作用?( )A利率和货币供应量 B货币供应量和利率C价格水平和货币需求 D货币需求和价格水平（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 凯恩斯的货币政策传导机制为 MrIEY；

31、货币主义者的货币政策传导机制为MEIY，由此可见凯恩斯主义者重视利率变量，而货币主义者重视货币供给量。17.信托存款的资金来源主要有( )种。A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A.B.C. D.解析：18.关于或有事项，下列说法正确的是( )。A待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债B待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债C企业应当就未来经营亏损确认预计负债D企业在一定条件下应当将未来经营亏损确认为预计负债（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 与或有事项有关的义务应当在同时符合以下三个条件时确认为负债，作为预计负债

32、进行确认和计量：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债；企业不应当就未来经营亏损确认预计负债。19.假设某认沽权证标的股票的价格为 4.3 元，权证的行权价为 3.73 元，标的股票的历史波动率为0.25，存续期为 0.75 年，无风险年利率为 5%。已知累积正态分布函数的值是：N(0.12)=0.5478，N(0.42)=0.6628，N(0.72)=0.7642，N(0.94)=0.8264，那么该认沽权证的价值为( )元。(保留小数点后一

33、位)A0.4 B0.3 C0.2 D0.1（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 20.中央银行可以采取( )的货币政策工具增加货币供应量。A在公开市场上买回证券B提高存款准备金率C提高再贴现率D通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 A 项在公开市场上买回证券的公开市场业务会增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的货币创造功能最终导致货币供应量的多倍增加；BCD 三项提高存款准备金率、提高再贴现率和减少贷款发放的窗口指导都会减少货币供应量。21.下列项目中，能同时影响资产和负债发生变化的是( )。A接受捐赠 B支付现金股利 C收回应

34、收账款 D支付股票股利（分数：1.00）A.B. C.D.解析：22.2010 年某公司支付每股股息为 1.80 元，预计在未来日子里该公司股票的股息按每年 5%的速率增长，假定必要收益率为 11%，则该公司股票的价值为( )元。A31.7 B30.0 C16.4 D31.5（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据不变增长模型可知，该公司股票的价值为：23.下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是( )。A转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额B娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用C银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为

35、营业额D单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 A 项以收入全额为营业额；C 项要区分一般贷款和外汇转贷的不同营业额确认规定；D 项要减除付给提供演出场所的单位、演出公司或者经纪人的费用后的余额为营业额。24.下列关于基金托管费的说法，正确的是( )。A基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人B我国封闭式基金按照 0.33%的比例计提基金托管费C我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提基金托管费，通常高于 0.25%D股票型基金的托管费率要低于债券基金及货币市场基金的托管费率（分数：1.00）A

36、. B.C.D.解析：解析 目前，我国封闭式基金按照 0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于 0.25%。股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。25.连续竞价时，某只股票的卖出申报价格为 15 元，市场即时的最高买入申报价格为 14.98 元，则成交价格为( )。A15 元 B14.98 元 C14.99 元 D不能成交（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 按照连续竞价的原则，卖出申报价格高于最高买入申报价格，最后不能成交。26.根据企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是( )。A非居民企业 B个人独资企业 C合

37、伙企业 D个体工商户（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 企业所得税法第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。同法第二条规定，企业分为居民企业和非居民企业。27.某公司 2010 年的营业收入为 500 万元，变动成本率为 40%，经营杠杆系数为 1.5，财务杠杆系数为2。假定不考虑其他因素，固定成本增加 50 万元时，总杠杆系数将变为( )。A2.4 B3 C6 D8（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 经营杠杆系数 DOL=(500-50040%)/(500-5004

38、0%-F)=1.5，得：总固定成本 F=100(万元)；财务杠杆系数 DFL=(500-50040%-100)/(500-50040%-100)-I=2，得：I=100(万元)。当固定成本增加 50 万元时：DOL=(500-50040%)/(500-50040%-150)=2；DEL=(500-50040%-150)/(500-50040%-150)-100=3，则：总杠杆系数 DTL=DOLDFL=6。28.与趋势线平行的切线为( )。A压力线 B轨道线 C速度线 D角度线（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 轨道线又称通道线或管道线，是基于趋势线的一种曲线。在已经得到了趋势线后

39、，通过第一个峰和谷可以作出这条趋势线的平行线，这条平行线就是轨道线，如图 3-4 中虚线所示。29.下列关于圆弧形态的说法，正确的是( )。A圆弧形态又被称为碟形形态B圆弧形态形成的时间越短，今后反转的力度可能就越强C圆弧形态形成过程中，成交量的变化没有规律D圆弧形态是一种持续整理形态（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 将股价在一段时间的顶部高点用折线连起来，每一个局部的高点都考虑到，可能得到一条类似于圆弧的弧线，盖在股价之上；将每个局部的低点连在一起也能得到一条弧线，托在股价之下，这些弧线称为圆弧形，又称为碟形、圆形或碗形。圆弧形态属于反转突破形态，在其形成过程中，成交量的变化都

40、是两头多，中间少；圆弧形态形成所花的时间越长，今后反转的力度就越强，越值得人们去相信这个圆弧形。30.经实验测定后得知，证券市场在某一时期的证券市场线近似于 EP=0.06+0.09；基金 A 和 B 在该期间内的经营结果为：基金 A 的实际收益率=10%，基金 A 的 系数=0.8；基金 B 的实际收益率=15%，基金 B的 系数=1.2。那么，( )。A从收益水平的绝对数值看，基金 A 的收益水平高于市场平均收益水平B从收益水平的绝对数值看，基金 B 的收益水平高于市场平均收益水平C根据特雷诺指标，基金 A 的业绩优于市场平均业绩D根据特雷诺指标，基金 B 的业绩优于市场平均业绩（分数：1

41、.00）A.B. C.D.解析：解析 特雷诺指数由每单位风险取得的风险溢价来计算，基金 A 的特雷诺指数为 TA= 基金 B的特雷诺指数为三、不定项选择题(总题数：20，分数：22.00)31.证券公司申请开展直接投资业务试点，应当提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.证券公司股东(大)会或者董事会决议 B.直接投资业务试点实施方案 C.直投子公司的名称预先核准通知书 D.证券公司最近 1 年投资银行业务情况说明E.证券公司设立直投子公司开展直接投资业务的可行性研究报告和业务发展规划 解析：解析 D 项证券公司应当提交最近 3 年投资银行业务情况说明。申请开展直接投资业务试点时，证券公司

42、应当提交的材料除了这几项外，还包括申请报告以及中国证券会要求的其他材料。32.甲企业申请的某采矿许可有效期限将于 2008 年 10 月 1 日届满。甲欲延续这一许可，则下列有关说法正确的有( )。（分数：1.00）A.甲应当在 2010 年 10 月 1 日之前的一定期限内向作出行政许可决定的行政机关提出申请 B.地方规章规定该类行政许可申请延续应当在有效期限届满 45 日前提出，甲决定在 2010 年 10 月 1 日的45 日前提出申请 C.行政机关接受甲的申请后，应当在 30 日内作出是否延续的决定D.行政机关接受甲的申请后，应当在该行政许可有效期届满后 30 日内作出决定E.行政机关

43、如果接受甲的申请后在 2010 年 10 月 1 日以前仍未作出是否准许延续的决定，则视为许可不予延续，甲需重新申请解析：解析 行政许可法第五十条规定，被许可人需要延续依法取得的行政许可的有效期的，应当在该行政许可有效期届满 30 日前向作出行政许可决定的行政机关提出申请。但是，法律、法规、规章另有规定的，依照其规定。行政机关应当根据被许可人的申请，在该行政许可有效期届满前作出是否准予延续的决定；逾期未作决定的，视为准予延续。33.某国货币为国际储备货币，该国不满足马歇尔-勒纳条件。当该国货币对外贬值时，则其( )。（分数：1.00）A.国际储备增加B.国际储备减少 C.货币地位将下降 D.货

44、币地位上升E.国际收支得以改善解析：解析 由于其不满足马歇尔一勒纳条件，故贬值不能改善该国的国际收支，其国际储备减少，货币地位因其贬值而下降。34.发行人临时报告披露的信息涉及( )等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。（分数：1.00）A.募集资金 B.关联交易 C.商品交易D.委托理财 E.为他人提供担保 解析：解析 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起 10 个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。35.下列有关贷款和应收款项说法正确的有( )。（分数：2.00）A.贷款

45、和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权B.贷款和应收款项通常在活跃市场中有报价C.金融企业按当前市场条件发放的贷款，应按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额 D.一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按公允价值作为初始入账金额E.企业收回或处置贷款和应收款项时，应按取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益 解析：36.注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。（分数：1.00）A.增量收益折现法 B.内含报酬率法C.多期超额收益折现法 D.现金流量折现法 E.销售百分比法解析：

46、解析 注册资产评估师运用收益法进行以财务报告为目的的评估，根据评估对象的特点和应用条件，可以采用现金流量折现法、增量收益折现法、节省许可费折现法、多期超额收益折现法等具体评估方法。37.下列属于定额税率的税种有( )。（分数：1.00）A.资源税 B.营业税C.个人所得税D.车船税 E.增值税解析：解析 定额税率是按课税对象的一定计量单位直接规定一个固定的税额，而不规定征收比例，一般只适用于特殊的税种，如我国的资源税、车船税等。BE 两项属于比例税率；C 项属于累进税率。38.甲某被中国证监会采取证券市场禁入措施，则其不能担任下列哪些职务：_（分数：1.00）A.证券公司的业务人员 B.证券公

47、司的董事、监事、高级管理人员 C.上市公司的工作人员D.上市公司的董事、监事、高级管理人员 解析：39.下列( )是商业银行通过负债业务形成资金来源的方式。（分数：1.00）A.被动型负债 B.主动型负债 C.通过向中央银行借款 D.同业借款 E.发放贷款解析：解析 通过负债业务形成商业银行资金来源的方式可以分成三大类型：被动型负债，如吸收存款；主动型负债，即通过创造金融资产增加资金来源；通过向中央银行和同业借款。40.对于商业银行的职能，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.商业银行动员和集中社会上的闲置货币资本，然后通过放款把这些货币贷放给需求者 B.商业银行的信用中介职能没有克服

48、借贷双方直接进行借贷的困难C.商业银行的信用中介职能可以通过转化非资本货币为资本来扩大社会资本总量 D.银行通过账户结算，对于节约货币流通费用，加速资金周转意义重大 E.整个银行体系通过金融服务功能直接扩大了社会信用规模解析：解析 B 项商业银行的信用中介职能，克服了借贷双方直接借贷，在借贷数量、时间和空间上不易取得一致，不易了解借入者资信等方面的局限；E 项整个银行体系通过金融服务功能间接扩大了社会信用规模。41.从内容上看，中国证券市场对外开放可分为( )等层次。（分数：1.00）A.无条件地大力推动境内企业投资境外资本市场B.开放国内资本市场 C.有条件地开放境内企业投资境外资本市场 D.在国际资本市场募集资金 E.开放国内商品市场解析：解析 我国资本市场对外开放局面的形成，是我国经济发展和改革开放的客观需要。从内容上看，中国证券市场对外开放可分为四个层次：在国际资本市场募集资金；开放国内资本市场；有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场；对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放。42.下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。（分数：1.00）