[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷31及答案与解析.doc

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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 31 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是( )。（A）按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息（B）按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息（C）按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息（D）按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息2 甲公司持有一张由乙公司出票、经丙公司背书转让的银行承兑汇票。在该汇票到期后，甲公司向承兑银行提示付款时遭到拒绝。承兑银行拒付的

2、理由是：背书人在票据上的签章不符合规定。下列说法正确的是( )。（A）乙公司应承担票据责任（B）银行应当付款（C）丙公司应承担票据责任（D）票据无效3 根据票据法的规定，甲向乙签发商业汇票时记载的下列事项中，不发生票据法上效力的是( ) 。（A）乙交货后付款（B）票据金额 10 万元（C）汇票不得背书转让（D）乙的开户行名称4 银行本票中，提示付款期限是( )。（A）出票日起 10 日（B）出票日起 1 个月（C）出票日起 2 个月（D）到期日起 1 个月5 根据我国商业银行法规定，以下关于商业银行分支机构的设立正确的是( )。（A）商业银行不可以在中国境外设立分支机构（B）在中国境内设立的分

3、支机构按行政区划设立（C）商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范同内依法开展业务，其民事责任由总行承担（D）商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总额的 506 下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是( )。（A）公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级（B）仅面向合格投资者公开发行债券，可以不经中国证监会核准（C）自证监会核准公开发行之日起，公司应在 6 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕（D）对已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投资者公开发行债券7 甲公

4、司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是( )。（A）由甲公司的监事担任董事的丙公司（B）持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某（C）持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某（D）在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某8 下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )。（A）出票人在票据上的签章不符合规定（B）承兑人在票据上的签章不符合规定（C）无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定（D）背书人在票据上的签章不符合规定9 甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏

5、中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款” 的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）背书无效（B）背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束（C）背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力（D）票据无效二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。10 关于商业银行的贷款期限与归还，下列表述正确的有( )。（A）短期贷款，贷款期限在 1 年以内(含 1 年)（B）中期贷款，贷款期限在 1 年以上(不含 1 年)5 年以下(含 5 年)

6、（C）长期贷款，是指贷款期限在 5 年(不含 5 年)以上（D）贷款人在短期贷款到期 2 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单11 上市公司向原股东配售股份，除应符合一般条件之外，还应当符合的条件有( )。（A）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30（B）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量（C）采用包销方式发行（D）采用代销方式发行12 甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有( )。（A）甲公司董事杨某（B）甲公司董事长张某多年未联系的同

7、学（C）甲公司某监事的母亲（D）甲公司总经理的配偶13 下列关于保险合同变更的表述中，正确的有( )。（A）在财产保险合同中，保险标的转让的，保险标的的受让人承继被保险人的权利和义务（B）在人身保险合同中，被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人（C）在无另外约定的情况下，货物运输保险合同中保险标的转让，被保险人或者受让人应当及时通知保险人办理保险合同变更（D）自合同效力中止之日起满 2 年未达成协议的，保险人有权解除合同14 根据票据法律制度的规定，下列有关银行本票的表述中，正确的有( )。（A）单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票（B）填明 “现金” 字样的

8、银行本票可以支取现金（C）填明 “现金” 字样的银行本票丧失后可以挂失止付（D）银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过 1 个月15 商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可对其实行接管。下列有关商业银行接管的表述中，符合我国现行法律制度规定的有( )。（A）非经接管程序，商业银行不得解散或破产（B）实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受（C）接管的期限最长不超过 2 年（D）自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力16 根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有( )。（A）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30（B）控

9、股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量（C）采用代销或者包销方式发行（D）上市公司最近 36 个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为17 依照证券法的规定，下列情形属于操纵市场行为的有( )（A）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量（B）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格（C）以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量（D）假借客户的名义买卖证券18 甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，

10、丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的有( )。（A）甲有权请求丁返还汇票（B）乙不享有该汇票的票据权利（C）丙不享有该汇票的票据权利（D）丁不享有该汇票的票据权利19 甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据票据法的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有( )。（A）甲（B）乙（C）丙（D）丁三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果

11、正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。20 通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份达到 5时，应当在该事实发生之日起 7 日内通知该上市公司。 ( )（A）正确（B）错误21 证券公司因包销购人售后剩余股票而持有 5以上股份的，卖出该股票不受时间限制。 ( )（A）正确（B）错误22 对于机动车第三者责任险，投保人享有是否投保的自由，保险人享有是否承保或承保多少的自由。 ( )（A）正确（B）错误23 如果票据的取得是无对价的，则不享有票据权利。 ( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，

12、共 15 分。23 甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司(该公司股本总额为 38 亿元)2、3的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份 10、20时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，依法向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为 60 天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到 85，持有其余 15股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，回答下列问

13、题。24 甲、乙是否为一致行动人?并说明理由。25 收购要约期满后，丁上市公司是否还具备上市条件?并说明理由。26 甲、乙拒绝收购其余 15股份的做法是否合法?并说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 31 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是单位存款业务规则。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告日的活期存款利率计付利息。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是票据章。背书人

14、(丙公司)在票据上的签章不符合规定，其章无效。但不影响其前手(乙公司)符合规定签章的效力。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是汇票的记载事项。根据规定，法律规定以外的事项不发生票据法上的效力，主要包括汇票的基础关系有关的事项。选项 A 是与汇票基础关系有关的事项，不发生票据法上的效力。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是本票的提示付款期限。本票自出票日起，付款期限最长不得超过 2 个月。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是商业银行分支机构设立的概念。商业银行根据业务需要可以在中国境内外设

15、立分支机构。在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是公开发行公司债券。只要公开发行，就需要经过中国证监会的核准，因此选项 B 错误；自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12 个月内完成首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕，因此选项 C 错误；向公众投资者公开发行的特殊资信要求之一是发行人最近 3 年无债务违约或者迟延支付本息的事实，因此选项 D 不对。【

16、知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30以上”股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项 C 不构成一致行动人。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是票据的签章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。【知识模块】 金融法律制度9 【正确

17、答案】 C【试题解析】 本题考核点是背书不得记载的内容。根据规定，背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。本题中，在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”属于附条件，是无效的，但不影响票据的效力。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。10 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是贷款期限。短期贷款，是指贷款期限在 1 年以内(含1 年)的贷款。中期贷款，是指贷款期限在 1 年以上(不含 1 年)5 年以下(含

18、 5 年)的贷款。长期贷款，是指贷款期限在 5 年(不含 5 年)以上的贷款。贷款人在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是配股的条件。配股应采用证券法规定的代销方式发行。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核点是一致行动人。根据规定，在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份，与投资者属于一致行动人。【知识

19、模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是保险合同的变更。货物运输合同允许保险单随货物所有权的转移而转移，只须投保方背书即可转让。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是本票的规定。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过 2 个月。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 C,D【试题解析】 本题考核点是银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。接管自接管决定实施之日起开始。自接管开始之日起，由接管组织

20、行使商业银行的经营管理权力。接管期限届满，中国人民银行可以决定延期，但接管期限最长不得超过 2 年。所以本题选项 CD 是正确的。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是上市公司配股。选项 C：配股只能采用代销方式。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是操纵市场的行为。本题中选项 D 为欺诈客户的行为。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是票据权利。行为人合法取得票据，即取得了票据权利，甲无权请求丁返还票据，因此选项 A 错误。选项 D 错误；因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或

21、重大过失而取得票据的，不得享有票据权利。因此选项 B 正确；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的。不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。丙的前手乙没有票据权利，丙也不享有票据权利，因此选项 C 正确。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 本题考核点是本票的付款。如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。这里所指的出票人以外的前手是指背书人及其保证人。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点

22、。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。20 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是上市公司收购的权益披露。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当在该事实发生之日起 3日内通知该上市公司，报告并公告。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是证券交易的一般规定。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后 6个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内买人，由此所得收益归该公司所有，公司应当收回其所得收益。但是，

23、证券公司因包销购人售后剩余股票而持有 5以上股份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是保险的分类。强制保险，是指国家法律、法规直接规定必须进行的保险。如机动车第三者责任险就属于强制保险。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是票据权利的取得。凡是无对价或无相当对价取得票据的。如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵。【知识模块】 金融法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 甲、乙是一

24、致行动人。按照规定，如果没有相反证据，投资者受同一主体控制的为一致行动人。本题甲、乙同为丙公司的子公司，共同收购丁上市公司股票，属于一致行动人。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 收购要约期满后，丁上市公司不再具备上市条件。按照规定，一致行动人应当合并计算其所持有的股份，投资者计算其所持有的股份应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。收购要约期满后，甲、乙收购的股份达到 85，社会公众持有的流通股只占 15，少于股份总数的25，股权分布不符合上市条件，应当由证券交易所决定终止上市交易。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 甲、乙拒绝收购其余 15的股份不合法。收购期限届满，被收购公司的股权分布不符合上市条件，证券交易所决定终止交易时，其他仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约同等条件出售其股票，收购人应当收购。【知识模块】 金融法律制度