保荐代理人证券综合知识-19及答案解析.doc

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1、保荐代理人证券综合知识-19 及答案解析(总分：51.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.债券票面上有四个基本要素，这四个要素都会在债券上印制出来。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.证券公司向股东担保应当股东大会通过，关联方回避表决方可进行。（分数：1.00）A.正确B.错误3.资本资产定价模型中，投资者投资于由无风险证券和风险证券组成的投资组合，所有投资者拥有各不相同的有效边界。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.证券业从业人员按照客户规定的委托价格、数量及种类代理客户进行有关证券的买卖行为不属于禁止性行为。( )（分数：1.00）A

2、.正确B.错误5.开放式基金的买卖价格受市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的利息成本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.我国的财务公司由大经济集团组建并主要从事集团内部融资。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.非速动资产主要包括存货、交易性金融资产、一年内到期的非流动资产及其他流动资产等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.基本分析的优点是同市场接近，考虑问题比较直接；基本分析的缺点是考虑问题的范围相对较窄，对市场长远的趋势不能进行有益的判

3、断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.证券公司不得以任何形式，授权子公司进行直接投资。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( )。A一般贷款业务的计税依据为利差收入B转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款（分数：1.00）A.B.C.D.12.勤勉尽责的内容不包括( )。A要严格要求自己，从小事做起 B对待工作要尽心、尽职、尽力C任劳任怨，一丝不苟 D热爱本职工作，认真负责（分数：1.00）A

4、.B.C.D.13.甲、乙两人同一天申请商标注册，但甲在上午申请，乙在下午申请，两商标属于同一种商品的近似商标，但乙之前一直在使用此商标，甲从未使用过，根据规定，商标局的下列做法正确的是( )。A初步审查并公告甲的商标，驳回乙的申请B初步审查并公告乙的商标，驳回甲的申请C对甲乙的商标均进行初步审查再做决定D由甲乙协商解决（分数：1.00）A.B.C.D.14.仅可以在合格机构投资者范围内交易的 ADR 是( )。A一级有担保 ADR B二级有担保 ADRC三级有担保 ADR D144A 规则下的私募 ADR（分数：1.00）A.B.C.D.15.在决定货币需求的各个因素中，收入水平的高低和收入

5、获取时间长短对货币需求的影响分别是_和_。( )A正相关；正相关 B负相关；负相关C正相关；负相关 D负相关；正相关（分数：1.00）A.B.C.D.16.甲乙丙共同设立中外合作企业，现在甲想要将其部分权利转让给丁，须( )。A通知丙B通知丙，并经同意C经丙同意，并报审查批准机关批准D经审查批准机关批准（分数：1.00）A.B.C.D.17.国有独资公司属于( )。A股份有限公司 B有限责任公司C资合公司 D人合公司（分数：1.00）A.B.C.D.18.某商业银行的分支机构违反资产负债比例管理有关规定发放贷款，应当由( )责令该分支机构改正，并处罚款和没收违法所得。A该商业银行 B中国人民银

6、行C国务院银行业监督管理机构 D工商行政管理部门（分数：1.00）A.B.C.D.19.2002 年发布的全国银行间债券市场债券交易规则规定，全国银行间债券市场回购期限最短为_，最长为_。( )A1 天；1 年 B1 天；4 个月 C7 天；1 年 D7 天；4 个月（分数：1.00）A.B.C.D.20.( )一般是中央银行货币政策的首要目标。A充分就业 B经济增长 C国际收支平衡 D稳定物价（分数：1.00）A.B.C.D.21.下列引起基础货币变化的原因中，属于技术和制度性因素的有( )。A中央银行收购黄金 B增发通货C在途票据 D政府财政收支盈余（分数：1.00）A.B.C.D.22.

7、发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起_年内不得收购上市公司。A1B2C3D4（分数：2.00）A.B.C.D.23.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取的措施不包括( )。A认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选B责令暂停部分业务C责令暂停主营业务D限制业务活动（分数：1.00）A.B.C.D.24.以下关于销售利润的等式，不正确的是( )。A销售利润=销量单位边际贡献-固定成本B销售利润=单价销量-单位边际贡献销量-固定成本C销售利润=安全边际

8、边际贡献率D销售利润=销售收入边际贡献率-固定成本（分数：1.00）A.B.C.D.25.某公司年末净利润为 180 万元，财务费用 42 万元，所得税税率 25%，则该企业的利息保障倍数为( )。A4.43 B5.36 C6.36 D6.71（分数：1.00）A.B.C.D.26.下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。A从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆（分数：1.00）A.B.C.D.27.2008 年

9、 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 0.1 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20 日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008 年3 月甲应确认的投资收益为：_A110 万元B109 万元C108 万元D98 万元（分数：1.00）A.B.C.D.28.认为货币与各种非货币的金融资产之间具有一定程度的类同性与替代性，是( )的观点。A凯恩斯 B乔顿 C弗里德曼 D格利和肖（分数：1.00）

10、A.B.C.D.29.假设甲企业只生产销售一种产品，单价 50 元，边际贡献率 40%，年固定成本 300 万元。预计来年产销量 20 万件，价格提高 10%，则价格对销售利润影响的敏感系数为( )。A0.4 B4 C8 D10（分数：1.00）A.B.C.D.30.债券在净价交易的情况下，应计利息是根据( )计算的。A票面利率按天 B市场利率按天C银行利率按月 D同业拆借利率按天（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：20，分数：20.00)31.中国证监会采取的下列措施属于行政处罚的是：_（分数：1.00）A.监管谈话B.警告C.罚款D.认定为不适当人选E.出具警示函3

11、2.在通货膨胀形势下，中央银行相应的政策调控应当有( )。（分数：1.00）A.提高法定存款准备金率B.提高再贴现率C.买进有价证券D.减少商业银行准备金E.增加商业银行准备金33.下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。（分数：1.00）A.增加销售量B.降低变动成本C.增加自有资本D.增加固定成本比例E.降低单位销售价格34.目前，我国金融市场上的私募证券有( )。（分数：1.00）A.信托公司发行的集合资金信托计划B.商业银行和证券公司发行的理财计划C.上市公司定向增发方式发行的有价证券D.证券交易所交易基金E.开放式基金35.在国际推介活动中，应当注意的内容有( )。（分数：1.00

12、）A.防止推销违例B.应该宣传公司改组上市方面的实质性内容C.宣传的内容一定要真实D.推销时间应尽量缩短和集中E.把握推销发行的时机36.权证的要素包括( )等。（分数：1.00）A.权证类别B.标的C.行权价格D.存续时间E.行权日期37.如果流动资产大于流动负债，下列判断正确的有( )。（分数：1.00）A.长期资本小于长期资产B.长期资本大于长期资产C.流动比率大于 1D.速动比率大于 1E.企业没有短期偿债压力38.通货膨胀对证券市场特别是个股的影响，没有一成不变的规律可循，完全可能产生反方向影响。以下关于通货膨胀对证券市场影响的分析正确的有( )。（分数：1.00）A.通货膨胀对股价

13、的影响都很大B.温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小C.通货膨胀不仅产生经济影响，还可能产生社会影响，并影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响D.通货膨胀对企业的微观影响表现为：无论在通货膨胀之初还是长期情况，严重的通货膨胀必然恶化经济环境、社会环境E.通货膨胀使得各种商品价格具有更大的不确定性，也使得企业未来经营状况具有更大的不确定性，从而增加证券投资的风险39.在下列关于定金担保的表述中不正确的有( )。（分数：1.00）A.定金是法定担保B.定金担保的标的物可以是金钱和动产C.定金合同是从合同D.定金合同是诺成合同E.定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的 20%40.关

14、于外国投资者并购境内企业出资时间的具体规定主要有( )。（分数：1.00）A.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价B.对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付全部对价的 60%以上，1 年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益C.对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付全部对价的 50%以上，1 年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益D.外国投资者并购境内企业设立外商投

15、资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本 25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清E.外国投资者认购境内公司增资，有限责任公司和以发起方式设立的境内股份有限公司的股东应当在公司申请外商投资企业营业执照时缴付不低于 20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合公司法、有关外商投资的法律和公司登记管理条例的规定41.下列对证券投资基金的认识，正确的有( )。（分数：1.00）A.通过公开发售基金份额募集资金B.由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金C.在美国称为

16、“证券投资信托基金”D.以资产组合方式进行证券投资活动E.英国和我国香港地区称“共同基金”42.下列所得项目中，允许从取得的收入中减除一定费用后计算应纳税所得额的有( )（分数：1.00）A.劳务报酬所得B.财产租赁所得C.特许权使用费D.工资、薪金所得E.稿酬所得43.下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有：_（分数：1.00）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招

17、股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。44.影响有效年利率大小的因素有( )。（分数：1.00）A.本金B.名义利率C.复利系数D.年复利次数E.复利现值45.结构性通货膨胀包括( )。（分数：1.00）A.输入性通货膨胀B.输出性通货膨胀C.需求移动型通货膨胀D.小国开放型通货膨胀E.部门差异型通货膨胀F.瓶颈制约型通货膨胀46.下列股票代码、全称对应的选项是( )。（分数：1.00）A.上海证券交易所600000邯郸钢铁股份有限公司B.深

18、圳证券交易所000001深圳发展银行股份有限公司C.上海证券交易所600002中国石化齐鲁股份有限公司D.深圳证券交易所000002深圳中国农大科技股份有限公司E.上海证券交易所600004广州白云国际机场股份有限公司47.直接融资领域中的金融中介有( )。（分数：1.00）A.商业银行B.投资银行C.证券公司D.证券交易所E.中央银行48.采用固定股利支付率政策，其结果可能有( )。（分数：1.00）A.公司的经营不稳定B.股价维持稳定C.各年股利不稳定，出现较大波动D.股利的发放随着企业经营业绩的好坏上下波动E.盈余较多的年份发放的股利也较多49.若某可转换债券的面值为 1000 元，票面

19、利率为 10%，剩余期限为 3 年，必要收益率为 12%，该可转换债券的转换比例为 35，实施转换时每股市场价格为 28 元，则下面计算正确的有( )。（分数：1.00）A.该债券的投资价值为 951.96 元B.该债券的转换价值为 980 元C.该债券的转换价格为 1000 元D.该债券的投资价值为 980 元E.该债券的转换价值为 951.96 元50.在计算消费税应纳税额时，销售额中的价外费用不包括( )。（分数：1.00）A.价外向购买方收取的手续费B.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税C.同时满足相关条件的代为收取的政府性基金或者行政事业性收费D.销售货物的同时代办保险等而

20、向购买方收取的保险费E.延期付款利息保荐代理人证券综合知识-19 答案解析(总分：51.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.债券票面上有四个基本要素，这四个要素都会在债券上印制出来。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 四个基本要素虽然是债券票面的基本要素，但它们也并非一定在债券上印制出来。在许多情况下，债券发行者是以公布条例或公告形式向社会公开宣布某债券的期限与利率，只要发行人具备良好的信誉，投资者也会认可接受。此外，债券票面上有时还包含一些其他要素。2.证券公司向股东担保应当股东大会通过，关联方回避表决方可进行。（分数：1.00）A.

21、正确B.错误 解析：3.资本资产定价模型中，投资者投资于由无风险证券和风险证券组成的投资组合，所有投资者拥有各不相同的有效边界。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 由于一种证券或组合在均值标准差平面上的位置完全由该证券或组合的期望收益率和标准差所确定，并假定所有投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期，因此，同一种证券或组合在均值标准差平面上的位置对不同的投资者来说是完全相同的。由此可见，所有投资者在均值标准差平面上面对完全相同的证券组合可行域，进而面对完全相同的有效边界。也就是说，所有投资者拥有同一个证券组合可行域和有效边界。4.证券业从业人员按照客户规定

22、的委托价格、数量及种类代理客户进行有关证券的买卖行为不属于禁止性行为。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：5.开放式基金的买卖价格受市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 开放式基金的交易价格取决于每一基金份额净资产值的大小，其申购价一般是基金份额净资产值加一定的购买费，赎回价是基金份额净资产值减去一定的赎回费，不直接受市场供求影响。题中描述的为“封闭式基金”。6.边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的利息成本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 边际存款成本是指银行

23、在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。7.我国的财务公司由大经济集团组建并主要从事集团内部融资。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 财务公司在西方称为金融公司，在我国称为财务公司。我国的财务公司是为集团内部成员提供服务，其业务范围、主要资金来源与资金运用都限定在集团内部。8.非速动资产主要包括存货、交易性金融资产、一年内到期的非流动资产及其他流动资产等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 速动资产以外的流动资产，包括存货、1 年内到期的非流动资产及其他流动资产等，称为非速动资产。非速动资产的变现金额和时间具有较大的不确定性，因此

24、将可偿债资产定义为速动资产，计算短期债务的存量比率更可信。9.基本分析的优点是同市场接近，考虑问题比较直接；基本分析的缺点是考虑问题的范围相对较窄，对市场长远的趋势不能进行有益的判断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 基本分析法的优点主要是能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来也相对简单；缺点主要是对短线投资者的指导作用比较弱，预测的精确度相对较低。基本分析法主要适用于周期相对比较长的证券价格预测以及相对成熟的证券市场和预测精确度要求不高的领域。题中为技术分析的特点。10.证券公司不得以任何形式，授权子公司进行直接投资。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析

25、：解析 证券公司经证监会同意开展直接投资业务试点，应当设立从事直接投资业务的子公司，由子公司进行直接投资。二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( )。A一般贷款业务的计税依据为利差收入B转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入(包括各种加息、罚息)；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物

26、的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。12.勤勉尽责的内容不包括( )。A要严格要求自己，从小事做起 B对待工作要尽心、尽职、尽力C任劳任怨，一丝不苟 D热爱本职工作，认真负责（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 勤勉尽责要求证券业从业人员要勤奋踏实，努力不懈地做好本职工作；要热爱本职工作，认真负责，勤勤恳恳，踏踏实实，任劳任怨，一丝不苟，对待工作要尽心、尽职、尽力。A 项属于自律守法的要求。13.甲、乙两人同一天申请商标注册，但甲在上午申请，乙在下午申请，两商标属于同一种商品的近似商标，但乙之前一直在使用此商标，甲从未使用过，根据规定，商标局的下列做法正确的是( )。A初

27、步审查并公告甲的商标，驳回乙的申请B初步审查并公告乙的商标，驳回甲的申请C对甲乙的商标均进行初步审查再做决定D由甲乙协商解决（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商标法第二十九条的规定，两个或者两个以上的商标注册申请人，在同一种商品或类似商品上，以相同或者近似的商标申请注册，同一天申请的，初步审定并公告使用在先的商标，驳回其他人的申请，不予公告。乙使用在先，应该获得注册商标专有权。14.仅可以在合格机构投资者范围内交易的 ADR 是( )。A一级有担保 ADR B二级有担保 ADRC三级有担保 ADR D144A 规则下的私募 ADR（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 1

28、44A 规则下的私募 ADR 公开性采用欧洲的标准，其交易方式为 QIB，即在合格机构投资者之间交易。一级有担保存托凭证交易方式为 OTC；二级、三级有担保存托凭证交易方式为交易所或NASDAQ。15.在决定货币需求的各个因素中，收入水平的高低和收入获取时间长短对货币需求的影响分别是_和_。( )A正相关；正相关 B负相关；负相关C正相关；负相关 D负相关；正相关（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 在货币需求的诸多决定因素中，个体的收入状况和已积累的财富量是最重要的决定因素。货币需求都与收入水平正相关，较高的收入水平蕴涵较高的货币需求。在收入水平一定的条件下，人们取得收入的时间间隔

29、与货币需求正相关，也就是说，人们取得收入的时间间隔越长，货币需求就越多；反之，人们取得收入的时间间隔越短，则货币需求也就越少。16.甲乙丙共同设立中外合作企业，现在甲想要将其部分权利转让给丁，须( )。A通知丙B通知丙，并经同意C经丙同意，并报审查批准机关批准D经审查批准机关批准（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 中外合作经营企业法第十条规定，中外合作者的一方转让其在合作企业合同中的全部或者部分权利、义务的，必须经他方同意，并报审查批准机关批准。17.国有独资公司属于( )。A股份有限公司 B有限责任公司C资合公司 D人合公司（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 公司法第

30、六十五条第二款规定，国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。18.某商业银行的分支机构违反资产负债比例管理有关规定发放贷款，应当由( )责令该分支机构改正，并处罚款和没收违法所得。A该商业银行 B中国人民银行C国务院银行业监督管理机构 D工商行政管理部门（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 商业银行法第七十五条规定，商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

31、拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的；未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。19.2002 年发布的全国银行间债券市场债券交易规则规定，全国银行间债券市场回购期限最短为_，最长为_。( )A1 天；1 年 B1 天；4 个月 C7 天；1 年 D7 天；4 个月（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 2002 年发布的全国银行间债券市场债券交易规则第 6 条规定，全国银行间债券市场回购期限最短为 1 天，最长为 1 年。参与者可在此区

32、间内自由选择回购期限，回购到期时参与者必须按规定办理资金与债券的反向交割，不得展期。20.( )一般是中央银行货币政策的首要目标。A充分就业 B经济增长 C国际收支平衡 D稳定物价（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 各国货币政策制定实施中，中央银行货币政策的最终目标一般有：物价稳定，即在经济运行中保持一般物价水平的相对稳定；充分就业，即凡有工作能力并愿意工作者均能寻找到适当工作；经济增长；国际收支平衡，即一国对其他国家的全部货币收入和货币支出相抵之后略有顺差或略有逆差的状态。其中，稳定物价一般是各国中央银行货币政策的首要目标。21.下列引起基础货币变化的原因中，属于技术和制度性因素

33、的有( )。A中央银行收购黄金 B增发通货C在途票据 D政府财政收支盈余（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 引起基础货币变化的根本原因在于政府的财政状况、黄金和外汇买卖引起的储备变化、技术和制度性因素以及中央银行的行为。其中，在途票据属于技术和制度性因素的内容。22.发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起_年内不得收购上市公司。A1B2C3D4（分数：2.00）A.B.C. D.解析：23.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取的措施不包括

34、( )。A认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选B责令暂停部分业务C责令暂停主营业务D限制业务活动（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 除 ABD 三项外，派出机构采取的措施还包括：限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利。24.以下关于销售利润的等式，不正确的是( )。A销售利润=销量单位边际贡献-固定成本B销售利润=单价销量-单位边际贡献销量-固定成本C销售利润=安全边际边际贡献率D销售利润=销售收入边际贡献率-固定成本（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 销售利

35、润=销售收入-变动成本-固定成本=边际贡献-固定成本=销售收入边际贡献率-固定成本=(销售收入-盈亏临界点销售收入)边际贡献率=安全边际边际贡献率。25.某公司年末净利润为 180 万元，财务费用 42 万元，所得税税率 25%，则该企业的利息保障倍数为( )。A4.43 B5.36 C6.36 D6.71（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 该企业的息税前利润=净利润+所得税费用+利息支出=180/(1-25%)+42=282(万元)，利息保障倍数=息税前利润/利息费用=282/42=6.71。26.下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。A从工业企

36、业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 外购应税消费品已纳税款的扣除范围包括：外购已税烟丝生产的卷烟；外购已税化妆品原料生产的化妆品；外购已税珠宝、玉石原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；外购已税鞭炮、焰火原料生产的鞭炮、焰火；外购已税汽车轮胎(内胎和外胎)原料生产的汽车轮胎；外购已税摩托车零件生产的摩托车；外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；外购已税木制一次性筷子原料生产的木制一次性筷子；外购已税

37、实木地板原料生产的实木地板；外购已税石脑油为原料生产的应税消费品；外购已税润滑油原料生产的润滑油。27.2008 年 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 0.1 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20 日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008 年3 月甲应确认的投资收益为：_A110 万元B109 万元C108 万元D98 万元（分数：1.00）A.B.C. D.解析：28.认为货币与各种

38、非货币的金融资产之间具有一定程度的类同性与替代性，是( )的观点。A凯恩斯 B乔顿 C弗里德曼 D格利和肖（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 1960 年，格利(John G.Gurley)和肖(E；dward S.Shaw)合著金融理论中的货币一书，提出货币供给理论中的“新观点”。二人指出，货币与各种非货币的金融资产之间具有一定程度的类同性与替代性。同样，银行与各种非银行金融中介机构之间也具有一定程度的类同性与替代性。29.假设甲企业只生产销售一种产品，单价 50 元，边际贡献率 40%，年固定成本 300 万元。预计来年产销量 20 万件，价格提高 10%，则价格对销售利润影响

39、的敏感系数为( )。A0.4 B4 C8 D10（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 边际贡献率+变动成本率=40%+变动成本率=1，则变动成本率=60%，即单位变动成本/单价=60%，得：单位变动成本=5060%=30(元)，销售利润=边际贡献-固定成本=502040%-300=100(万元)；价格提高 10%，销售利润=(55-30)20-300=200(万元)，利润变动百分比=(200-100)/100=100%，则：价格对利润影响的敏感系数=100%/10%=10。30.债券在净价交易的情况下，应计利息是根据( )计算的。A票面利率按天 B市场利率按天C银行利率按月 D同业拆

40、借利率按天（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 在净价交易的情况下，成交价格与债券的应计利息是分解的，价格随行就市，应计利息则根据票面利率按天计算。三、不定项选择题(总题数：20，分数：20.00)31.中国证监会采取的下列措施属于行政处罚的是：_（分数：1.00）A.监管谈话B.警告 C.罚款 D.认定为不适当人选E.出具警示函解析：32.在通货膨胀形势下，中央银行相应的政策调控应当有( )。（分数：1.00）A.提高法定存款准备金率 B.提高再贴现率 C.买进有价证券D.减少商业银行准备金E.增加商业银行准备金 解析：解析 在通货膨胀形势下，中央银行应采取紧缩的货币政策，如提高法

41、定存款准备金率和提高再贴现率等。CD 两项是宽松的货币政策。33.下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。（分数：1.00）A.增加销售量 B.降低变动成本 C.增加自有资本D.增加固定成本比例E.降低单位销售价格解析：解析 企业经营风险的大小常常使用经营杠杆来衡量，用于计算单一产品的经营杠杆系数的计算公式为：34.目前，我国金融市场上的私募证券有( )。（分数：1.00）A.信托公司发行的集合资金信托计划 B.商业银行和证券公司发行的理财计划 C.上市公司定向增发方式发行的有价证券 D.证券交易所交易基金E.开放式基金解析：解析 私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松

42、，投资者也较少，不采取公示制度。目前我国信托公司发行的集合资金信托计划以及商业银行和证券公司发行的理财计划均属私募证券；上市公司如采取定向增发方式发行的有价证券也属私募证券。35.在国际推介活动中，应当注意的内容有( )。（分数：1.00）A.防止推销违例 B.应该宣传公司改组上市方面的实质性内容C.宣传的内容一定要真实 D.推销时间应尽量缩短和集中 E.把握推销发行的时机 解析：解析 国际推介活动中应当注意的内容有：防止推销违例，例如，在美国证券交易委员会(SEC)及中国香港联交所批准全方位宣传之前，不能宣传(尤其在美国)公司改组上市方面的实质性内容；宣传的内容一定要真实；推销时间应尽量缩短

43、和集中；把握推销发行的时机。36.权证的要素包括( )等。（分数：1.00）A.权证类别 B.标的 C.行权价格 D.存续时间 E.行权日期 解析：解析 权证的要素包括权证类别、标的、行权价格、存续时间、行权日期、行权结算方式、行权比例等要素。37.如果流动资产大于流动负债，下列判断正确的有( )。（分数：1.00）A.长期资本小于长期资产B.长期资本大于长期资产 C.流动比率大于 1 D.速动比率大于 1E.企业没有短期偿债压力解析：解析 净营运资本=长期资本-长期资产=流动资产-流动负债，流动资产大于流动负债，即长期资本大于长期资产；流动资产大于流动负债，流动比率大于 1，但速动比率不一定

44、大于 1；流动资产中存在大量的存货等非流动资产，这部分资产的变现能力较差或不能真正用于偿债，因此，流动资产大于流动负债，并不意味着企业没有短期偿债的压力。38.通货膨胀对证券市场特别是个股的影响，没有一成不变的规律可循，完全可能产生反方向影响。以下关于通货膨胀对证券市场影响的分析正确的有( )。（分数：1.00）A.通货膨胀对股价的影响都很大B.温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小 C.通货膨胀不仅产生经济影响，还可能产生社会影响，并影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响 D.通货膨胀对企业的微观影响表现为：无论在通货膨胀之初还是长期情况，严重的通货膨胀必然恶化经济环境、社会环境E.通货

45、膨胀使得各种商品价格具有更大的不确定性，也使得企业未来经营状况具有更大的不确定性，从而增加证券投资的风险 解析：解析 通货膨胀对企业的微观影响表现为：通货膨胀之初，税收效应、负债效应、存货效应和波纹效应等都有可能刺激股价上涨。但长期严重的通货膨胀必然恶化经济环境、社会环境，股价将受大环境影响而下跌。39.在下列关于定金担保的表述中不正确的有( )。（分数：1.00）A.定金是法定担保 B.定金担保的标的物可以是金钱和动产 C.定金合同是从合同D.定金合同是诺成合同 E.定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的 20%解析：解析 根据担保法第九十条规定，定金应当以书面形式约定。当事人在定

46、金合同巾应当约定交付定金的期限。定金合同从实际交付定金之日起生效。定金是约定担保而非法定担保；定金担保的标的物只能是金钱；定金合同是实践合同。40.关于外国投资者并购境内企业出资时间的具体规定主要有( )。（分数：1.00）A.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价 B.对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付全部对价的 60%以上，1 年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益 C.对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商

47、投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付全部对价的 50%以上，1 年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益D.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本 25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清 E.外国投资者认购境内公司增资，有限责任公司和以发起方式设立的境内股份有限公司的股东应当在公司申请外商投资企业营业执照时缴付不低于 20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合公司法、有关外商投资的法律和公司登记管理条例的规定 解

48、析：解析 参见关于外国投资者并购境内企业的规定第十六条规定。41.下列对证券投资基金的认识，正确的有( )。（分数：1.00）A.通过公开发售基金份额募集资金 B.由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金 C.在美国称为“证券投资信托基金”D.以资产组合方式进行证券投资活动 E.英国和我国香港地区称“共同基金”解析：解析 作为一种大众化的信托投资工具，各国对证券投资基金的称谓不尽相同，如美国称“共同基金”，英国和我国香港地区称“单位信托基金”，日本和我国台湾地区则称“证券投资信托基金”等。42.下列所得项目中，允许从取得的收入中减除一定费用后计算应纳税所得额的有( )（分数：1.00）A.劳务报酬所得 B.财产租赁所得 C.特许权使用费 D.工资、薪金所得 E.稿酬所得 解析：解析 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得