1、 ICS 03.06 CCS A 11 5101 四川省成都市地方标准 DB 5101/T 76.4 2021 社会保险 经办管理 规范 第4 部分：风 险管理 2021-12-30 发布 2021-12-30 实施 成都市市 场监督 管 理局 发 布 DB 5101/T 76.4 2021 I 目 次 前言.III 引言.V 1 范围.1 2 规 范性 引用 文件.1 3 术 语和 定义.1 4 风 险管 理要 求.1 5 风 险管 理组 织架 构.2 6 风 险识 别.2 7 风 险评 估.2 8 风 险应 对.6 9 监 督评 价.7 附录A（资 料性）社 会保 险业务 经办 风险 识别
2、 方法.9 参考文 献.12 II DB 5101/T 76.4 2021 III 前 言 DB5101/T 76 社会 保险 经办管 理规 范 分为 四个 部分：第1部 分：总则；第2部 分：综合 柜员 制；第3部 分：建设 要求；第4部 分：风险 管理。本部分 是DB5101/T 76 的第4部分。本 部分 按照GB/T 1.1 2020 给出 的规 则起 草。本 部分 由成 都市 人力 资源 和社会 保障 局提出 并 归口。本 部分 起草 单位：成 都市 社会保 险事 业管 理局、成 都市标 准化 协会。本 部分 主要起 草人：王德 平、谢 雨、尤 春来、李泓、童在 良、迟 景瑞、沈晓
3、芳、欧 阳青燕、郝 杨。DB 5101/T 76.4 2021 V 引 言“成都 市社 会保 险现 代治 理体系”，以“一制 五化 多平台”为 核心、“成都 市 1 6 社会 保险 信息系统3.0”为 支撑，通 过综合 柜员 制的 社会 保险 经办模 式，实现 社会 保险 业务经 办网 厅一 体化、业 务财务一 体化、业 务档 案一 体化、运行 监控 适时 化和 信息服 务多 样化。成 都市 地方标 准 社会 保险 经 办 管理规范，旨在 全市 各级 社会保 险经 办机 构中 推广“成都 市社 会保 险现 代治 理体系”的 运用，共 分 为 总则、综 合柜 员制、建 设要 求、风 险管 理4
4、个部 分：第1 部分：总则。主 要 规定了 社会保 险经 办管理 的基本 要求、“一 制五化 多平台”的社 会保 险经办管 理体 系以 及其 各项 工作要 求；第2部 分：综合 柜员 制。主要 规定 了综 合柜 员制 经办的 相关 要求 及流 程；第3 部分：建设 要求。主要规 定了人 员的 建设、服务场 所的建 设、设施设 备的建 设和信 息系 统的建设 与维 护；第4部 分：风险 管理。主要规 定了 社会 保险 经办 过程中 风险 的 识 别、评估 及应对 措施 和要 求。以上四 个部 分从 经办 管理 原则与 要求、经 办模 式、经办流 程、建设 要求、风 险管理 各维 度规 定了 全市
5、社会 保险 经办 的全 流程 管理要 求，构 成了 成都 市 社会保 险经 办管 理体 系。该标准 的起 草，为 成都 市 社会保险 现代 治理 体系 的推 广和经 办管 理实 现标 准化 提供了 依据。DB 5101/T 76.4 2021 1 社会保险 经办管 理规范 第4 部分：风险管 理 1 范围 本文件 规定 了成 都市 养老 保险、失业 保险、工 伤保 险 等社会 保险 经办 管理 过程 中风险 管理 的术 语 和定义、管理 原则 及要 求、组织架 构、风险 识别、风 险评估、风 险应 对及 监督 评价的 要求 和方 法。本文件 适用 于成 都市 行政 区域内 市级、区（市）县 级
6、 社会保 险经 办机 构在 社会 保险经 办过 程中 的 风险管理 工作。社 会保 险行 政部门 依法 指定、授 权、委托，以及 社会 保险 经办 机构委 托提 供社 会保 险 服 务的机构 可参 照执 行。2 规范性 引用 文件 下列文 件中 的内 容通 过文 中的规 范性 引用 而构 成本 文件必 不可 少的 条款。其 中，注日 期的 引用 文件，仅该日 期对 应的 版本 适用 于本文 件；不注 日期 的引 用文件，其 最新 版本（包 括所有 的修 改单）适 用 于 本文件。GB/T 23694 风 险管 理 术语 GB/T 31599 社 会保 险业 务 档案管 理规 范 GB/T 34
7、414 2017 社会 保 险经办 绩效 评价 3 术语和 定义 GB/T 23694 界定 的以 及下 列术语 和定 义适 用于 本文 件。3.1 风险 risk 不确定 性对 目标 的影 响。来源：GB/T 23694 2013，2.1 3.2 社会保 险经 办风 险管 理 risk management of social insurance handling 社会保 险经 办机 构对 社会 保险经 办过 程中 影响 经办 工作目 标的 不确 定性，进 行识别、评估、应对 和监督的 过程 性活 动。4 风险管 理要 求 4.1 社会保 险经办 机构 应 着力 防范化 解社会 保险 经办风
8、 险，建 立社会 保险 经办风 险防控 体系，做到 关口前移、预 防为 先。4.2 社会保 险经 办风 险管 理应 实行运 行监 控适 时化 原则。4.3 社会保 险经办 风险 管理应 降低影 响社会 保险 基金安 全、数 据信息 保密、经办 队伍廉 洁等工 作目 标的不确 定性。DB 5101/T 76.4 2021 2 5 风险管 理组 织架 构 5.1 社会 保 险经 办 机 构应 按 图 1 的要 求建 立健 全风 险管 理组织 体系。风 险管 理组 织体系 中，风险 防 控领导小 组为 风险 防控 决策 层，稽 核内 控部 门为 风险 防控组 织层，业 务部 门（业务经 办部 门）、
9、基 金 管 理部门（或财 务部 门）为风 险防控 实施 层，各层 级间 应分工 明确，且 相互 衔接、相互 制衡。风险 防控 领 导小 组稽核 内控 部 门业 务 部 门（业 务 经 办 部 门）基 金 管 理 部 门（或财 务部 门）决策 层组 织 层实 施 层 图1 社会 保险 经办 机构 风 险管理 组织 架构 5.2 社会保 险经办 机构 风险防 控决策 层应建 立和 完善风 险管理 体系，明确 风险管理 职责 分工和 运行 机制，审 定风 险管 理制 度和 程序，对风 险管 理运 行情 况进行 监督 问责。5.3 社会保 险经办 机构 风险防 控组织 层应制 定风 险管理 制度、流程
10、、工作 计划，牵头组 织开展 社会 保险经办 风险 评估 和监 督检 查，编 制风 险报 告。5.4 社会保 险经 办 机构 风险防 控实施 层应做 好各 业务经 办环节 的风险 识别，风险 预警指 标的建 立、维护和日 常监 控，并做 好风 险应对 和效 果评 估。6 风险识 别 6.1 识别要 求 6.1.1 风 险事 件因 造成 原 因的不 同，分为 三类：操 作风 险，因工 作人 员经办 操作 错误 引发 的风 险事件；系 统风 险，因计 算机 系统程 序缺 陷、数据 错误 或系统 被入 侵等 技术 层面 引发的 风险 事件；管 理风 险，因工 作人 员欺诈、内 控制 度缺 失、业务监
11、 督缺 乏等 引发 的风 险事件。6.1.2 社 会保 险经 办机 构 应按照 操作 风险、系 统风 险、管 理风 险等 维度，对 社会保 险经 办风 险进 行 识别，及时 查找 各经 办环 节、经办流 程中 影响 经办 工作 目标的 不确 定因 素，对 发 现的风 险进 行归 类和 适当描述，列出 风险 点清 单并 根据业 务经 办实 际适 时更 新。6.2 识别方 法 社会保 险经 办机 构应 结合 自身专 业技 术和 业务 实际，参 照附 录A 应用 流程 识别 法、数据 识别 法、检查识别 法等 对各 业务 经办 风险进 行识 别。7 风险评 估 DB 5101/T 76.4 2021
12、 3 7.1 评估要 求 7.1.1 社 会保 险经 办机 构 应在社 会保 险经 办风 险识 别的基 础上，根 据风 险事 件影响 程度 和风 险事 件 发生频率，对 社会 保险 经办 风险进 行分 析、判断，确 定风险 等级，建 立风 险管 理规则 和动 态调 整机 制。7.1.2 社 会保 险经 办机 构 应组建 风险 评估 组对 社会 保险经 办风 险进 行识 别和 评估。风险 评估 组应 由 经办机构 负责 基金 管理、业 务经办、信 息技 术、内部 控制等 方面 人员 组成，且 评估组 成员 不应 少于5人。7.2 评估方 法 7.2.1 风险事 件影 响程 度 7.2.1.1 社
13、会 保险 经办 机 构应根 据风 险事 件覆 盖范 围、发 现难 易程 度、业务 关联性、涉 及基 金额 度、发生时 间、纠 错难 易程度、社会 影响7 个要素 对风 险 事件的 影响程 度进 行综合 确定。各要素 的定 义见 表1。表1 风险事 件影 响程 度评 估要 素定义 评估要素 要素定义 覆盖范围 社会保险经办风险事件对服务对象的影响面 发现难易程度 发现社会保险经办风险事件的难易程度 业务关联性 引发社会保险经办风险事件的业务与其他业务的关联程度 涉及基金额度 社会保险经办风险事件造成社会保险基金损失的金额 发生时间 引发社会保险经办风险事件的反应时效性 纠错难易程度 社会保险经办
14、风险事件发生后的纠正或恢复难易程度 社会影响 社会保险经办风险事件受社会舆论关注程度 7.2.1.2 社会 保险 经办 机 构风险 评估 组应 按照 表2 的 规则对 风险 事件 的影 响程 度进行 评估。表2 风险事 件影 响程 度评 估规 则 风险事件影响程度(F)评估要素 覆盖范围(ai)发现难易程度(bi)业务关联性(ci)涉及基金额度(di)发生时间(ei)纠错难易程度(fi)社会影响(gi)高 所有参保对象 难 1 项以上 大 即时 难 大 中 部分参保对象 一般 1 项 小 延时 一般 一般 低 参保对象个人 易 无 无 无法预估 易 小 7.2.1.3 对各 评估 要素 按 影
15、响程 度赋 值，赋值 规则 见表3。DB 5101/T 76.4 2021 4 表3 评估要 素影 响程 度赋 值 评估要素影响程度 评估要素赋值 高 10 中 5 低 1 7.2.1.4 风险 事件 影响 程 度按公 式1 计算：i i i i i i g f e d c b F%77.3%98.27%07.4%12.30%11.10%28.19 a%07.5+=.（1）式中：F 风险 事件 影响 程度 值；ai 覆盖 范围 要素 赋值；bi 发现 难易 程度 要素 赋值；ci 业务 关联 性要 素赋 值；di 涉及 基金 额度 要素 赋值；ei 发生 时间 要素 赋值；fi 纠错 难易 程
16、度 要素 赋值；gi 社会 影响 要素 赋值；i 评估 要素 影响 程度，i=1,2,3。7.2.1.5 按风 险事 件影 响 程度值 将风 险事 件影 响程 度划分 为5 级，风险 事件 影 响程度 分级 见表4。表4 风险事 件影 响程 度分 级 风险事件影响程度分级 风险事件影响程度值（F）极大 8.2 F 10 较大 6.4 F8.2 中等 4.6 F6.4 较小 2.8 F4.6 极小 1 F2.8 7.2.2 风险事 件发 生频 率 7.2.2.1 社会 保险 经办 机 构应根 据社 会保 险经 办实 际，组 织风 险评 估组 根据 可引发 风险 事件 的政 策 因素、流 程因 素
17、、人为 因素、技术 因素，对 风险 事件 发生的 可能 性进 行评 估。各评估 要素 定义 见表5。DB 5101/T 76.4 2021 5 表5 风险事 件发 生频 率评 估要 素定义 评估要素 要素定义 政策因素 由于法律、法规及政策的变化，对社会保险经办与管理造成不确定性或产生不利的因素 流程因素 由于社会保险经办流程环节出现漏洞或流程设置过程疏忽，对社会保险经办与管理造成不确定性或产生不利的因素 人为因素 由于经办机构人员、相关利益主体或人员为了获得非法利益，独立或联合实施欺诈，对社会保险经办与管理造成不确定性或产生不利的因素 技术因素 由于使用的计算机、网络等信息技术相关产品、服务
18、、系统出现技术事故，对社会保险经办与管理造成不确定性或产生不利的因素 7.2.2.2 社会 保险 经办 机 构风险 评估 组应 按照 表6 的 规则对 风险 事件 发生 频率 进行评 估。表6 风险事 件发 生频 率评 估规 则 风险事件发生频率（G）评估项目 政策因素(ji)流程因素(ki)人为因素(li)技术因素(mi)高 发生 发生 发生 发生 中 未知 未知 未知 未知 低 不发生 不发生 不发生 不发生 7.2.2.3 对各 评估 要素 按 影响程 度赋 值，赋值 规则 见表7。表7 评估要 素影 响程 度赋 值 评估要素影响程度 评估要素赋值 高 10 中 5 低 1 7.2.2.
19、4 风险 事件 发生 频 率按公 式2 计算：i i i i m l k j G%95.15%51.59%95.15%59.8+=.(2)式中：G 风险 事件 发生 频率 值；ji 政策 因素 赋值；ki 技术 因素 赋值；DB 5101/T 76.4 2021 6 li 人为 因素 赋值；mi 流程 因素 赋值；i 评估 要素 影响 程度，i=1,2,3。7.2.2.5 按风 险事 件发 生 频率值 将风 险事 件发 生频 率分为5级，风 险事 件发 生 频率分 级见 表8。表8 风险事 件发 生频 率分 级 风险事件发生频率分级 风险事件发生频率值（G）很高 8.2 G 10 较高 6.4
20、 G8.2 中等 4.6 G6.4 较低 2.8 G4.6 很低 1 G2.8 7.2.3 风险等 级 7.2.3.1 风险 等级 评估 值 按公式3计 算：G F T%50%50+=.（3）式中：T 风险 等级 评估 值；F 风险 事件 影响 程度 值；G 风险 事件 发生 频率 值。7.2.3.2 风险 事件 按风 险 等级评 估值 划分 为高 风险、中风 险、低风 险3 级。风 险等级 对应 关系 见表9。表9 风险等 级 风险等级 风险等级评估值（T）高风险 7.0 T 10 中风险 4.0 T7.0 低风险 1 T4.0 8 风险应 对 8.1 应对要 求 8.1.1 社 会保 险经
21、 办机 构 应建立 社会 保险 经办 事前、事中、事 后各 环节 的风 险应对 措施。8.1.2 社 会保 险经 办机 构 应收集 整理 与社 会保 险经 办相关 的数 据信 息，建立 与其他 部门 相关 数据 信 息共享机 制，搭建 数据 比对 分析环 境，构建 社会 保险 大数据 资源 库。8.2 应对方 法 DB 5101/T 76.4 2021 7 8.2.1 事前预 防 8.2.1.1 社会 保险 经办 机 构应逐 步完 善风 险管 理制 度，制 定年 度及 日常 风险 管理工 作计 划。8.2.1.2 社会 保险 经办 机 构应建 立健 全内 部控 制机 制，合 理设 置不 相容
22、岗位 并配置 相应 人员。8.2.1.3 社会 保险 经办 机 构应完 善社 会保 险业 务经 办规程，细 化量 化审 核标 准。社 会保 险业 务经 办 规程不应 设置 模糊 条款。8.2.1.4 社会 保险 经办 机 构应完 善风 险管 理信 息系 统，并 根据 社会 保险 业务 性质设 置预 警指 标和 预 警值，明 确预 警处 理流 程。8.2.1.5 社会 保险 经办 机 构应不 定期 组织 社会 保险 法律法 规、廉政 教育、社 会 保险 业务 经办 规范 等 培训。8.2.2 事中比 对 8.2.2.1 社会 保险 经办 机构在 社会 保险 经办 过程 中应根 据 表 10 的规
23、 则，按 风险等 级分 类实 行分 级 审核。各 审核 层级 审核 权限 应与风 险等 级相 适应。表10 风险审 核层 级对 应表 风险等级 审核层级 审核流程 高风险 三级审核 经办人员受理业务，初审人员审核，复审人员复核，复核人员终审 中风险 二级审核 经办人员受理业务，初审人员审核，复审人员复核 低风险 一级审核 经办人员受理业务，初审人员审核 8.2.2.2 社会 保险 业务 经 办系统 应根 据预 设政 策性 校验规 则及 逻辑 性校 验规 则，自 动阻 止不 合规 业 务办理。8.2.2.3 社会 保险 经办 机 构应 通 过预 设预 警规 则，及时审 核高 风险 业务。8.2.
24、2.4 社会 保险 经办 机 构应 建 立数 据管 理与 操作 日志记 录，社会 保险 经办 过程应 实时 留痕 可溯。8.2.3 事后监 督 8.2.3.1 社 会 保 险 经 办 机 构 应 每 月 对 风 险 业 务 开 展 自 查，高 风 险 业 务 自 查 比 例 不 低 于 业 务 经 办 量 的50%。稽核 内控 部门 应对 风险业 务开 展不 定期 抽查。8.2.3.2 社会 保险 经办 机 构应运 用大 数据 技术 定期 开展业 务经 办异 常数 据分 析，及 时报 告分 析结 果。8.2.3.3 社会保 险经 办机 构应每 年对社 会保 险经办 风险防 控工作 开展 情况进
25、 行总结，及时 向社 会保 险行政部 门报 告社 会保 险经 办风险 防控 工作 情况。8.2.3.4 社会 保险 经办 机 构应制 定社 会保险 经 办风 险处置 预案，规 范风 险事 件处置 措施、处 置流 程 及处置程 序。9 监督评 价 9.1 监督 社 会 保 险经 办 机构 应 采取现 场 检 查与 非 现场 检 查相结 合 的 方式，开展 社 会保险 经 办 风险 防 控工 作情况年 度监 督检 查，必要 时可委 托第 三方 开展。9.2 评价 DB 5101/T 76.4 2021 8 9.2.1 社 会保 险经 办机 构 应定期 按照 内部 控制 管理 规定，对社 会保 险经
26、 办风 险防控 工作 进行 评价。9.2.2 社 会保 险经 办机 构 应 根据 GB/T 34414 附录 A 的指标 要求 对业 务经 办、经办 结果 以及 社会 保险风险控 制等 开展 评价。评 价的方 法和 程序 应符 合 GB/T 34414 第 7 章的 要求。DB 5101/T 76.4 2021 9 附录A（资料 性）社会保 险业 务经 办风 险识 别方法 A.1 流程 识别 法 A.1.1 社 会保 险 经 办机 构 可对业 务流 程关 键环 节和 薄弱环 节进 行分 析，找出 影响经 办管 理目 标实 现 的各项不 确定 因素，并 对发 现的风 险进 行描 述和 分类。A.
27、1.2 流 程识 别方 法示 例 参见表A.1。表A.1 社 会保 险业 务经 办风险 流程 识别 法示 例 流程图 风险环节 风险点 受理通过处理通过归档审核通过未通过 初审 1.申报资料不真实，不齐全；2.表单填写不完整，不正确；3.受理人员由于各种原因，受 理了不符合条件的新参保单位的材料。录入 经办人员对新参保单位基本信息录入有误等，如单位名称、缴费基数等错误。复核 1.申报资料不真实，不齐全；2.信息录入不正确；3.复核人员由于各种原因，审 核通过了不符合条件的新参保登记业务。归档 归档资料不齐全，不完备。注：以上示例事项为职工参保登记。DB 5101/T 76.4 2021 10
28、A.2 数据 识别 法 根据数 据的 特点 和来 源对 各风险 事件 进行 分类、整 理、比 对，分析 存在 关联 关系的 数据 项，找出影响经 办管 理目 标的 各种 不确定 因素，并 对发 现的 风险进 行描 述和 分类。数 据识别 法示 例参 见表A.2。表A.2 数 据识 别法 示例 数据类型 风险环节 经办管理风险 参数数据a 调整环节 未按规定时间调整参数数值或未调整参数。审核环节 审核提交的相关资料有误。录入环节 人工录入数据有误。归档环节 未按档案管理要求归档。基础数据b 申报环节 申报资料造假、缺失。审核环节 审核提交的相关资料有误。录入环节 人工录入数据有误。转换环节 录入
29、系统格式有误，导致系统转换有误。传递环节 通过纸质或系统传递过程中，由于人为或信息系统原因导致数据未及时传递或遗失。归档环节 未按档案管理要求归档。过程数据c 生成环节 系统自动生成程序出错。转换环节 录入系统格式有误，导致系统转换有误。传递环节 通过纸质或系统传递过程中，由于人为或信息系统原因导致数据未及时传递或遗失。归档环节 未按档案管理要求归档。结果数据d 生成环节 系统自动生成程序出错，导致数据有误。转换环节 录入系统格式有误，导致系统转换有误。传递环节 通过纸质或系统传递过程中，由于人为或信息系统原因导致数据未及时传递或遗失。归档环节 未按档案管理要求归档。a 指按规定设置的本统筹区
30、内 所有参保对象公用的数据。其特征是数据相对静态和稳定，需要人工录入，统筹区内公用。如：单位和职工缴费比例、上年度在岗职工月平均工资、个人账户利率等。b 指通过参保对象申报或外部 机构数据交换获得，由经办机构审核录入、确认，涉及参保单位和个人基本信息的数据。其特征是数据相对静态和稳定，需要人工录入或确认，为参保对象所特有。如：单位名称、组织机构代码、参保人姓名、性别、身份证号等。c 指根据参数数据、基础数据，由社会 保险经办机构业务系统自动生成，可变化的数据。其特征是数据动态、可变，由系统自 动生成。如：单位参保缴费状态、实际缴费月数、个人账户累计本息等。d 指根据参数数据、基础数据、过程数据
31、，由经办机构业务系统自动生成并经人工确认后不再变化的数据。其特征是数据静态、固化、不能改变，由系统自动生成。如：单位实际缴费金额、退休时核定的应发养老金、转移金额、死亡人员的丧葬费等。DB 5101/T 76.4 2021 11 A.3 检查 识别 法 对 经 办 管理 过 程采 用 现场检 查 与 非现 场 检查 相 结合的 方 式，找 出 对经 办 管理目 标 有 负面 影 响的 风险事件 或不 符合 社会 保险 经办管 理风 险防 控要 求的 问题事 件，分析 引发 风险 及问题 的原 因，并对 发 现 的风险进 行描 述和 分类。现 场检查 示例 参见 表A.3。表A.3 现 场检 查
32、示 例 检查项目 检查指标 是否合格 检查要求 问题描述（若不合格填写此项）严格流程控制 全面推进社会保险关系转移业务在线协同办理，建立地区间核查机制。是 否 按照社会保险关系转移接续业务经办要求，全面推进社会 保险关系转移业务在线协同办理，建立地区间核查机制。完善认证方式，严格领取社会保险待遇资格核查。是 否 按照领取社会保险待遇资格确认经办规程的要求完善认证方式。完善档案管理，严格执行相关资料的留存、立卷、归档和备查制度。是 否 查阅已制定的档案资料管理制度，检查是否根据 GB/T 31599 的要求进行留存、立卷、归档和备查。全面实现管理服务信息及时告知和便捷查询，方便参保人员监督。是
33、否 查看服务信息告知和便捷查询的途径，检查是否方便参保群众监督。DB 5101/T 76.4 2021 12 参考文 献 1 人力资源社会保障部关于加强社会保险基金管理风险防控工作的意见（人社部发2018 43 号）2 人力资源社会保障部办公厅关于加强社会保险经办风险防控工作的通知（人社厅函2019 90号）3 四川省劳动和社会保障厅关于印发四川省社会保险经办机构内部控制暂行办法的通知（川劳社办2006 73 号）4 四川省人力资源和社会保障厅关于进一步加强社会保险基金管理风险防控工作的实施意见（川人社办发2018 202 号）5 四川省社会保险管理局关于切实做好社会保险经办风险防控工作的通知（川社险办2020 6 号）6 GB/T 34414 社会保险经办绩 效评价
