证券发行与承销-59及答案解析.doc
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1、证券发行与承销-59 及答案解析(总分:100.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:60,分数:30.00)1.上市公司向社会公开发行新股,一般是指( )。A向原股东配售股票 B向全体社会公众发售股票CA、B 均包括 DA、B 均不包括(分数:0.50)A.B.C.D.2.关于公司设立子公司的说法正确的是( )。A子公司具有企业法人资格B子公司不设立分公司C子公司不能独立承担民事责任D子公司民事责任由母公司承担(分数:0.50)A.B.C.D.3.首次公开发行股票招股说明书应采用方框图或其他有效形式全面披露发行人组织结构,包括( )。A董事会 B实际控制人C监事会 D独立董事(
2、分数:0.50)A.B.C.D.4.在股份有限公司的新设分立方式下,公司将其( )分割为两个部分以上,另外设立两个公司。A全部财产 B全部负债 C全部业务 D全部债权(分数:0.50)A.B.C.D.5.为了进一步提高上市公司质量,中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。A先发行上市,后改制运行 B先改制运行,后发行上市C改制发行上市同时进行 D部分改制运行,部分发行上市(分数:0.50)A.B.C.D.6.公司未弥补的亏损达实收资本总额的( )时,必须召开临时股东大会。A1/2 B1/4 C1/3 D1/5(分数:0.50)A.B.C.D.7.发审委审核上市公司非公开发行股票申请,
3、适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。A特别程序;5 B一般程序;3C一般程序;5 D特别程序;3(分数:0.50)A.B.C.D.8.根据首次公开发行股票并上市管理办法,中国证监会对辅导期限的要求是( )。A无硬性要求 B12 个月 C6 个月 D3 个月(分数:0.50)A.B.C.D.9.关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件,与主板市场相比,创业板市场没有( )。A运作历史要求 B股东人数要求C公众持股市值和持股量要求 D持续上市责任(分数:0.50)A.B.C.D.10.持有可转换公司债券的投资者,若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数
4、,占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达( )%以上,以后每增加或减少 1%,该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。A10 B15 C5 D7(分数:0.50)A.B.C.D.11.属于国家限制外商直接投资的行业,公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例,不得超过注册资本的( )。A5% B10% C15% D25%(分数:0.50)A.B.C.D.12.( )应对招股说明书的真实性,准确性、完整性进行核查,并在招股说明书正文后声明。A保荐人 B发行人律师C承担审计业务的会计事务所 D中国证监会(分数:0.50)A.B.C.D.13.公司分配当年税后利润,应当
5、提取利润的( )列入公司法定公积金。A10% B5% C20% D15%(分数:0.50)A.B.C.D.14.( )资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。A单项 B部分 C多项 D整体(分数:0.50)A.B.C.D.15.下列关于股份制改组的法律审查的陈述,错误的是( )。A律师应对发起人投资人股是否合法、投入的资产是否拥有产权及办理产权转移手续是否存在法律障碍发表意见B律师应对原企业重大变更的合法性和有效性进行法律审查C律师应对会计报表中或有损失的事项进行法律审查D律师应对发起人资格及发起协议的合法性进行法律审查(分数:0.50)A.B.C.D.16.控股股东不履行认配股份的承诺,
6、或者代销期限届满,原股东认购股份的数量未达到拟配售股份数量的( )的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已认购的股东。A40% B50% C60% D70%(分数:0.50)A.B.C.D.17.证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行,要求其注册资本在 1000 万元以上,或者经审计的净资产在( )以上。A500 万元 B1000 万元C2000 万元 D5000 万元(分数:0.50)A.B.C.D.18.主承销商在( )日应将配股数据发送至登记结算平台。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4(分数:0.50)A.B.C.D.19.香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求
7、有如下要求:公司于上市时市值不低于( )亿港元,且最近 1 期末经审计财政年度收入至少( )亿港元,满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求。A40;5 B30;3 C20;3 D30;5(分数:0.50)A.B.C.D.20.企业破产,其资产评估适合采用( )。A重置成本法 B清算价格法C收益现值法 D现行市价法(分数:0.50)A.B.C.D.21.企业在海外募股上市的,通常只对( )进行评估。A机器设备B无形资产C物业和机器设备等固定资产D有形资产(分数:0.50)A.B.C.D.22.公司债券发行时,( )日发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。AT-3 B
8、T-2 CT-1 DT+3(分数:0.50)A.B.C.D.23.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是( )。A国务院证券委员会 B证券业协会C上海、深圳证券交易所 D中国证券监督管理委员会(分数:0.50)A.B.C.D.24.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的 C3/4 的 D全体(分数:0.50)A.B.C.D.25.以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股的,应符合的条件是( )。A发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 25%B发起人出资总额不少于 12000 万人民币C改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有
9、企业,最近 2 年连续盈利D拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上;拟发行的股本总额超过 4 亿人民币的,其拟向社会发行股份的比例达 15%以上(分数:0.50)A.B.C.D.26.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )。A配售方式 B公募方式C公开发行加国际配售 D公开发行(分数:0.50)A.B.C.D.27.下列关于解决同业竞争措施的方法中错误的是( )。A针对存在的同业竞争,通过收购等方式,将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B竞争方将有关业务转让给拟发行上市公司有关联的第三方C拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D竞争方就解决同业竞争,以及今后不再进行同业
10、竞争做出书面承诺(分数:0.50)A.B.C.D.28.由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的,应该( )。A采取整体改制的方式B进行资产和业务的剥离C在人员机构方面与原企业分开D是主要以股权出资组建的投资公司(分数:0.50)A.B.C.D.29.对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实的行为,称为( )。A资产评定 B资产评估 C资产清查 D资产清算(分数:0.50)A.B.C.D.30.股东大会做出特别决议,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( )以上通过。A半数 B1/3 C2/3 D3/4(分数:0.50)A.B.C.D.31.首次公开发行股票的基本原则不包括(
11、 )。A公开、公平、公正原则 B高效原则C经济原则 D发行量最大化原则(分数:0.50)A.B.C.D.32.发审委审核上市公司非公开发行股票的申请,适用( )。A特别程序 B一般程序 C普通程序 D二级程序(分数:0.50)A.B.C.D.33.在对一般投资者网上发行和对机构投资者配售相结合的方式中,如果在承销前不确定上网发行量,先配售后上网,那么发行人及主承销商应通过刊登( )的方式,公布配售情况,明确上网发行时间及发行数量。A发行公告 B招股说明书C招股说明书摘要 D招股意向书(分数:0.50)A.B.C.D.34.承销可转换债券证券至少需要( )资格。AA 股承销 BB 股承销CA 股
12、和 B 股承销 DA 股或 B 股承销(分数:0.50)A.B.C.D.35.现金流量折现法一般应用于( )的股票发行。A高新技术公司B房地产公司C资产现值重于商业利益的公司D公路、港口、桥梁、电厂等基建公司(分数:0.50)A.B.C.D.36.中小企业板块是在( )中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块,集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A深圳证券交易所 B 股市场 B深圳证券交易所主板市场C上海证券交易所 B 股市场 D上海证券交易所主板市场(分数:0.50)A.B.C.D.37.( )是证明股份有限公司股东身份的有效法律文件。A公司章程 B股东名
13、册C验资证明 D有关部门的批准文件(分数:0.50)A.B.C.D.38.股票发行采取溢价发行的,其发行价格应报( )核准。A国务院证券委员会 B证券交易所C中国证监会 D中国证监会派出机构(分数:0.50)A.B.C.D.39.某股份有限公司发行股票 4000 万股,缴款结束日为 6 月 30 日,当年预计税后利润 6400 万元,公司发行新股前的总股本数为 12000 万股,用完全摊薄法计算的每股收益为( )。A0.30 元 B0.40 元 C0.46 元 D0.50 元(分数:0.50)A.B.C.D.40.公司发行可转换公司债券,应当提供担保,但下列哪一情况除外?( )A最近 3 期末
14、经审计的净资产不低于人民币 5 亿元B最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元C最近 3 期末经审计的总资产不低于人民币 5 亿元D最近 3 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元(分数:0.50)A.B.C.D.41.2006 年 7 月 1 日,我国财政部推出储蓄债券,下列说法中符合储蓄债券特点的是( )。A向个人投资者销售 B向机构投资者销售C可以流通 D属于美元债券(分数:0.50)A.B.C.D.42.某有限责任公司的注册资本为 8000 万元,资产总额为 25000 万元,负债总额为 10000 万元,现该公司经批准变更为股份有限公司,则其折合的股份总额应该为( )
15、。A8000 万元 B25000 万元 C15000 万元 D10000 万元(分数:0.50)A.B.C.D.43.拟发行 B 股股本总额超过 4 亿元人民币的,向社会公众发行股份的比例应达公司股份总数的( )以上。A10% B15% C20% D25%(分数:0.50)A.B.C.D.44.在首次公开发行股票的申请文件中,信息披露的方式不包括( )。A刊登在至少一种中国证监会指定的报刊B同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站C在证监会指定的公众电视节目中公布D置备于中国证监会指定的场所,供公众查阅(分数:0.50)A.B.C.D.45.上市公司发行的债券,应该定期公告的信息有( )。A专
16、项偿债账户的有关情况 B债券所剩余资金额C债券的发行价格 D债券的代理人情况(分数:0.50)A.B.C.D.46.寻求在香港主板上市的中国内地公司在上市后的至少( )期间,必须聘用保荐人。A1 年 B2 年 C3 年 D5 年(分数:0.50)A.B.C.D.47.首次公募股票时,招股说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。A3 个月 B4 个月 C6 个月 D12 个月(分数:0.50)A.B.C.D.48.上市公司公开发行新股,配股时拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的( )。A10% B20% C30% D40%(分数:0.50)A.B.C.D.49.
17、资产流动性风险属于( )。A市场风险 B业务经营风险C财务风险 D管理风险(分数:0.50)A.B.C.D.50.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币( )万元。A6000 B3000 C4000 D5000(分数:0.50)A.B.C.D.51.上市公司所属企业申请境外上市,下列属于必须符合的条件的是( )。A上市公司在最近 2 年连续盈利B上市公司与所属企业不存在同业竞争,且资产、财务独立,经理人员不存在交叉任职C上市公司最近 5 年无重大违法违规行为D上市公司最近 3 年的累计盈利率超过 30%(加权平均法)(分数:0.50)A.B.C.D.52.股票发行采取溢价发行的,其发行价格
18、由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会(分数:0.50)A.B.C.D.53.( )是假设没有内部控制的情况下,会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A固有风险 B政策风险 C市场风险 D控制风险(分数:0.50)A.B.C.D.54.在新股发行的申请程序中,上市公司的董事会应就( )事项作出决议,并提请股东大会批准。A发行对象、募集资金的用途及金额B具体发行方案C对董事会办理本次发行具体事宜的授权D决议的有效期(分数:0.50)A.B.C.D.55.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )个工作日内,办理完毕偿还债券余额本息的事项。A3 B5 C6 D
19、10(分数:0.50)A.B.C.D.56.清算组当自成立起( )日内通知债权人,并在( )日内在报纸上公告。A10;20 B20;30 C10;60 D30;50(分数:0.50)A.B.C.D.57.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币( )万元的,应由承销团承销。A5000 B4000 C3000 D6000(分数:0.50)A.B.C.D.58.以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股,发起人出资总额应( )。A不少于 1 亿元人民币 B不少于 1.5 亿元人民币C不少于 2 亿元人民币 D不少于 2.5 亿元人民币(分数:0.50)A.B.C.D.59.保荐人应当自持续督导工
20、作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。A15;中国证监会 B10;证券交易所C15;中国证监会和证券交易所 D10;中国证监会和证券交易所(分数:0.50)A.B.C.D.60.股份有限公司的发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起( )内不得转让。A6 个月 B1 年 C2 年 D3 年(分数:0.50)A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数:40,分数:40.00)61.招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人目前存在( )事项的,应说明发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。(分数:1.00)A.重大担保B.重大诉讼C.其他或有事项D.重大期后事项62.发行
21、人存在高危险、重污染情况的,应( )。(分数:1.00)A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况B.披露近 1 年相关费用成本支出及未来支出情况C.披露安全生产及污染治理情况D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求63.以下有关向参与网下配售的询价对象配售股票的表述,正确的是( )。(分数:1.00)A.公开发行股票少于 4 亿股的,配售数量不超过本次发行总量的 10%B.公开发行股票少于 4 亿股的,配售数量不超过本次发行总量的 20%C.公开发行股票数量在 4 亿股以上的,配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 40%D.公开发行股票数量在 4 亿股以上的,配售数量不
22、超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%64.董事会的专门委员会的职权有( )。(分数:1.00)A.专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构B.研究董事与经理人员的薪酬及考核C.监督公司的内部审计制度及其实施D.管理公司信息披露事项65.下列关于发审委委员的说法中,正确的是( )。(分数:1.00)A.全部由中国证监会的专业人员组成B.发审委委员为 25 名,全部为专职C.中国证监会的人员 5 名,中国证监会以外的人员 20 名D.发审委设会议召集人 5 名66.下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述,错误的有( )。(分数:1.00)A.涉及利用外资的
23、事宜由商务部负责B.涉及非金融类企业的由财政部负责C.涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责D.重大事项报国务院批准67.下列属于独立董事任职条件的有( )。(分数:1.00)A.具备上市公司运作的基本知识,熟悉相关法律法规B.具有 5 年以上经济或其他履行职责的工作经验C.间接持有公司 5%的股份D.是为上市公司提供咨询服务的公司经理68.证券公司公开发行债券时,( )应书面同意募集说明书摘要中引用的由其出具的专业报告的内容。(分数:1.00)A.发行人律师B.注册会计师C.信用评级人员D.注册资产评估师69.拟发行上市公司在改组时,应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争,针对
24、存在的同业竞争,应采取的措施包括( )。(分数:1.00)A.通过收购等方式,将互相竞争的业务集中到实际控制人及其控制的法人B.竞争方将有关业务转给无关联的第三方C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D.竞争方就解决同业竞争,以及今后不再进行同业竞争做出口头或书面承诺70.独立董事发表意见类型有( )。(分数:1.00)A.同意B.保留意见及其理由C.反对意见及其理由D.无法发表意见及其障碍71.股份有限公司成立时,董事会应向登记机关提交的材料包括( )。(分数:1.00)A.创立大会记录B.验资证明C.法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明D.公司登记申请书72.可交换公司
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