保荐代理人投资银行业务能力-2及答案解析.doc

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1、保荐代理人投资银行业务能力-2 及答案解析(总分：55.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.短期债券和具有浮动利率的中长期债券由于考虑了通货膨胀补偿，因而可以降低意外型贬值风险。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.上交

2、所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，其余均视为无效申购。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.金融类企业增发，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.限制性股票个人所得税纳税义务发生时间为每一批次限制性股

3、票解禁的日期。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 2 年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵

4、上市公司，致使上市公司利益遭受重大损失的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处 3 年以上 7 年以下有期徒刑，并处罚金。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.看跌期权的协定价格 x 大于该期权标的资产在 t 时点的市场价格 St，并且该期权合约的交易单位为m，则该期权在 t 时点的内在价值( )。A等于(St-x)B等于(St-x)mC等于(x

5、-St)mD等于(x-St)（分数：1.00）A.B.C.D.12.中小企业板上市公司因连续 120 个交易日内公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于 300 万股而被深圳证券交易所实行退市风险警示的，在其后( )个交易日内的累计成交量低于 300 万股，深圳证券交易所将终止其股票上市。A80 B100 C120 D150（分数：1.00）A.B.C.D.13.A 公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对 A 公司的持续督导的期间为_。A当年剩余时间B当年剩余时间及以后的 2 个完整会计年度C当年剩余时间及以后的 3 个完整会计

6、年度D当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（分数：1.00）A.B.C.D.14.根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须就发行人的( )出具专项意见。A财务状况 B创新性C成长性 D资金充足状况（分数：1.00）A.B.C.D.15.甲公司经过批准开始公开发行新股，根据规定，针对该公司发行股份前已发行的股份，甲公司自其股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。A6 个月 B10 个月 C一年 D2 年（分数：1.00）A.B.C.D.16.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人应满足的条件，下列说法有误的是( )。A发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合

7、法律、行政法规和公司章程的规定B发行人最近 2 年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为D发行人不存在公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形（分数：1.00）A.B.C.D.17.甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月( )日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C.D.18.接

8、受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是( )。A特定目的信托机构 B资金保管机构C受托机构 D贷款服务机构（分数：1.00）A.B.C.D.19.魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A12；12 B12；36 C36；12 D36；36（分数：1.00）A.B.C.D.20.首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。A本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险B创业板公司具有业绩不稳定、经营风

9、险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险C财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形D投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定（分数：1.00）A.B.C.D.21.证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A10% B20% C30% D50%（分数：1.00）A.B.C.D.22.在年度股东大会中，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数( )以上的股东可以提出临时提案。A1%B3%C5%D10%（分数：1.00）A.

10、B.C.D.23.对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后( )个工作日内在中国证监会指是网站披露跟踪报告。A5 B10 C15 D20（分数：1.00）A.B.C.D.24.目前，多数国家和组织以( )投入占产业或行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。A人力资源 B设备 C市场营销 DR&D（分数：1.00）A.B.C.D.25.国有单位在 1 个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的( )时，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。A

11、1% B2% C3% D5%（分数：1.00）A.B.C.D.26.可转换公司债券的市场价格、投资价值、转换价值三者之间的关系是( )。A市场价格一般高于投资价值但低于转换价值B市场价格一般高于投资价值和转换价值C市场价格一般高于转换价值但低于投资价值D市场价格一般与投资价值相同但不低于转换价值（分数：1.00）A.B.C.D.27.每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A1 月 30 日；5 月 31 日 B4 月 1 日；5 月 31 日C3 月 30 日；5 月 31 日 D4 月 30 日；10 月 31 日（分数：1

12、.00）A.B.C.D.28.A 公司是由甲、乙、丙、丁四人采取发起方式设立的股份有限公司，申请设立时，四人共同制订了公司章程，根据规定，该公司章程的效力于( )时终止。A公司被依法核准注销 B公司宣告解散C公司清算 D公司宣告破产（分数：1.00）A.B.C.D.29.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。A30%B50%C60%D80%（分数：1.00）A.B.C.D.30.在首次公开发行股票网下发行电子化业务中，( )向交易所提供询价对象及配售对象的相关数据。A主承销商 B证券业协会 C登记结算公司 D结算银行（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(

13、总题数：20，分数：25.00)31.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。（分数：1.00）A.主要投入、产出物供求及价格的重大变化B.发行人住所的变更C.律师事务所的变动D.发生新的重大负债或重大债项发生变化E.重大诉讼、仲裁案件F.会计人员的变动32.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（分数：1.00）A.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码B.发行前股东所持股份的流通限制及期限C.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺D.上市保荐人E.股票登记机构33.下列有关利率期限结构的说法，正确的

14、是( )。（分数：2.00）A.利率期限结构在流动性偏好理论下，取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较B.利率期限结构在市场分割理论下，取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比C.利率期限结构在市场预期理论下，取决于对未来即期利率的市场预期D.如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈现向下倾斜的趋势E.如果短期资金市场供需曲线交叉点利率低于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈现向上倾斜的趋势34.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备下列( )条件。（分数：2.00）A.财务稳健

15、，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上B.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上C.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 1 亿美元以上D.所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定E.主权外债项目应列入相关国外贷款规划35.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。（分数：2.00）A.具有较高的同质性B.年收益率达到 5%以上C.能够产生可预测的现金流收入D.符合法律、行政法规的有

16、关规定E.符合银监会等监督管理机构的有关规定36.经聘用的会计师事务所享有的权力包括( )。（分数：1.00）A.随时查阅公司的账簿、记录和凭证，并有权要求公司的董事、经理或者其他高级管理人员提供有关的资料和说明B.要求公司采取一切合理措施，提供其子公司必要的资料和说明C.列席股东大会，得到股东大会的通知或者与股东大会有关的其它信息，在股东大会上就涉及其作为公司聘用的会计师事务所的事宜发言D.向社会公众公开在审计过程中知悉的公司经营策略E.对公司账簿、记录和凭证进行必要的修改37.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管

17、协议的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议B.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户C.三方监管协议应约定，上市公司一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1000 万元或募集资金净额的 5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构D.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料E.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户

18、资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户38.下列关于创业板上市公司信息披露的说法符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。（分数：1.00）A.上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露B.预计不能在会计年度结束之日起 4 个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后两个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标C.上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘

19、请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况D.上市公司应当在每年年度报告披露后一个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况E.上市公司可以在中午休市期间或下午 3:30 后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告39.能够体现企业技术优势的是( )。（分数：2.00）A.生产的技术水平B.新产品

20、的开发C.产品的技术含量D.创新人才的储备E.管理者的管理水平40.甲城市建设投资有限责任公司拟于 2010 年发行 10 亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有( )。（分数：1.00）A.甲公司 2009 年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为 30 亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为 6 亿元B.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为 15 亿元C.甲公司拟将 7 亿元投入城市道路建设，3 亿元用于补充营运资金，项目总投资为 15 亿元D.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级E.甲公司本次企业债券拟不提供担保41.( )假设市场参与者会按照

21、他们的利率预期从债券市场的一个偿还期部分自由地转移到另一个偿还期部分，而不受任何阻碍。（分数：1.00）A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.市场分割理论D.偿还期限理论E.无偏预期理论42.应当履行持股变动信息披露的义务人包括( )。（分数：2.00）A.股份持有人B.股份控制人C.一致行动人D.独立董事E.职工代表43.关于向参与网下配售的询价对象配售股票，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，不能与网上发行同时进行B.公开发行股票数量少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 20%C.公开发行股票数量在 4 亿股以上的

22、，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%D.本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的 25%E.股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金，单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量F.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于 2 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算44.特殊目的公司可将融资收入调回境内，其可采取的方式有( )。（分数：1.00）A.向境内公司提供商业贷款B.向境内公司直接注资C.购买境内公司债券D.在境内新设外商投资企业E.并购境内企业45.向外

23、商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。（分数：1.00）A.港币B.外商所属国的货币C.自由兑换货币D.已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，用投资所得人民币利润支付E.在中国境内投资企业的股权46.证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人B.保荐机构保荐业务负责人C.保荐机构内核负责人D.负责该项目的保荐代表人E.参与该项目的项目协办人F.其他项目人员47.股份有限公司发起人应当承担的法定责任有( )。（分数：1.00）A.发起人持有的本

24、公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让B.公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任C.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任D.在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任E.发起人在公司成立后，即不能脱离该公司48.关于国际开发机构发行人民币债券，下列说法错误的有( )。（分数：1.00）A.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外B.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户C.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及回收人民币

25、贷款、投资明细表D.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文E.国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律F.人民币债券发行结束后，经相关市场监督管理部门批准，可以交易流通49.关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券B.自中国证监会核准发行之日起超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3 个月后，可再次提出证券发行申请D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓

26、发行，并及时报告中国证监会E.中国证监会收到申请文件后，在 10 个工作日内作出是否受理的决定50.关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的是( )，（分数：1.00）A.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况B.发行人应披露最近 5 年内募集资金运用的基本情况C.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，应披露原因D.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明E.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论F.发行人最近 3 年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例保荐代理人投资银行

27、业务能力-2 答案解析(总分：55.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理第五条规定，注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保

28、留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国注册会计师独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。2.短期债券和具有浮动利率的中长期债券由于考虑了通货膨胀补偿，因而可以降低意外型贬值风险。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 短期债券和具有浮动利率的中长期债券由于考虑了通货膨胀补偿，因而可以降低期望型贬值风险。3.上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申

29、购外，其余均视为无效申购。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：4.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐人尽职调查工作准则第六条规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。5

30、.金融类企业增发，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 关于增发，除金融类企业外，最近 1 期末应不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，因此这种情形对金融类企业增发是适用的。6.限制性股票个人所得税纳税义务发生时间为每一批次限制性股票解禁的日期。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：7.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 2 年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起

31、不少于 6 个月。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司证券发行管理办法第二十九条规定，分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年。8.具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 具体审计计划包括审计目标、审计程序、执行人员及执行时间、审计工作底稿的索引号及其他有关内容。题中所述为总体审计计划的内容。9.上市公司的董事

32、、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司，致使上市公司利益遭受重大损失的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处 3 年以上 7 年以下有期徒刑，并处罚金。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见中华人民共和国刑法修正案(六)相关规定。10.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.看跌期权的协定价格 x 大于该期权标的资产在 t 时点的市场价

33、格 St，并且该期权合约的交易单位为m，则该期权在 t 时点的内在价值( )。A等于(St-x)B等于(St-x)mC等于(x-St)mD等于(x-St)（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 期权在 t 时点的内在价值等于协定价格与 t 时点标的资产的市场价格之差。该期权合约的交易单位为 m，则该期权在 t 时点的内在价值等于(x-St)m。12.中小企业板上市公司因连续 120 个交易日内公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于 300 万股而被深圳证券交易所实行退市风险警示的，在其后( )个交易日内的累计成交量低于 300 万股，深圳证券交易所将终止其股票上市。A8

34、0 B100 C120 D150（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定第十七条第七项规定。13.A 公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对 A 公司的持续督导的期间为_。A当年剩余时间B当年剩余时间及以后的 2 个完整会计年度C当年剩余时间及以后的 3 个完整会计年度D当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 证券发行上市保荐业务管理办法(2009 年 5 月修订)第三十六条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余

35、时间及其后 3 个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。14.根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须就发行人的( )出具专项意见。A财务状况 B创新性C成长性 D资金充足状况（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第三十二条规定，保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。15.甲公司经过批准开始公开发行新股，根据规定，针对该公司发行股份前已发行的股份，甲公司自其股票在证券交易所上市交易之日起(

36、 )内不得转让。A6 个月 B10 个月 C一年 D2 年（分数：1.00）A.B.C. D.解析：16.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人应满足的条件，下列说法有误的是( )。A发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定B发行人最近 2 年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为D发行人不存在公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 首次公开发行股

37、票并在创业板上市管理暂行办法第二十六条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形。17.甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月( )日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 上市公司收购管理办法第四十条规定，发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前 15 日发出要约收购的提示性公告

38、。18.接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是( )。A特定目的信托机构 B资金保管机构C受托机构 D贷款服务机构（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。19.魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A12；12 B12；36 C36；12 D36；36（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见上市公司证券发行管理办法第六条规定。20.首次公开发行股票并在创业

39、板上市管理暂行办法要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。A本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险B创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险C财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形D投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第四十条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市

40、风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”21.证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A10% B20% C30% D50%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 21 号证券公司公开发行债券募集说明书第七十九条规定，发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人 10%以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但

41、没有表决权。发行人应披露债券持有人会议的其他事宜。22.在年度股东大会中，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数( )以上的股东可以提出临时提案。A1%B3%C5%D10%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 公司法第一百零三条规定，赋予持有一定股份的股东临时提案权：单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后 2 日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。23.对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后( )个工作日内在中国证监会指是网站披露跟踪报

42、告。A5 B10 C15 D20（分数：1.00）A.B.C. D.解析：24.目前，多数国家和组织以( )投入占产业或行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。A人力资源 B设备 C市场营销 DR&D（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：25.国有单位在 1 个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的( )时，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。A1% B2% C3% D5%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 参见国有单位受让上市公司股份管理暂行规定第九条规定。26.可

43、转换公司债券的市场价格、投资价值、转换价值三者之间的关系是( )。A市场价格一般高于投资价值但低于转换价值B市场价格一般高于投资价值和转换价值C市场价格一般高于转换价值但低于投资价值D市场价格一般与投资价值相同但不低于转换价值（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 可转换公司债券的市场价值也就是可转换公司债券的市场价格。可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的投资价值和转换价值之上。原因在于：一旦可转换公司债券的市场价值低于其投资价值或转换价值，就会存在套利收益，从而引起投资者的踊跃购买，促使该可转换公司债券价格上涨，直到可转换公司债券的市场价值不低于投资价值和转换价值为止。

44、27.每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A1 月 30 日；5 月 31 日 B4 月 1 日；5 月 31 日C3 月 30 日；5 月 31 日 D4 月 30 日；10 月 31 日（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则第八条规定，在短期融资券存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；每年 4 月 30 日和 10月 31

45、日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。28.A 公司是由甲、乙、丙、丁四人采取发起方式设立的股份有限公司，申请设立时，四人共同制订了公司章程，根据规定，该公司章程的效力于( )时终止。A公司被依法核准注销 B公司宣告解散C公司清算 D公司宣告破产（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 公司存续时间是公司成立之日起至依法被注销之日止，公司章程的效力也是至公司被依法核准注销之日止。29.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。A30%B50%C60%D80%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 承销团各成员包销金额是否符合规

46、定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过 3 亿元人民币；同时包销总金额不得超过其净资本的 60%。包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。30.在首次公开发行股票网下发行电子化业务中，( )向交易所提供询价对象及配售对象的相关数据。A主承销商 B证券业协会 C登记结算公司 D结算银行（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 参见上海市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则(修订稿)第八条规定。三、不定项选择题(总题数：20，分数：25.00)31.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有

47、较大影响的其他重要事项，主要包括( )。（分数：1.00）A.主要投入、产出物供求及价格的重大变化 B.发行人住所的变更 C.律师事务所的变动D.发生新的重大负债或重大债项发生变化 E.重大诉讼、仲裁案件 F.会计人员的变动解析：解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 7 号股票上市公告书第三十三条，在上市公告书中应披露的重要事项主要包括：主要业务发展目标的进展；所处行业或市场重大变化；主要投入、产出物供求及价格的重大变化；重大投资；重大资产（股权）收购、出售；发行人住所的变更；重大诉讼、仲裁案件；重大会计政策的变动；会计师事务所的变动；发生新的重大负债或重大债项发生变化；其他应

48、披露的重大事项。32.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（分数：1.00）A.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码 B.发行前股东所持股份的流通限制及期限 C.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺 D.上市保荐人 E.股票登记机构 解析：解析 参见上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2006 年)、深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009 年修订)第十六条规定。发行人应披露股票上市的相关信息，除ABCDE 五项外，还包括总股本、首次公开发行股票增加的股份、本次上市股份的其他锁定安排、本次上市的无流通限制及锁定安排的股份。33.下列有关利率期限结构的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.利率期限结构在流动性偏好理论下，取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较B.利率期限结构在市场分割理论下，取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比 C.利率期限结构在市场预期理论下，取决于对未来即期利率的市场预期 D.如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈现向下倾斜的趋势 E.如果短期资金市场供需曲线交叉点利率低于长期