[职业资格类试卷]基金托管人练习试卷5及答案与解析.doc

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1、基金托管人练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 以下哪项原则不属于基金托管人内部控制的原则?( )（A）合法性原则（B）完整性原则（C）及时性原则（D）相互制约原则2 ( )是指内部控制制度应当符合国家法律、法规及监管机构的监管要求,并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）及时性原则（D）有效性原则3 ( )是指托管业务经营活动必须能在发生时准确、及时地记录,按照“内部控制优先”的原则 ,新设机构或新增业务品种时 ,必须已建立相关的规章制度。（A

2、）合法性原则（B）完整性原则（C）及时性原则（D）有效性原则4 ( )是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善,并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）有效性原则（D）独立性原则5 ( )是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离;直接操作人员和控制人员应相对独立,适当分离 ;内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）有效性原则（D）独立性原则6 ( )是指通过建立科学严密的风险评估体系,对托管业务内、外部风险进行识别、评

3、估和分析。（A）环境控制（B）风险评估（C）控制活动（D）信息沟通7 ( )是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施,及时防范和化解风险。（A）环境控制（B）风险评估（C）控制活动（D）信息沟通8 ( )是指托管人内部应当维护畅通的信息沟通渠道,建立清晰的报告系统。（A）环境控制（B）风险评估（C）控制活动（D）信息沟通二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。9 关于基金托管人对基金投资人权益的维护,以下说法正确的是( )。（A）采取适当、合理的措施,使开放式基金份额的认购

4、和申购符合基金合同等有关法律文件的规定（B）采取适当、合理的措施,使开放式基金份额的赎回符合基金合同等有关法律文件的规定（C）采取适当、合理的措施,使基金投资的条件符合基金合同等法律文件的规定（D）采取适当、合理的措施,使基金融资的条件符合基金合同等法律文件的规定10 基金托管人内部控制的目标是( )。（A）保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则 ,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格（B）防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整（C）维护基金持有人的权益（D）保障基金托管业务安全、有效、稳健运行11 基金托管人内部控制的原则除合法性原则和完整性原则外,还包括( )。

5、（A）及时性原则（B）审慎性原则（C）有效性原则（D）独立性原则12 基金托管人内部控制的基本要素包括( )。（A）环境评估（B）风险评估（C）业务活动（D）信息沟通和内部监控13 基金托管人内部控制的内容主要包括( )以及技术系统等方面。（A）资产保管（B）资金清算（C）投资监督（D）会计核算和估值14 关于基金托管人资产保管业务的内部控制,下列说法正确的是( )。（A）基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开（B）托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产（C）基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证（D）基金托管人应实行不定期对账制度,以核对全部账

6、户资产 ,保证账实、账账、账证相符15 基金托管人资金清算的风险控制措施有( )。（A）基金托管人应实行严格的岗位分离制度（B）基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算（C）建立复核制度,形成相互制约机制,防止差错的产生（D）基金托管人应建立严格的授权管理制度,在授权范围内 ,届时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全16 基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有( )。（A）对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体 ,独立建账、独立核算（B）建立凭证管理制度（C）建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序（D）采取合理的估值方法和科学的估值程序

7、,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值17 稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理,其主要职责有( )。（A）对各项业务及其操作提出内部控制建议（B）独立检查和评价有关内部控制制度（C）对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查（D）对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分18 基金托管人应建立有效的( ),以保障内部控制工作责任的全面落实。（A）稽核检查制度（B）稽核监督体系（C）内部控制制度的评审和反馈机制（D）内部控制工作责任三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 我国基金在全国银行间

8、同业拆借市场中的债券回购最长期限为 1 年,债券回购到期后不得展期。( )（A）正确（B）错误20 基金托管人应定期核对全部账户资产,保证账实、账账、账证相符。( )（A）正确（B）错误21 开放式基金的收益应当根据证券投资基金法及基金合同等的要求进行分配。( )（A）正确（B）错误22 在银行托管基金的业务实践中,基金托管人只能通过托管业务取得托管费作为其收入来源。( )（A）正确（B）错误23 基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于 5 人。( )（A）正确（B）错误24 基金在交易所的证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开

9、立的证券账户,用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。( )（A）正确（B）错误25 基金托管人需要对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对。( )（A）正确（B）错误26 场内交易主要通过人工手段实现,场外交易主要借助于技术系统实现。( )（A）正确（B）错误27 基金的结算备付金账户是以基金的名义在中国证券登记结算公司开立的、用于在证券交易所买卖证券的资金结算账户。( )（A）正确（B）错误28 基金的银行存款账户是以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。( )（A）正确（B）错误基金托管人练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题

10、本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人2 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人3 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人4 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人5 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人6 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人7 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人8 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错

11、选均不得分。9 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人12 【正确答案】 B,D【知识模块】 基金托管人13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人14 【正确答案】 A,C【知识模块】 基金托管人15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人16 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 基金托管人17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金托管人三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人20 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人21 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人22 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人23 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人24 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人25 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人26 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人27 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人28 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人