DB5101 T 76.4—2021 社会保险经办管理规范 第4部分:风险管理.pdf
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1、 ICS 03.06 CCS A 11 5101 四川省成都市地方标准 DB 5101/T 76.4 2021 社会保险 经办管理 规范 第4 部分:风 险管理 2021-12-30 发布 2021-12-30 实施 成都市市 场监督 管 理局 发 布 DB 5101/T 76.4 2021 I 目 次 前言.III 引言.V 1 范围.1 2 规 范性 引用 文件.1 3 术 语和 定义.1 4 风 险管 理要 求.1 5 风 险管 理组 织架 构.2 6 风 险识 别.2 7 风 险评 估.2 8 风 险应 对.6 9 监 督评 价.7 附录A(资 料性)社 会保 险业务 经办 风险 识别
2、 方法.9 参考文 献.12 II DB 5101/T 76.4 2021 III 前 言 DB5101/T 76 社会 保险 经办管 理规 范 分为 四个 部分:第1部 分:总则;第2部 分:综合 柜员 制;第3部 分:建设 要求;第4部 分:风险 管理。本部分 是DB5101/T 76 的第4部分。本 部分 按照GB/T 1.1 2020 给出 的规 则起 草。本 部分 由成 都市 人力 资源 和社会 保障 局提出 并 归口。本 部分 起草 单位:成 都市 社会保 险事 业管 理局、成 都市标 准化 协会。本 部分 主要起 草人:王德 平、谢 雨、尤 春来、李泓、童在 良、迟 景瑞、沈晓
3、芳、欧 阳青燕、郝 杨。DB 5101/T 76.4 2021 V 引 言“成都 市社 会保 险现 代治 理体系”,以“一制 五化 多平台”为 核心、“成都 市 1 6 社会 保险 信息系统3.0”为 支撑,通 过综合 柜员 制的 社会 保险 经办模 式,实现 社会 保险 业务经 办网 厅一 体化、业 务财务一 体化、业 务档 案一 体化、运行 监控 适时 化和 信息服 务多 样化。成 都市 地方标 准 社会 保险 经 办 管理规范,旨在 全市 各级 社会保 险经 办机 构中 推广“成都 市社 会保 险现 代治 理体系”的 运用,共 分 为 总则、综 合柜 员制、建 设要 求、风 险管 理4
4、个部 分:第1 部分:总则。主 要 规定了 社会保 险经 办管理 的基本 要求、“一 制五化 多平台”的社 会保 险经办管 理体 系以 及其 各项 工作要 求;第2部 分:综合 柜员 制。主要 规定 了综 合柜 员制 经办的 相关 要求 及流 程;第3 部分:建设 要求。主要规 定了人 员的 建设、服务场 所的建 设、设施设 备的建 设和信 息系 统的建设 与维 护;第4部 分:风险 管理。主要规 定了 社会 保险 经办 过程中 风险 的 识 别、评估 及应对 措施 和要 求。以上四 个部 分从 经办 管理 原则与 要求、经 办模 式、经办流 程、建设 要求、风 险管理 各维 度规 定了 全市
5、社会 保险 经办 的全 流程 管理要 求,构 成了 成都 市 社会保 险经 办管 理体 系。该标准 的起 草,为 成都 市 社会保险 现代 治理 体系 的推 广和经 办管 理实 现标 准化 提供了 依据。DB 5101/T 76.4 2021 1 社会保险 经办管 理规范 第4 部分:风险管 理 1 范围 本文件 规定 了成 都市 养老 保险、失业 保险、工 伤保 险 等社会 保险 经办 管理 过程 中风险 管理 的术 语 和定义、管理 原则 及要 求、组织架 构、风险 识别、风 险评估、风 险应 对及 监督 评价的 要求 和方 法。本文件 适用 于成 都市 行政 区域内 市级、区(市)县 级
6、 社会保 险经 办机 构在 社会 保险经 办过 程中 的 风险管理 工作。社 会保 险行 政部门 依法 指定、授 权、委托,以及 社会 保险 经办 机构委 托提 供社 会保 险 服 务的机构 可参 照执 行。2 规范性 引用 文件 下列文 件中 的内 容通 过文 中的规 范性 引用 而构 成本 文件必 不可 少的 条款。其 中,注日 期的 引用 文件,仅该日 期对 应的 版本 适用 于本文 件;不注 日期 的引 用文件,其 最新 版本(包 括所有 的修 改单)适 用 于 本文件。GB/T 23694 风 险管 理 术语 GB/T 31599 社 会保 险业 务 档案管 理规 范 GB/T 34
7、414 2017 社会 保 险经办 绩效 评价 3 术语和 定义 GB/T 23694 界定 的以 及下 列术语 和定 义适 用于 本文 件。3.1 风险 risk 不确定 性对 目标 的影 响。来源:GB/T 23694 2013,2.1 3.2 社会保 险经 办风 险管 理 risk management of social insurance handling 社会保 险经 办机 构对 社会 保险经 办过 程中 影响 经办 工作目 标的 不确 定性,进 行识别、评估、应对 和监督的 过程 性活 动。4 风险管 理要 求 4.1 社会保 险经办 机构 应 着力 防范化 解社会 保险 经办风
8、 险,建 立社会 保险 经办风 险防控 体系,做到 关口前移、预 防为 先。4.2 社会保 险经 办风 险管 理应 实行运 行监 控适 时化 原则。4.3 社会保 险经办 风险 管理应 降低影 响社会 保险 基金安 全、数 据信息 保密、经办 队伍廉 洁等工 作目 标的不确 定性。DB 5101/T 76.4 2021 2 5 风险管 理组 织架 构 5.1 社会 保 险经 办 机 构应 按 图 1 的要 求建 立健 全风 险管 理组织 体系。风 险管 理组 织体系 中,风险 防 控领导小 组为 风险 防控 决策 层,稽 核内 控部 门为 风险 防控组 织层,业 务部 门(业务经 办部 门)、
9、基 金 管 理部门(或财 务部 门)为风 险防控 实施 层,各层 级间 应分工 明确,且 相互 衔接、相互 制衡。风险 防控 领 导小 组稽核 内控 部 门业 务 部 门(业 务 经 办 部 门)基 金 管 理 部 门(或财 务部 门)决策 层组 织 层实 施 层 图1 社会 保险 经办 机构 风 险管理 组织 架构 5.2 社会保 险经办 机构 风险防 控决策 层应建 立和 完善风 险管理 体系,明确 风险管理 职责 分工和 运行 机制,审 定风 险管 理制 度和 程序,对风 险管 理运 行情 况进行 监督 问责。5.3 社会保 险经办 机构 风险防 控组织 层应制 定风 险管理 制度、流程
10、、工作 计划,牵头组 织开展 社会 保险经办 风险 评估 和监 督检 查,编 制风 险报 告。5.4 社会保 险经 办 机构 风险防 控实施 层应做 好各 业务经 办环节 的风险 识别,风险 预警指 标的建 立、维护和日 常监 控,并做 好风 险应对 和效 果评 估。6 风险识 别 6.1 识别要 求 6.1.1 风 险事 件因 造成 原 因的不 同,分为 三类:操 作风 险,因工 作人 员经办 操作 错误 引发 的风 险事件;系 统风 险,因计 算机 系统程 序缺 陷、数据 错误 或系统 被入 侵等 技术 层面 引发的 风险 事件;管 理风 险,因工 作人 员欺诈、内 控制 度缺 失、业务监
11、 督缺 乏等 引发 的风 险事件。6.1.2 社 会保 险经 办机 构 应按照 操作 风险、系 统风 险、管 理风 险等 维度,对 社会保 险经 办风 险进 行 识别,及时 查找 各经 办环 节、经办流 程中 影响 经办 工作 目标的 不确 定因 素,对 发 现的风 险进 行归 类和 适当描述,列出 风险 点清 单并 根据业 务经 办实 际适 时更 新。6.2 识别方 法 社会保 险经 办机 构应 结合 自身专 业技 术和 业务 实际,参 照附 录A 应用 流程 识别 法、数据 识别 法、检查识别 法等 对各 业务 经办 风险进 行识 别。7 风险评 估 DB 5101/T 76.4 2021
12、 3 7.1 评估要 求 7.1.1 社 会保 险经 办机 构 应在社 会保 险经 办风 险识 别的基 础上,根 据风 险事 件影响 程度 和风 险事 件 发生频率,对 社会 保险 经办 风险进 行分 析、判断,确 定风险 等级,建 立风 险管 理规则 和动 态调 整机 制。7.1.2 社 会保 险经 办机 构 应组建 风险 评估 组对 社会 保险经 办风 险进 行识 别和 评估。风险 评估 组应 由 经办机构 负责 基金 管理、业 务经办、信 息技 术、内部 控制等 方面 人员 组成,且 评估组 成员 不应 少于5人。7.2 评估方 法 7.2.1 风险事 件影 响程 度 7.2.1.1 社
13、会 保险 经办 机 构应根 据风 险事 件覆 盖范 围、发 现难 易程 度、业务 关联性、涉 及基 金额 度、发生时 间、纠 错难 易程度、社会 影响7 个要素 对风 险 事件的 影响程 度进 行综合 确定。各要素 的定 义见 表1。表1 风险事 件影 响程 度评 估要 素定义 评估要素 要素定义 覆盖范围 社会保险经办风险事件对服务对象的影响面 发现难易程度 发现社会保险经办风险事件的难易程度 业务关联性 引发社会保险经办风险事件的业务与其他业务的关联程度 涉及基金额度 社会保险经办风险事件造成社会保险基金损失的金额 发生时间 引发社会保险经办风险事件的反应时效性 纠错难易程度 社会保险经办
14、风险事件发生后的纠正或恢复难易程度 社会影响 社会保险经办风险事件受社会舆论关注程度 7.2.1.2 社会 保险 经办 机 构风险 评估 组应 按照 表2 的 规则对 风险 事件 的影 响程 度进行 评估。表2 风险事 件影 响程 度评 估规 则 风险事件影响程度(F)评估要素 覆盖范围(ai)发现难易程度(bi)业务关联性(ci)涉及基金额度(di)发生时间(ei)纠错难易程度(fi)社会影响(gi)高 所有参保对象 难 1 项以上 大 即时 难 大 中 部分参保对象 一般 1 项 小 延时 一般 一般 低 参保对象个人 易 无 无 无法预估 易 小 7.2.1.3 对各 评估 要素 按 影
15、响程 度赋 值,赋值 规则 见表3。DB 5101/T 76.4 2021 4 表3 评估要 素影 响程 度赋 值 评估要素影响程度 评估要素赋值 高 10 中 5 低 1 7.2.1.4 风险 事件 影响 程 度按公 式1 计算:i i i i i i g f e d c b F%77.3%98.27%07.4%12.30%11.10%28.19 a%07.5+=.(1)式中:F 风险 事件 影响 程度 值;ai 覆盖 范围 要素 赋值;bi 发现 难易 程度 要素 赋值;ci 业务 关联 性要 素赋 值;di 涉及 基金 额度 要素 赋值;ei 发生 时间 要素 赋值;fi 纠错 难易 程
16、度 要素 赋值;gi 社会 影响 要素 赋值;i 评估 要素 影响 程度,i=1,2,3。7.2.1.5 按风 险事 件影 响 程度值 将风 险事 件影 响程 度划分 为5 级,风险 事件 影 响程度 分级 见表4。表4 风险事 件影 响程 度分 级 风险事件影响程度分级 风险事件影响程度值(F)极大 8.2 F 10 较大 6.4 F8.2 中等 4.6 F6.4 较小 2.8 F4.6 极小 1 F2.8 7.2.2 风险事 件发 生频 率 7.2.2.1 社会 保险 经办 机 构应根 据社 会保 险经 办实 际,组 织风 险评 估组 根据 可引发 风险 事件 的政 策 因素、流 程因 素
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