上市公司规范运作及答案解析.doc

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1、上市公司规范运作及答案解析(总分：120.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：56，分数：56.00)1.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.上市公司对外担保必须经董事会审议。上市公司的公司章程应当明确股东大会、监事会审批对外担保的权限、审议程序的责任追究制度。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。( )

2、（分数：1.00）A.正确B.错误4.上市公司章程应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员 1/3 以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过 45%的被担保对象提供债务担保。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.当出现被担保人债务到期后 10 个工作日内未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，上市公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并在知悉后及时披露相关信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.关联关系即关联方与发行人之间存在的股权关系。( )（分数：1.00）A.正

3、确B.错误7.上市公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.如果 A 公司为上市公司 B 的控股股东，则 A 公司不得要求 B 上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.林女士是某上市公司的注册会计师，在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，林女士应当对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，上市公司应当就专项说明予以公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.中国

4、证监会应当指导和协调国有控股上市公司解决违规资金占用、关联担保问题，要求有关控股股东尊重、维护上市公司经营自主权和合法权益，促进上市公司依法经营管理，完善法人治理结构，增强上市公司的市场竞争力。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.A 公司是一家具有证券期货相关业务资格的中介机构，B 上市公司聘请其对符合以资抵债条件的资产进行评估。A 公司应当在以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，在不损害 B 公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣的原则下预估最终价格。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实

5、际担保能力和反担保的可执行性。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员应于第一时间通过股东大会将相关材料提交独立董事进行事前认可。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.公司应对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。( )（分数：1.00）A.正确B.错误15.上市公司应当加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引及有关规定的要求建立相应控制政策和程序。( )（分数：1.00）A.正确B.错误16.公

6、司发生因关联方转移公司资金可能给公司造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。( )（分数：1.00）A.正确B.错误17.公司应跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误18.上市公司所属企业申请到境外上市，要求上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误19.公司应根据自身经营特点制定年度内

7、部控制检查监督计划，并作为评价内部控制运行情况的依据。公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。( )（分数：1.00）A.正确B.错误20.A 公司是一家旗下拥有多家控股子公司的上市公司，该公司应当制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度来加强对控股子公司的管理控制。( )（分数：1.00）A.正确B.错误21.公司应对内控制度的落实情况进行不定期的检查。董事会及管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制度的有效实施。( )（分

8、数：1.00）A.正确B.错误22.公司应确定专门职能部门负责内部控制的日常检查监督工作，并根据相关规定以及公司的实际情况配备专门的内部控制检查监督人员。公司可根据自身组织架构和行业特点安排该职能部门的设置。( )（分数：1.00）A.正确B.错误23.董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。公司董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议。( )（分数：1.00）A.正确B.错误24.某上市公司董事会在年度报告披露的同时，披露了年度内部控制自我评估报告，并披露了会计师事务所对内部控制自我评估报告

9、的核实评价意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误25.上市公司董事、高级管理人员在所属企业安排持股计划的，独立董事应当就该事项向流通股股东征集投票权，该事项独立表决并须获得出席股东大会的流通股股东所持表决权的 2/3 以上通过。( )（分数：1.00）A.正确B.错误26.Q 公司股票在上海证券交易所发行上市，并制定了股权激励计划，近日，公司依此计划为高级管理人员袁某提供了贷款担保。( )（分数：1.00）A.正确B.错误27.某公司实行股权激励计划，标的股票通过定向增发方式获得，其董事余某得到了公司 10%增量的股份，则自股票授予日起 12 个月内余某不得转让这部分股票。( )（分数

10、：1.00）A.正确B.错误28.正源公司股东杨某直接将其名下 5%的公司股份赠予董事卫某，作为激励计划的一部分内容。( )（分数：1.00）A.正确B.错误29.上市公司必须在 1 年内将回购股份授予激励对象。( )（分数：1.00）A.正确B.错误30.股票期权激励对象可在上市公司重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日行权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误31.上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案，提交董事会审议。( )（分数：1.00）A.正确B.错误32.股东大会应当对股权激励计划中的内容进行表决，对计划事项作出决议，必须经出席会议的股

11、东所持表决权的 2/3 以上通过。( )（分数：1.00）A.正确B.错误33.上市公司应当按照证券登记结算机构的业务规则，在证券登记结算机构开设证券账户，用于股权激励计划的实施。尚未行权的股票期权，以及不得转让的标的股票，应当予以锁定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误34.公司披露股权激励计划草案至股权激励计划经股东大会审议通过后 50 日内，上市公司不得进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。( )（分数：1.00）A.正确B.错误35.某上市公司董事张女士在该公司决定发行可转债的次日，将其拥有的 10%的公司股份卖出。( )（分数：1.00）A.正确B.错误36.某上市公司

12、董事 A 在 2010 年全年可通过协议转让方式转让其所持本公司股份的 30%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误37.王某自 2009 年 11 月起担任上市公司伟业集团的监事，则其可以在 2010 年 10 月 20 日将所持有的 800股股份一次性转让给本公司职员张某。( )（分数：1.00）A.正确B.错误38.某上市公司高管于 2008 年 11 月首发时持有本公司股票 100 万股，2009 年 4 月买入本公司股票 20 万股，11 月又卖出 10 万股，2010 年该高管计划卖出 27.5 万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误

13、39.投资者关系工作是指公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作。( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.上市公司应指定董事会秘书，或者是董事、监事、高级管理人员等担任投资者关系管理负责人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.在进行业绩说明会、分析师会议、路演开始前，创业板上市公司应事先确定提问可回答范围。若回答的问题涉及未公开重大信息，公司应拒绝回答。( )（分数：1.00）A.正确B.错误42.公司应确定由董事会负责投资者关系工作。( )（分数：1.00

14、）A.正确B.错误43.公司可采取适当方式对全体员工特别是中、高级管理人员和相关部门负责人进行投资者关系工作相关知识的培训。在开展重大的投资者关系促进活动时，还可做专题培训。( )（分数：1.00）A.正确B.错误44.公司可在定期报告结束后，举行业绩说明会，或在认为必要时与投资者、基金经理、分析师就公司的经营情况、财务状况及其他事项进行一对一的沟通，介绍情况、回答有关问题并听取相关建议。( )（分数：1.00）A.正确B.错误45.公司不得在业绩说明会或一对一的沟通中发布尚未披露的公司重大信息。对于所提供的相关信息，公司应平等地提供给其他投资者。( )（分数：1.00）A.正确B.错误46.

15、公司在其他公共传媒披露的信息可以先于指定报纸和指定网站，以新闻发布或答记者问等其他形式代替公司公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误47.创业板上市公司可根据规定在网站上开设论坛，投资者可以通过论坛向公司提出问题和建议，但公司一般不可通过论坛直接回答有关问题。( )（分数：1.00）A.正确B.错误48.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，董事会审计委员会、监事会或 1/2 以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。上市公司应当全力配合专项审计工作，并承担必要的费用。( )（分数：1.00）A.正确B.错误49.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引

16、，每个会计年度结束后，保荐人应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向深圳证券交易所提交。( )（分数：1.00）A.正确B.错误50.闲置募集资金在暂时补充流动资金时，限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，但可用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。( )（分数：1.00）A.正确B.错误51.上市公司应完善募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，明确募集资金使用(包括闲置募集资金补充流动资金)的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序。( )（分数：1.00）A.正确B.错误52.上市公司的

17、董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范运用募集资金，自觉维护上市公司资产安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。( )（分数：1.00）A.正确B.错误53.公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告应经董事会和监事会审议通过，并应当在提交董事会审议后 5 个交易日内报告证券交易所并公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误54.董事会应当在收到注册会计师对募集资金存放与使用情况的专项审核报告后 2 个交易日内向证券交易所报告并公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误55.深证证券交易所主板上市公司的独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披

18、露情况是否存在重大差异。经 1/2 以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误56.保荐机构每季度对深交所主板上市公司现场调查时应当同时检查募集资金专户存储情况，并应当及时在每季度现场检查结束后向深圳证券交易所提交检查报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：32，分数：32.00)57.如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。 A所涉及事项的基本情况 B该事项对公司内部控制的影响

19、程度 C公司董事会、监事会对该事项的意见 D消除该事项及其影响的具体措施（分数：1.00）A.B.C.D.58.上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。 A5 B7 C10 D15（分数：1.00）A.B.C.D.59.上市公司须经股东大会审批的对外担保是( )。 A为资产负债率超过 60%的担保对象提供的担保 B单笔担保额超过最近 1 期经审计净资产 5%的担保 C对股东、实际控制人及其关联方提供的担保 D上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近 1 期经审计净资产 45%以后提供的任何担保（分数：1.00

20、）A.B.C.D.60.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的( )。 A25% B15% C10% D5%（分数：1.00）A.B.C.D.61.A 公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A 公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。 A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A.B.C.D.62.甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是( )。 A委托控股股东及其他关联方进行投资活动 B为关联方开具

21、有真实交易背景的商业承兑汇票 C代控股股东及其他关联方偿还债务 D无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用（分数：1.00）A.B.C.D.63.某上市公司制订了内部股权激励计划，并向中国证监会提交相关材料备案。根据规定，中国证监会对其股权激励计划有异议的，应当自收到申请材料之日起( )个工作日内提出，否则该上市公司可以审议并实施股权激励计划。 A5 B10 C20 D30（分数：1.00）A.B.C.D.64.上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的( )个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。 A1 B2 C5 D10（分数：1.00）A.B.C.D.

22、65.A 上市公司拟为 B 公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的( )董事审议同意并做出决议。 A1/3 以上 B1/2 以上 C2/3 以上 D全部（分数：1.00）A.B.C.D.66.A 公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，公司拟将公司 0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是( )。 A公司的独立董事甲 B去年因为违法行为被中国证监会予以警告处分的乙 C四年前曾经被宣布为不适当人选的丙 D去年被证券交易所公开谴责的丁（分数：1.00）A.B.C.D.67.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，应当自该事实发生之日起( )个交易

23、日内，向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。 A1 B2 C3 D5（分数：1.00）A.B.C.D.68.深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。 A甲乙关联交易未签订书面协议 B独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况 C监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况 D丙和丁发现问题后，提请董事会处理（分数：1.00）A.

24、B.C.D.69.上市公司董事会审议通过撤销实施股权激励计划决议或股东大会审议未通过股权激励计划的，自决议公告之日起( )个月内，上市公司董事会不得再次审议和披露股权激励计划草案。 A3 B5 C6 D12（分数：1.00）A.B.C.D.70.上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括( )。 A股权激励的会计处理方法 B因激励对象行权所引起的股本变动情况 C报告期内授出、行使和失效的权益总额 D独立董事、监事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况（分数：1.00）A.B.C.D.71.上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题

25、，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。 A10% B20% C30% D50%（分数：1.00）A.B.C.D.72.( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。 A监事 B高级管理人员 C独立董事 D董事（分数：1.00）A.B.C.D.73.A 公司是上市公司 B 公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B 公司拟让 A 公司在美国申请上市，根据规定，A 公司若要申请成功，B 公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的 A 公司

26、的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。 A30% B50% C75% D80%（分数：1.00）A.B.C.D.74.A 上市公司拟对 M 公司提供担保，根据规定，担保总额不得超过 A 公司最近 1 个会计年度合并会计报表净资产的( )。 A45% B50% C75% D80%（分数：1.00）A.B.C.D.75.在上海证券交易所上市的 A 公司拟募集金额扩大公司业务，如果 A 公司拟将超过本次募集金额( )以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。 A2% B5% C10% D20%（分数：1.00）A.B.C.D.76.2009 年底，D

27、上市公司的总经理吴某持有公司股票 10 万股，则在 2010 年没有新增股份的情况下，吴某可减持的股份数量为( )股。 A15000 B20000 C25000 D35000（分数：1.00）A.B.C.D.77.投资者关系工作的基本原则不包括( )。 A诚实守信原则 B投资者第一 C互动沟通原则 D合规披露信息原则（分数：1.00）A.B.C.D.78.所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合的条件不包括( )。 A上市公司在最近 3 年连续盈利 B上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职 C上市公司最近 4 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不

28、得作为对所属企业的出资申请境外上市 D上市公司应不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易（分数：1.00）A.B.C.D.79.关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是( )。 A上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务 B控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作 C控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围 D上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算（分数：

29、1.00）A.B.C.D.80.甲是某股份有限公司的董事，甲的下列行为违法的是( )。 A向公司申报所持有的股份以及变动情况 B在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20% C在公司上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3% D离职后 1 年转让了其所持有的股份（分数：1.00）A.B.C.D.81.A 公司是 B 公司的控股子公司，根据规定，B 公司应在多个方面对 A 公司实行管理控制，下列各项不属于 B 公司的管理控制范围的是( )。 A制定控股子公司重大事项的内部报告制度 B制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度 C依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主

30、要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人 D不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告（分数：1.00）A.B.C.D.82.上市公司董事会可以根据股东大会审议批准的股票期权计划，决定一次性授出或分次授出股票期权，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于( )年。 A1 B5 C8 D10（分数：1.00）A.B.C.D.83.A 公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。 A内控制度是否有效实施 B对下一年度内部控制检查监督工作计划

31、完成情况的预测 C内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况 D下一年度内部控制有关工作计划（分数：1.00）A.B.C.D.84.非经股东大会特别决议批准，上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的( )。 A0.5% B1% C2% D5%（分数：1.00）A.B.C.D.85.甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股本的( )。 A5% B10% C20% D25%（分数：1.00）A.B.C.D.86.上市公司甲所属企业乙

32、申请到境外上市，现乙获准到境外某交易所发行上市，甲应当在获准的( )履行信息披露义务。 A当日 B次日 C3 日后 D5 日后（分数：1.00）A.B.C.D.87.保荐机构应当在深交所主板上市公司募集资金存放与使用情况鉴证报告披露后的( )个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查。 A3 B5 C7 D10（分数：1.00）A.B.C.D.88.王强是某上市公司的监事，根据规定，王强任职期间转让其股票的，每年转让的股票不得超过其所持有本公司股票总数的( )。 A20% B25% C30% D50%（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：32，分数：32.00)

33、89.A 上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。（分数：1.00）A.衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期交易B.评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度C.公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略D.公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度E.公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数90.上市公司办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交( )等材料。（分数：1.00）A.有关该担保事项董事会决议复印件B.刊登该担保事项信息的指定报刊C.股东大会决议原件D.公司资产评估表E.公司章程91.控股股东与

34、上市公司应实行( )等几个方面的独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。（分数：1.00）A.资产B.财务C.机构D.业务E.人员92.根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。（分数：1.00）A.诚实信用B.平等C.自愿D.公平、公开E.公允93.创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。（分数：1.00）A.投资者关系活动参与人员B.投资者关系活动的时间C.投资者的信用档案D.投资者关系活动中谈论的内容E.未公开重大信息泄密的处理过程及责任承担(如有)94.A 上市公司自成立以来就注重通

35、过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。A 公司进行此项工作的目的是( )。（分数：1.00）A.促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念B.建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持C.促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉D.增加公司信息披露透明度，改善公司治理E.形成服务投资者、尊重投资者的企业文化95.A 公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于 A 公司关联方的有( )。（分数：1.00）A.控股股东B.核心技术人员C.公司全体员工D.对控股股东及主要股东有实

36、质影响的法人或自然人E.控股股东及其股东控制或参股的企业96.在创业板上市的甲公司，董事会成员 11 名，其中独立董事 5 名，下列表述符合规定的有( )。（分数：1.00）A.董事会设立审计委员会、薪酬和考核委员会，其中审计委员会成员 5 名，薪酬和考核委员会成员 4 名B.董事会审计委员会共 5 名成员，由董事长担任召集人，其余 4 人为独立董事，董事长和 2 名独立董事都是会计专业人士C.甲公司于 2010 年 9 月 10 日召开董事会，董事会会议记录的签名人员为全体董事D.甲公司于 2010 年 9 月 11 日以股东大会决议特别决议通过，授权董事长决定公司内部管理机构的设置E.甲公

37、司于 2010 年 8 月 10 日召开董事会，授权董事长在会议闭会期间行使董事会的部分职权，授权内容不违反公司法规定且不涉及甲公司重大业务和事项97.上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。（分数：1.00）A.激励对象的确定依据和范围B.公司与激励对象各自的权利义务C.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期D.股权激励计划的变更、终止E.公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划98.A 上市公司对员工实行股权激励，则其股权激励计划备案材料应当包括( )。（分数：1.00）A.律师工作报告B.股权激

38、励计划C.聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告D.董事会决议E.监事会决议99.甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。（分数：1.00）A.从事衍生品交易B.收购和出售资产C.证券买卖D.为他人提供担保E.募集资金使用100.投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。（分数：1.00）A.重大诉讼或仲裁B.新产品或新技术的研究开发C.企业文化建设D.法定信息披露及其说明E.公司的商业秘密101.深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到(

39、)。（分数：1.00）A.根据充分的定价依据确定交易价格B.详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷C.公司应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定D.根据股票上市规则的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估E.详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手方102.某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。（分数：1.00）A.标的股票来源为回购本公司股份 1000 万股股票B.

40、经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理 120 万股股票C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事D.审议通过股权激励计划草案，需董事会 2/3 以上的董事同意E.同时采用股票期权和限制性股票两种激励方式的上市公司，应当聘请独立财务顾问对其方案发表意见103.下列各项属于公司关联交易的有( )。（分数：1.00）A.向关联方人士支付报酬B.买卖有形或无形资产C.兼并或合并法人D.合作开发项目E.担保104.上市公司具有下列( )情形之一的，不得实行股权激励计划。（分数：1.00）A.最近 2 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计

41、报告B.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告C.最近 1 年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚D.最近 2 年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚E.公司主要控制人发生变动的105.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议B.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户C.三方监管协议应约定，上市公司一次或 12

42、个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1000 万元或募集资金净额的 5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构D.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料E.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户106.A 上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则( )内不得向公司激励对象授予股票。（分数：1.00）A.重大交易决定过程中至该事项公告后 2 个交易日B.重大事项决定过程中

43、至该事项公告后 3 个交易日C.公司产品召回事件公告后 10 个交易日D.公司增发新股后 5 个交易日E.定期报告公布前 20 日107.天方股份有限公司是上市公司，李师傅食品有限公司(以下简称“李师傅公司”)是其旗下一子公司，根据规定，如果李师傅公司申请在香港上市，天方股份有限公司应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对李师傅公司的出资申请境外上市B.最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的李师傅公司净资产不得超过公司合并报表净资产的 50%C.不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形

44、，或其他损害公司利益的重大关联交易D.最近 3 年连续盈利E.该公司及李师傅公司董事、高级管理人员及其关联人员持有李师傅公司的股份，不得超过李师傅公司到境外上市前总股本的 20%108.某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。（分数：1.00）A.为控股股东提供担保B.对外担保总额达到了最近 1 个会计年度合并会计报表净资产的 50%C.对外担保事项经过了股东大会批准D.为另外一个公司提供担保，该公司的资产负债率达到 75%E.为个人提供担保109.根据上海证券交易所的相关规定，A 上市公司与 B 公司进行了一次关联交易，A 公司董

45、事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。（分数：1.00）A.此次交易前，A 上市公司与 B 公司有偿使用该无形资产的协议情况等B.此次交易前，该无形资产的摊销年限及对 A 公司未来经营产生的影响C.此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对 A 公司未来经营产生的影响D.此次交易完成后，B 公司是否还使用该无形资产，如果继续使用，须披露有关协议E.该交易给 B 公司带来的收益110.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.不得变相改变募集资金用途，不

46、得影响募集资金投资计划的正常进行B.单次补充流动资金时间不得超过 6 个月，单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的 50%C.超过本次募集资金金额 10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式D.闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于投资股票及其衍生品种、可转换公司债券等E.补充流通资金到期之前，上市公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后 2 个交易日内报告交易所并公告111.K 公司于 2010 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机

47、构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。（分数：1.00）A.无不良诚信记录B.财务状况良好C.资信状况良好D.盈利能力强E.最近 3 年持续盈利112.创业板上市公司 H 与另一公司 M 签订了一份担保合同，约定 H 公司以其办公楼为 M 公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H 公司在履行对 M 公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对 M 公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。（分数：1.00）A.财务状况B.营运状况C.行业前景D.信用情况E.业务经历113.上市公司应在指定报刊上披露评估报告的

48、摘要内容，至少包括( )。（分数：1.00）A.评估范围B.评估建议C.评估方法D.关键结论E.评估人材料114.中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。（分数：1.00）A.未按规定披露募集资金使用情况的B.挪用募集资金用于债券投资C.挪用募集资金用于股票及其衍生品种的投资D.挪用募集资金用于可转换债券的投资E.擅自或变相改变募集资金用途115.独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见?( )（分数：1.00）A.提名、任免董事B.聘任、解聘高级管理人员C.董事、高级管理人员的

49、薪酬D.重大资产重组方案、股权激励计划E.公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案116.根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。（分数：1.00）A.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务B.内部控制检查监督工作报告的方式C.内部控制检查监督工作相关责任的划分D.内部控制检查监督工作的激励制度E.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法117.深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。（分数：1.00）A.依据公司的经营策略和风险管理政策，督导主要控股子公司建立起相应的经营计划