证券发行与承销-59及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-59 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.上市公司向社会公开发行新股，一般是指( )。A向原股东配售股票 B向全体社会公众发售股票CA、B 均包括 DA、B 均不包括（分数：0.50）A.B.C.D.2.关于公司设立子公司的说法正确的是( )。A子公司具有企业法人资格B子公司不设立分公司C子公司不能独立承担民事责任D子公司民事责任由母公司承担（分数：0.50）A.B.C.D.3.首次公开发行股票招股说明书应采用方框图或其他有效形式全面披露发行人组织结构，包括( )。A董事会 B实际控制人C监事会 D独立董事（

2、分数：0.50）A.B.C.D.4.在股份有限公司的新设分立方式下，公司将其( )分割为两个部分以上，另外设立两个公司。A全部财产 B全部负债 C全部业务 D全部债权（分数：0.50）A.B.C.D.5.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。A先发行上市，后改制运行 B先改制运行，后发行上市C改制发行上市同时进行 D部分改制运行，部分发行上市（分数：0.50）A.B.C.D.6.公司未弥补的亏损达实收资本总额的( )时，必须召开临时股东大会。A1/2 B1/4 C1/3 D1/5（分数：0.50）A.B.C.D.7.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，

3、适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。A特别程序；5 B一般程序；3C一般程序；5 D特别程序；3（分数：0.50）A.B.C.D.8.根据首次公开发行股票并上市管理办法，中国证监会对辅导期限的要求是( )。A无硬性要求 B12 个月 C6 个月 D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.9.关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有( )。A运作历史要求 B股东人数要求C公众持股市值和持股量要求 D持续上市责任（分数：0.50）A.B.C.D.10.持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数

4、，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达( )%以上，以后每增加或减少 1%，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。A10 B15 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.11.属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的( )。A5% B10% C15% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.12.( )应对招股说明书的真实性，准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明。A保荐人 B发行人律师C承担审计业务的会计事务所 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.13.公司分配当年税后利润，应当

5、提取利润的( )列入公司法定公积金。A10% B5% C20% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.14.( )资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。A单项 B部分 C多项 D整体（分数：0.50）A.B.C.D.15.下列关于股份制改组的法律审查的陈述，错误的是( )。A律师应对发起人投资人股是否合法、投入的资产是否拥有产权及办理产权转移手续是否存在法律障碍发表意见B律师应对原企业重大变更的合法性和有效性进行法律审查C律师应对会计报表中或有损失的事项进行法律审查D律师应对发起人资格及发起协议的合法性进行法律审查（分数：0.50）A.B.C.D.16.控股股东不履行认配股份的承诺，

6、或者代销期限届满，原股东认购股份的数量未达到拟配售股份数量的( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已认购的股东。A40% B50% C60% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.17.证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行，要求其注册资本在 1000 万元以上，或者经审计的净资产在( )以上。A500 万元 B1000 万元C2000 万元 D5000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.18.主承销商在( )日应将配股数据发送至登记结算平台。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.19.香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求

7、有如下要求：公司于上市时市值不低于( )亿港元，且最近 1 期末经审计财政年度收入至少( )亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求。A40；5 B30；3 C20；3 D30；5（分数：0.50）A.B.C.D.20.企业破产，其资产评估适合采用( )。A重置成本法 B清算价格法C收益现值法 D现行市价法（分数：0.50）A.B.C.D.21.企业在海外募股上市的，通常只对( )进行评估。A机器设备B无形资产C物业和机器设备等固定资产D有形资产（分数：0.50）A.B.C.D.22.公司债券发行时，( )日发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。AT-3 B

8、T-2 CT-1 DT+3（分数：0.50）A.B.C.D.23.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是( )。A国务院证券委员会 B证券业协会C上海、深圳证券交易所 D中国证券监督管理委员会（分数：0.50）A.B.C.D.24.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的 C3/4 的 D全体（分数：0.50）A.B.C.D.25.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是( )。A发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 25%B发起人出资总额不少于 12000 万人民币C改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有

9、企业，最近 2 年连续盈利D拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上；拟发行的股本总额超过 4 亿人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15%以上（分数：0.50）A.B.C.D.26.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )。A配售方式 B公募方式C公开发行加国际配售 D公开发行（分数：0.50）A.B.C.D.27.下列关于解决同业竞争措施的方法中错误的是( )。A针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B竞争方将有关业务转让给拟发行上市公司有关联的第三方C拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业

10、竞争做出书面承诺（分数：0.50）A.B.C.D.28.由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的，应该( )。A采取整体改制的方式B进行资产和业务的剥离C在人员机构方面与原企业分开D是主要以股权出资组建的投资公司（分数：0.50）A.B.C.D.29.对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实的行为，称为( )。A资产评定 B资产评估 C资产清查 D资产清算（分数：0.50）A.B.C.D.30.股东大会做出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( )以上通过。A半数 B1/3 C2/3 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.31.首次公开发行股票的基本原则不包括(

11、 )。A公开、公平、公正原则 B高效原则C经济原则 D发行量最大化原则（分数：0.50）A.B.C.D.32.发审委审核上市公司非公开发行股票的申请，适用( )。A特别程序 B一般程序 C普通程序 D二级程序（分数：0.50）A.B.C.D.33.在对一般投资者网上发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么发行人及主承销商应通过刊登( )的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。A发行公告 B招股说明书C招股说明书摘要 D招股意向书（分数：0.50）A.B.C.D.34.承销可转换债券证券至少需要( )资格。AA 股承销 BB 股承销CA 股

12、和 B 股承销 DA 股或 B 股承销（分数：0.50）A.B.C.D.35.现金流量折现法一般应用于( )的股票发行。A高新技术公司B房地产公司C资产现值重于商业利益的公司D公路、港口、桥梁、电厂等基建公司（分数：0.50）A.B.C.D.36.中小企业板块是在( )中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A深圳证券交易所 B 股市场 B深圳证券交易所主板市场C上海证券交易所 B 股市场 D上海证券交易所主板市场（分数：0.50）A.B.C.D.37.( )是证明股份有限公司股东身份的有效法律文件。A公司章程 B股东名

13、册C验资证明 D有关部门的批准文件（分数：0.50）A.B.C.D.38.股票发行采取溢价发行的，其发行价格应报( )核准。A国务院证券委员会 B证券交易所C中国证监会 D中国证监会派出机构（分数：0.50）A.B.C.D.39.某股份有限公司发行股票 4000 万股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年预计税后利润 6400 万元，公司发行新股前的总股本数为 12000 万股，用完全摊薄法计算的每股收益为( )。A0.30 元 B0.40 元 C0.46 元 D0.50 元（分数：0.50）A.B.C.D.40.公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外?( )A最近 3 期末

14、经审计的净资产不低于人民币 5 亿元B最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元C最近 3 期末经审计的总资产不低于人民币 5 亿元D最近 3 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.41.2006 年 7 月 1 日，我国财政部推出储蓄债券，下列说法中符合储蓄债券特点的是( )。A向个人投资者销售 B向机构投资者销售C可以流通 D属于美元债券（分数：0.50）A.B.C.D.42.某有限责任公司的注册资本为 8000 万元，资产总额为 25000 万元，负债总额为 10000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为( )

15、。A8000 万元 B25000 万元 C15000 万元 D10000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.43.拟发行 B 股股本总额超过 4 亿元人民币的，向社会公众发行股份的比例应达公司股份总数的( )以上。A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.44.在首次公开发行股票的申请文件中，信息披露的方式不包括( )。A刊登在至少一种中国证监会指定的报刊B同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站C在证监会指定的公众电视节目中公布D置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（分数：0.50）A.B.C.D.45.上市公司发行的债券，应该定期公告的信息有( )。A专

16、项偿债账户的有关情况 B债券所剩余资金额C债券的发行价格 D债券的代理人情况（分数：0.50）A.B.C.D.46.寻求在香港主板上市的中国内地公司在上市后的至少( )期间，必须聘用保荐人。A1 年 B2 年 C3 年 D5 年（分数：0.50）A.B.C.D.47.首次公募股票时，招股说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。A3 个月 B4 个月 C6 个月 D12 个月（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市公司公开发行新股，配股时拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的( )。A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.49.

17、资产流动性风险属于( )。A市场风险 B业务经营风险C财务风险 D管理风险（分数：0.50）A.B.C.D.50.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币( )万元。A6000 B3000 C4000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.51.上市公司所属企业申请境外上市，下列属于必须符合的条件的是( )。A上市公司在最近 2 年连续盈利B上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职C上市公司最近 5 年无重大违法违规行为D上市公司最近 3 年的累计盈利率超过 30%(加权平均法)（分数：0.50）A.B.C.D.52.股票发行采取溢价发行的，其发行价格

18、由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.53.( )是假设没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A固有风险 B政策风险 C市场风险 D控制风险（分数：0.50）A.B.C.D.54.在新股发行的申请程序中，上市公司的董事会应就( )事项作出决议，并提请股东大会批准。A发行对象、募集资金的用途及金额B具体发行方案C对董事会办理本次发行具体事宜的授权D决议的有效期（分数：0.50）A.B.C.D.55.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A3 B5 C6 D

19、10（分数：0.50）A.B.C.D.56.清算组当自成立起( )日内通知债权人，并在( )日内在报纸上公告。A10；20 B20；30 C10；60 D30；50（分数：0.50）A.B.C.D.57.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币( )万元的，应由承销团承销。A5000 B4000 C3000 D6000（分数：0.50）A.B.C.D.58.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应( )。A不少于 1 亿元人民币 B不少于 1.5 亿元人民币C不少于 2 亿元人民币 D不少于 2.5 亿元人民币（分数：0.50）A.B.C.D.59.保荐人应当自持续督导工

20、作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。A15；中国证监会 B10；证券交易所C15；中国证监会和证券交易所 D10；中国证监会和证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.60.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。A6 个月 B1 年 C2 年 D3 年（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在( )事项的，应说明发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。（分数：1.00）A.重大担保B.重大诉讼C.其他或有事项D.重大期后事项62.发行

21、人存在高危险、重污染情况的，应( )。（分数：1.00）A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况B.披露近 1 年相关费用成本支出及未来支出情况C.披露安全生产及污染治理情况D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求63.以下有关向参与网下配售的询价对象配售股票的表述，正确的是( )。（分数：1.00）A.公开发行股票少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 10%B.公开发行股票少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 20%C.公开发行股票数量在 4 亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 40%D.公开发行股票数量在 4 亿股以上的，配售数量不

22、超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%64.董事会的专门委员会的职权有( )。（分数：1.00）A.专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构B.研究董事与经理人员的薪酬及考核C.监督公司的内部审计制度及其实施D.管理公司信息披露事项65.下列关于发审委委员的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.全部由中国证监会的专业人员组成B.发审委委员为 25 名，全部为专职C.中国证监会的人员 5 名，中国证监会以外的人员 20 名D.发审委设会议召集人 5 名66.下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有( )。（分数：1.00）A.涉及利用外资的

23、事宜由商务部负责B.涉及非金融类企业的由财政部负责C.涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责D.重大事项报国务院批准67.下列属于独立董事任职条件的有( )。（分数：1.00）A.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律法规B.具有 5 年以上经济或其他履行职责的工作经验C.间接持有公司 5%的股份D.是为上市公司提供咨询服务的公司经理68.证券公司公开发行债券时，( )应书面同意募集说明书摘要中引用的由其出具的专业报告的内容。（分数：1.00）A.发行人律师B.注册会计师C.信用评级人员D.注册资产评估师69.拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争，针对

24、存在的同业竞争，应采取的措施包括( )。（分数：1.00）A.通过收购等方式，将互相竞争的业务集中到实际控制人及其控制的法人B.竞争方将有关业务转给无关联的第三方C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出口头或书面承诺70.独立董事发表意见类型有( )。（分数：1.00）A.同意B.保留意见及其理由C.反对意见及其理由D.无法发表意见及其障碍71.股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.创立大会记录B.验资证明C.法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明D.公司登记申请书72.可交换公司

25、债券的主要条款包括( )。（分数：1.00）A.期限B.定价C.赎回与回售D.评级73.凭证式国债的收款凭证需要注明( )。（分数：1.00）A.同期市场利率B.购买日期C.期限D.投资者身份74.可转换证券包括( )等。（分数：1.00）A.可转换债券B.可转换优先股C.可转换股票D.可转换期权75.按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在 1 年内购买、出售重大资产或者担保资金超过资产总额的( )以上，应当由股东大会作出决议，并经过出席股东所持表决权的( )以上通过。（分数：1.00）A.30%；2/3B.30%；1/3C.50%；2/3D.50%；2/376.在证券公司年度报告“财务报表

26、附注”部分中，证券公司应按( )对代发行证券项目进行注释。（分数：1.00）A.期初末售出数B.本期承购或代销数C.本期转出数D.本期转入数77.在我国内地，承销商为发行人销售股票的方式有( )。（分数：1.00）A.包销B.代销C.推销D.自销78.辅导工作的总体目标是( )。（分数：1.00）A.促进辅导对象建立良好的公司治理机制B.帮助辅导对象掌握炒股知识C.形成独立运营和持续发展的能力D.促进参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务79.关于发行公告，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知B.在股票发行获得核准后，承销商应当在公开发行

27、前 25 个工作日内将发行公告并登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上C.发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴D.发行公告是招股说明书不可分割的一部分80.金融机构发行金融债券的目的是( )。（分数：1.00）A.改善负债结构，增强负债的稳定性B.获得长期资金来源C.扩大资产业务D.获得廉价资金的来源81.发行保荐书至少包括以下内容( )。（分数：1.00）A.明确的推荐意见及其理由B.对发行人发展前景的评价C.有关发行人是否符合发行上市条件及其他有关规定的说明D.参与本次发行的项目组成员及相关经验82.在下列哪些情况出现时，证券交易所按照规定停止可转换公司债券的交易(

28、)。（分数：1.00）A.可转换公司债券流通面值少于 3000 万元时B.可转换公司债券自转换期结束之前的前 10 个交易日C.可转换公司债券在赎回期间停止交易D.可转换公司债券流通面值少于 5000 万元时83.备案材料合规性审核要点包括( )。（分数：1.00）A.承销说明书的内容是否完备B.是否按规定组织承销团承销C.承销费用的收取是否符合标准D.备案材料是否完备84.发行公司债券必须符合的条件有( )。（分数：1.00）A.筹集资金的投向符合政府产业政策B.股份有限公司的净资产额不低于人民币 6000 万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币 3000 万元C.累计债券总额不超过公司净

29、资产额的 40%D.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息85.根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请B.如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按公司法规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市C.有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的

30、，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整D.国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩86.律师工作报告的内容包括( )。（分数：1.00）A.发行人的税务情况B.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C.现场勘查记录和查阅文件的情况D.工作时间87.以下属于承销说明书的内容的是( )。（分数：1.00）A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期88.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处( )。（分数：1.00）A.取消承

31、销业务资格B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格89.专项复核报告供( )履行审核工作职责时使用。（分数：1.00）A.中国证监会发行监管部B.主承销商C.股票发行审核委员会D.中国证券业协会90.上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市( )。（分数：1.00）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.公司最近 2 年连续亏损D.未按照可转换公司债券募集办法履行义务91.股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有( )。（分数：1.00）A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴、比例配售方式D.集合竞价方式92

32、.以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是( )。（分数：1.00）A.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响未消除B.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响C.经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近 3 年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可

33、分配利润的 10%93.股东大会的决议在下列哪些情况下将无效?( )（分数：1.00）A.大会决议违反国家法律法规B.公司召开会议时没有发布公司的财务报表给股东C.公司的决议引起股东不满，但是在 60 日内没有股东向法院提出撤销D.股东大会已办理好登记变更，但变更没有征得当地法院的同意94.反收购管理层防卫策略有( )。（分数：1.00）A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想95.中国证监会有关职能部门发送给发审委员会的文件内容包括( )。（分数：1.00）A.会议通知B.股票发行申请文件C.中国证监会的初审报告D.中国证监会的决议报告96.下列关于出席股

34、东大会说法正确的有( )。（分数：1.00）A.股东必须亲自参加公司的股东大会B.股东可以指派代表人参加股东大会，但代表人必须出示本人身份证明、持股证明和授权证明C.无记名股参加股东大会时，应当与召开会议 5 日前至股东大会闭幕时将股票存于公司D.无记名股不需要出示证件，只要持股证明即可97.以下发行证券事项中，( )需要在股东大会进行逐项表决，并且必须经出席会议的股东所持表决权的2/3 以上通过。（分数：1.00）A.本次发行证券的种类和数量B.发行对象及向原股东配售的安排C.决议的有效期D.对董事会办理本次发行具体事宜的授权98.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完( )和

35、( )后，公司还剩下多少资产偿付其他长期债务。（分数：1.00）A.应付款项B.税款C.流动负债D.资本项目投资成本99.资产评估中的收益现值法通常用于( )。（分数：1.00）A.个别机器设备的评估B.有收益企业的整体评估C.无形资产评估D.负债的评估100.下列关于证券公司债券说法正确的有( )。（分数：1.00）A.证券公司债券发行必须报经中国证监会批复B.未经证监会批复的不准擅自发行或变相发行C.证券公司金融债券可以定向发行D.定向发行的也可以公开发行三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金并加算银行同期存款利息的连带

36、责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。此期限不得延长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。( )（分数：0.50

37、）A.正确B.错误106.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.股份有限公司的发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.可转换公司债券发行后，发行人资产负债率应不得高于 70%。( )（分数：0.50

38、）A.正确B.错误111.股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报告，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 36 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.上市公司公开发行股票应当由证券公司承销，非公开发行股票应当由上市公司自行销售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.认股权证与可转换债券的区别在于，认股权证的执行增加

39、的是公司的权益资本而不改变公司的负债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.企业在改组为拟上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价成新率。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。( )（分数：0.50）A.正确B.错误118.公司收购的方式只包括现金收购和股票收购两类。( )（分数：0.5

40、0）A.正确B.错误119.一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的30 个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.注册会计师明知应当出具保留意见或否

41、定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.中国证监会股票发行审核委员会委员对公司发行股票申请审核时采取举手表决方式进行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的除外。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.以公开发行新股方式增资的，应当经过

42、中国证券业协会的核准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.国家股是指具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产，向独立于自己的股份有限公司出资形成或依法定程序取得的股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.清算价格法适用于依照中华人民共和国企业破产法的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份制改组中一般不使用这一办法。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.发行人应披露持有 3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.资产负债表的基本结构是以“资产

43、一负债十现金流量”会计平衡式为基础。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.全额包销也称为助销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.公司债券是依法限制转让的债权债务关系。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.中国

44、证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求财政部的意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的条件之一是：持股量最高的 3 名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的 50%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.同次发行的公司债券的偿还期可以不相同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.上市公司向社会公开发行新股就是指向全体社会公众发售股票。（分数：0.50）A.正确B.错误141.回售条款应当就可转换公司债券持有人可以行

45、使回售权的年份作出约定。在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换债券的持有人每年可以行使一次回售权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.可转换公司债券发行人应按要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的 5 个交易日内至少发布 1 次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束后，公司应当公

46、告赎回结果及其影响。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.凭证式国债是我国国债的最新品种。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.在董事会专门委员会中的审计委员会中，至少应有一名独立董事是会计专业人士。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.沪深证券交易所根据公司法等法律法规对 A 股发行申请材料进行审核。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.证券交易所场内挂牌分销国债期间，交易所不向代理机构收取买卖国债的经手费用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.上市

47、公司发行股票，都必须由证券公司承销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.信息披露准确性指的是信息披露尽可能的详尽、具体、准确。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.董事会秘书空缺期间超过 6 个月之后，董事长应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.以价格为标的的美国式招标，以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.一般说来，每股税后利润确定

48、采用完全摊薄法较为合理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.公司债券的发行招标日为 T-2 日。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误160.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告与上市有关事项的信息披露文件，也可以同时刊登祝贺性和广告性词句。

49、( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券发行与承销-59 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.上市公司向社会公开发行新股，一般是指( )。A向原股东配售股票 B向全体社会公众发售股票CA、B 均包括 DA、B 均不包括（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 向社会公开发行新股，一般包括向社会公众发售股票和向原股东配售股票。故选 C。2.关于公司设立子公司的说法正确的是( )。A子公司具有企业法人资格B子公司不设立分公司C子公司不能独立承担民事责任D子公司民事责任由母公司承担（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 子公司是指同一公司在另一公司拥有股权的公司，其股权可