证券发行与承销-40及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-40 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.公司的公积金不得用于( )。 A弥补公司亏损 B扩大公司经营 C转增公司资本 D改善职工福利（分数：0.50）A.B.C.D.2.发行人应在披露上市公告书( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。 A3 B5 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.3.以下属于外部信用增级的是( )。 A备用信用证 B超额抵押 C现金抵押账户 D资产支持证券分层结构（分数：0.50）A.B.C.D.4.投资者参与网上发行应当

2、按价格区间的( )进行申购。 A上限 B下限 C平均值 D以外的范围（分数：0.50）A.B.C.D.5.中国证监会派出机构的监管主要采取( )监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。 A登记备案 B间接 C直接 D实质（分数：0.50）A.B.C.D.6.长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是( )。 A筹资弹性小 B筹资弹性大 C债务利息高 D筹资费用大（分数：0.50）A.B.C.D.7.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。 A2 B4 C6 D8（分数：0.50）A.B.C.D.8.为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报

3、告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。 A按份责任 B连带责任 C民事责任 D刑事责任（分数：0.50）A.B.C.D.9.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是( )。 A后续事项 B附注事项 C期后事项 D期间事项（分数：0.50）A.B.C.D.10.外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。 A10% B15% C30% D35%（分数：0.50）A.B.

4、C.D.11.企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是( )。 A进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估 B进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估 C进入股份有限公司的所有资产进行评估 D进入股份有限公司的所有负债进行评估（分数：0.50）A.B.C.D.12.以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。 A30% B50% C35% D55%（分数：0.50）A.B.C.D.13.发行人

5、应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前( )名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。 A3 B5 C10 D15（分数：0.50）A.B.C.D.14.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为( )。 A“731” B“710” C“730” D“700”（分数：0.50）A.B.C.D.15.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。 A半 B1 C15 D3（分数：0.50）A.B.C.D.16.网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。 A证券交易所

6、B委托商 C主承销商 D发行人（分数：0.50）A.B.C.D.17.正式承销前的市场预测和承销协议签署具备( )。 A暂时的商业和法律意义 B正式的商业和法律意义 C有限的商业和法律意义 D无限的商业和法律意义（分数：0.50）A.B.C.D.18.保荐人应当自持续督导工作结束后( )内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A10 个工作 B15 个工作日 C30 个工作 D2 个月（分数：0.50）A.B.C.D.19.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少( )名有从业资格的人员签署。 A1 B2

7、 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.20.从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是( )。 A筹资弹性大 B筹资成本小 C筹资风险小 D筹资速度快（分数：0.50）A.B.C.D.21.国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于( )。 A45% B55% C65% D75%（分数：0.50）A.B.C.D.22.公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。 A支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产 B支付清算费用职工工资法定补偿金社会保险费用缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产 C缴纳所欠税款支

8、付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金按股东所持有股份比例分配剩余财产 D职工工资支付清算费用社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（分数：0.50）A.B.C.D.23.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。 A半 B1 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.24.保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于( )。 A上市前重大事项的调查 B发审会前重大事项的调查 C发审会后重大事项的调查 D提交发行申请文件前的尽职调查（分数：0.50）A.B.C.D.25.如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要

9、求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。 A无法表示意见 B保留意见 C否定意见 D带强调事项段的无保留意见（分数：0.50）A.B.C.D.26.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。 A重大风险提示 B投资风险提示 C重大事项提示 D风险提示（分数：0.50）A.B.C.D.27.保荐人应在( )时向询价对象提供投资价值研究报告。 A累计询价 B询价 C首次发行 D公告招股说明书（分数：0.50）A.B.C.D.28.董事会会议应当有( )以上董事或委员出席方能举行。 A1/2 B3/4 C2/3 D1/4（分数：0.50）A

10、.B.C.D.29.可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为( )。 A优先股 B普通股 C收益较高的新发行债券 D其他有价证券（分数：0.50）A.B.C.D.30.资产评估中运用( )评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。 A现价市价法 B清算价格法 C重置成本法 D收益现值法（分数：0.50）A.B.C.D.31.可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成( )。 A普通股 B优先股 C其他有价证券 D收益高的新债券（分数：0.50）A.B.C.D.32.根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是( )。 A经全体股东同

11、意，股东可以用劳务出资 B不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任 C股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资 D股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东 2/3 以上同意（分数：0.50）A.B.C.D.33.某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为( )。 A40% B35% C20% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.34.在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是( )。 A长期借款成本 B债券成本 C保留盈余成本 D普通股成本（分数：0.50）A.B.C.D.35.可转换证券包括可转换债券和可转换优先股

12、等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。 A看跌期权 B看涨期权 C平价期权 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.36.公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日( )日内成立清算组，开始清算。 A10 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.37.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( )原则。 A实事求是 B合理 C从严 D公平（分数：0.50）A.B.C.D.38.实际控制人应披露到( )为止。 A最终的国有控股主体或自然人 B最终的外资控股主体 C最终的法人控股主体 D最终的

13、非国有控股主体（分数：0.50）A.B.C.D.39.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。 A3000；3000 B3000；9000 C6000；3000 D6000；6000（分数：0.50）A.B.C.D.40.在 1 个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( )次，中国证监会自确认之日起 3 个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.41.关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。 A短期融资券对银行

14、间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易 B短期融资券不对社会公众发行 C待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的 30% D近 3 年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级（分数：0.50）A.B.C.D.42.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前( )送至证监会。 A15 个工作日 B10 个工作日 C1 个月 D7 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.43.某公司拟增发普通股，每股发行价格 10 元，筹资费用率为 5%。预定第 1 年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长 5%，其资本成本率为( )。 A20.8% B15% C17

15、.5% D13.6%（分数：0.50）A.B.C.D.44.公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。 A限制董事资格 B超级多数条款 C管理层收购 D每年部分改选董事会成员（分数：0.50）A.B.C.D.45.破产清算组对( )负责并报告工作。 A债权人 B破产企业的主管部门 C破产企业 D人民法院（分数：0.50）A.B.C.D.46.辅导对象如发生( )情况，可以不重新进行辅导。 A辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更 B辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更 C辅导工作结束后 3 年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的 D辅导工作结束至保荐人推荐期间发

16、生 1/3 以下董事、监事、高级管理人员变更（分数：0.50）A.B.C.D.47.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。 A网上定价 B网上竞价 C公开竞价 D交易所竞价（分数：0.50）A.B.C.D.48.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产额的( )。 A40% B30% C50% D20%（分数：0.50）A.B.C.D.49.上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的( )。 A30% B50% C70% D90%（分数：0.50）A.B

17、.C.D.50.可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。 A回售 B赎回 C发行 D股份转换（分数：0.50）A.B.C.D.51.金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得( )。 A全国银行间同业拆借市场成员资格 1 年以上 B全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上 C证券交易所会员资格 3 年以上 D证券交易所会员资格 5 年以上（分数：0.50）A.B.C.D.52.公开募集证券说明书自最后签署之日起( )内有效。 A15 日 B1 个月 C3 个月 D6 个月（分数：0.50）A.B.C.D.53.专项复核的目的是为发行人申报财务会

18、计资料的( )提供重要依据。 A可靠性 B真实性 C客观性 D公正性（分数：0.50）A.B.C.D.54.下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。 A资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价 B企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定 C资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位 D资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本（分数：0.50）A.B.C.D.55.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。 A特别程序，5 B特别程序，3 C一般程序，5 D一般程序，3（分数：0.50）A.B.C.D.56.上市公

19、司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A股东大会 B监事会 C总经理 D董事会（分数：0.50）A.B.C.D.57.在要约收购中，收购人以现金进行支付的，应当在作出提示性公告的同时，将不少于收购总金额( )的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。 A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.58.在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )。 A不得少于 15 日，并且不得超过 60 天 B

20、不得少于 30 日，并且不得超过 60 天 C不得少于 30 日，并且不得超过 90 天 D不得少于 15 日，并且不得超过 30 天（分数：0.50）A.B.C.D.59.股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。 A发行人 B承销的证券公司 C中国证监会 D发行人与成效的证券公司协商（分数：0.50）A.B.C.D.60.无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。 A1/3 B2/3 C1/4 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：40.00)61.上市公司申请发行新股必须具

21、备的条件有( )。（分数：0.50）A.公司股东在近 3 年内没有重大违法行为B.公司在最近 5 年内连续盈利C.前一次发行的股份已募足D.与前一次发行股份的时间间隔在 1 年以上E.与前一次发行股份的时间间隔在 2 年以上62.承销商备案材料包括( )。（分数：0.50）A.承销说明书B.承销团协议C.承销协议D.承销商承销资格证书复印件E.招股说明书63.主承销商应当对询家对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对以下( )情形之一的询价对象不得配售股票。（分数：0.50）A.有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形B.询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协

22、会登记的不一致C.未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金D.为参与初步询价E.放宽投资镇申购上限64.关于独立董事，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.独立董事在任期届满前可以提出辞职B.连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换C.具有 5 年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验D.除法律规定情形外，任期届满前不得无故被免职E.连任的时间不得超过 6 年65.深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于( )。（分数：0.50）A.放宽投资者申购上限B.申购单位数量不同C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在

23、不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购D.以上都正确E.以上都不对66.公司解散的原因有( )。（分数：0.50）A.股东大会决议解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法吊销营业执照D.董事会决议解散E.公司章程规定的解散事由出现67.根据公司法律制度的规定，上市公司股东大会审议的下列事项中，须以特别决议通过的有( )。（分数：0.50）A.董事会拟定的亏损弥补方案B.发行公司债券C.公司章程的修改D.增加或减少注册资本E.变更公司形式68.发行人应披露( )的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。（分数：0.50）A.核心技术人员B.监事C.高级管理人员D.

24、董事E.董事会秘书69.关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B.申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C.中国结算上海分公司于 T+4 日根据中签结果进行新股认购中签清算D.申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻E.申购日后的第三天，对未中签部分的申购款予以解决70.发行可转换债券的缺点是( )。（分数：0.50）A.丧失低息优势B.股价上扬风险C.财务风险D.减少筹资中的利益冲突E.分散公司的控制权71.从发行公司的角度看，股票包销的优点有(

25、)。（分数：0.50）A.降低发行费用B.可获部分溢价收入C.可获一定佣金D.不承担发行风险E.可以获全部溢价收入72.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。（分数：0.50）A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近 1 年及 1 期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系D.增资或收购前后持股比例情况E.增资或收购前后持股控制情况73.首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。（分数：0.50）A.发行人的行业地位或发行人所处行

26、业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险C.发行人最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D.发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖E.发行人最近 2 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益74.股份有限公司出现下列情况之一，应在 2 个月内召开临时股东大会( )。（分数：0.50）A.员工建议B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 2/3 时C.监事会提议召开时D.

27、持有公司股份 10%以上的股东书面请求时E.高级管理人员认为必要时75.内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面要求是( )。（分数：0.50）A.如发行人具备 24 个月活跃业务记录，至少有 100 名股东B.如发行人具备 24 个月活跃业务记录，至少有 300 名股东C.如发行人具备 12 个月活跃业务记录，至少有 100 名股东D.如发行人具备 12 个月活跃业务记录，至少有 300 名股东E.如发行人具备 24 个月活跃业务记录，至少有 50 名股东76.发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对( )等情

28、况进行核查验证，明确发表意见。（分数：0.50）A.发行方案B.发行条款C.担保D.资信E.可转换公司债券发行上市的实质条件77.上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到( )标准之一的情形。（分数：0.50）A.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达 50%以上B.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达 50%以上C.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达 30%以上D.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最

29、近 1 个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达 30%以上E.购买、出售、置换入的资产在最近 1 个会计年度所产生的主营业收入占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达 30%以上78.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监可以区别情形，对其采取的措施有( )。（分数：0.50）A.责令停业整顿B.指定其他机构托管、接管C.撤销经营证券业务许可D.责令清算E.撤销79.关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（分数：0.50）A.最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元B.发行人自股份有限公司成立后，

30、持续经营时间应当在 2 年以上C.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷E.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上80.保荐人的持续督导包括( )。（分数：0.50）A.督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件B.督导发行人有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.督导发行人有效

31、执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度E.询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致81.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是( )。（分数：0.50）A.具有交易所会员B.具备股票主承销资格，且信誉良好C.最近 3 年内无重大违法违规行为D.主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则E.交易所认为的其他具备条件82.根据有关规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有( )。（分数：0.50）A.拟订公司重大收购、回购本公司股票方案B.制定公司的年度财务预算方案、决算方案C.对公司增加注册资

32、本作出决议D.审议股权激励计划E.管理公司信息披露事项83.上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。（分数：0.50）A.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责B.未公开信息的传递、审核、披露流程C.明确上市公司须披露的信息内容D.对外发布信息的申请、审核、发布流程E.确定有关信息披露的标准84.关于核准发行，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券B.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3 个月后，可再次提出证券发行申请C.自中国证监会核准发行之日起超过 6 个月未发行的，核准文

33、件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会E.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 3 个月内发行证券85.债券申请上市应当符合( )。（分数：0.50）A.实际发行债券的面值总额不少于 500 万元B.经国务院授权的部门批准并公开发行C.证券申请上市时仍符合法定的债券发行条件D.证券交易所认可的其他条件E.经财务部授权的部门批准并公开发行86.下列对 MM 的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。（分数：0.50）A.企业的经营风险可以用 EBIT 衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级B.投资者对企业未来收益和

34、这些收益风险的预期是相等的C.股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款D.所有债务无风险E.企业的增长率不为零，所有的现金流量不是固定年金87.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。（分数：0.50）A.股权登记日B.除权日C.投资者配股申购期限D.投资者配股申购数量E.交易价格88.关于证监会派出机构的说法正确的是( )。（分数：0.50）A.在日常监管的基础上，对辅导机构的辅导工作备案报告进行综合评估后，对辅导效果明确发表评估意见B.派出机构应关注与辅导工作总结报告有关的重大变化事项C.派出机构负责对辅导对象是否符合发行上

35、市条件、生产经营决策是否违法违规、拟投资项目的优劣及风险进行实质性判断D.因不按期报送辅导工作备案报告、辅导机构不认真履行职责、辅导对象不积极配合而使辅导未达到计划目标的，派出机构可酌情要求辅导机构继续辅导E.以上说法都不正确89.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的( )。（分数：0.50）A.净资本B.实收资本C.注册资本D.总股本E.净资产90.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36个月不得参与证券承销。（分数：0.50）A.提前泄露证券发行信息B.承销未经核准的证券C.在承销过程中不按有关规定披露信息D.在承销过程中，进行虚假

36、或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票E.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏91.证券公司从事企业债券的承销，注册地中国证监会派出机构应要求主承销商报送哪些申请材料?( )（分数：0.50）A.申请书B.风险处置预案C.市场调查与可行性报告D.具备承销条件的证明材料或陈述材料E.承销协议92.长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。（分数：0.50）A.筹资风险较高B.筹资风险较低C.借款成本较高D.限制条件较多E.筹资数量有限93.下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.证券法对股份有限公司申请股票上市要求公司股本总额不少于人

37、民币 5000 万元B.发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标不可进入公司C.拟发行上市公司原则上以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权D.拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工资薪酬等方面分账独立管理E.拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位所用94.上市公司存在下列情形( )之一的，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责C.上市

38、公司及其控股股东或实际控制人最近 12 个月存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D.严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形E.现任董事涉嫌违法违规被中国证监会立案侦查95.增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括( )。（分数：0.50）A.中国证监会的核准文件B.发行的预计时间安排C.经中国证监会审核的全部发行申报材料D.发行具体实施方案E.发行的相关招股意向书或者募集说明书96.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。（分数：0.50）A.净资产不少于 3 亿元人民币B.筹资用途符合

39、国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定C.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元D.过去 1 年税后利润不少于 5000 万元人民币E.过去 5 年税后利润不少于 5000 万元人民币97.在股份有限公司中下列( )人员不得兼任监事。（分数：0.50）A.董事长B.工会领导C.经理D.员工E.财务负责人98.发行人的财务独立是指以下( )内容。（分数：0.50）A.能够独立作出财务决策B.建立独立的财务核算体系C.具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度D.发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户E.发行人不得与实际控制人及其控制的其他企

40、业共用银行账户99.下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.国债承销团成员资格有效期为 5 年，期满后，成员的资格依照规定必须再次审批B.国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行C.上海证券交易所和深圳交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度D.内部融资的成本主要是直接的财务成本，而不表现为机会成本E.或有损失是指由某一特定的经济业务所在成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失100.外国投资以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下( )条件。（分数：0.50）A.境外公司的股权最近 3 年交易价格稳定B.境外公司的股权最近 1 年交易价格稳定C

41、.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制D.股东合法持有并依法可以转让E.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易101.股票公开发行的“三公”原则指的是( )。（分数：1.00）A.公开B.公平C.公正D.公允E.和平102.( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。（分数：1.00）A.招股说明书摘要B.招股公告C.证券服务机构出具的有关文件D.保荐人出具的发行保荐书E.招股意向书103.关于债券的特征，下列说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.债券持有人无权参与企业决策B.债券代表一种债权债务关系C.债券不能溢价发行D.不

42、能折价发行E.具有分配上的优先权104.发行人应当在短期融资券本息兑付日 5 个工作日前，通过( )公布本金兑付和付息事项。（分数：1.00）A.中国人民银行B.中国债券信息网C.中央结算公司D.同业拆借中心E.中国货币网105.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（分数：1.00）A.因违法违规被中国证监会行政处罚B.被注销或者吊销执业证书C.调离保荐人或其投资银行业务部门D.保荐代表人因犯罪被判处刑罚E.保荐人撤回推荐函106.公司股票通过中间机构公开间接发行的优点有( )。（分数：1.00）A.发行范围广B.发行对象多，易于足额筹集资本C.股票的变现强D.发行成

43、本低E.有助于提高发行公司的知名度和扩大影响力107.公司清算时，公司财产在分别支付( )后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。（分数：1.00）A.职工工资B.清算费用C.公司债务D.社会保险费用E.法定补偿金108.发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露( )。（分数：1.00）A.该资产或者股权的基本情况B.定价依据C.交易价格D.是否与公司股东或其他关联人存在利害关系E.格式与内容准则109.证券交易所按照( )规定停止可转换公司债券的交易。（分数：1.00）A.可转换公司债券在赎回期间停止交易B.可转换公司债券自转换期结束之前的第 20 个交

44、易日起停止交易C.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易D.可转换公司债券流通面值少于 1000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其转换公司债券的交易E.公司有重大违法行为110.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出( )。（分数：1.00）A.近 1 年所持股份的增减变动情况B.持有人姓名C.所持股份的质押或冻结情况D.近 3 年所持股份的增减变动情况E.近 2 年所持股份的增减变动情况111.股份有限公司的设立及股票的公开发行，都需要经( )批准。（分

45、数：1.00）A.财政部B.国务院授权的部门C.中国证监会D.省级人民政府E.国家发改委112.上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。（分数：1.00）A.建立募集资金转向存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D.募集资金数额不少于项目需要量E.募集资金必须存放于公司监事会决定的专项账户中113.可转换债券发行存在下列( )事项之的，应当召开债券持有人会议。（分数：1.00）A.发行人不能按期支付本息B.保证人或者

46、担保物发生重大变化C.拟变更募集说明书的约定D.发行人减资、合并或分立E.发行人申请破产114.财务顾问为目标公司提供的服务有( )。（分数：1.00）A.利润预测B.制定反收购策略C.评价服务D.预警服务E.商议收购条款115.内部信用增级包括( )。（分数：1.00）A.担保B.资金支持证券分层结构C.超额抵押D.信用证E.抵押116.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，除应具备募集设立公司申请发行境内上市外资股前 3 项外，还应当符合以下哪些条件?( )（分数：1.00）A.公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募

47、股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好B.公司净资产总值不低于 1 亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间，没有重大违法行为D.公司资产总额不低于 1.5 亿元人民币E.公司在最近 3 年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算117.有关可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。（分数：1.00）A.通过出售看跌期权降低筹资成本B.不利于未来资本结构的调整C.有利于资本结构的调整D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权E.可转换证券筹资的成本要高于优先股和普通股118.根据有关规定，下列各项中，属于不得在上市公司担任独立董事的情形的

48、是( )。（分数：1.00）A.某上市公司的股本总额为 20000 万股，甲持有 2 万股B.某上市公司前 10 名股东中的自然人股东的直系亲属C.为某上市公司的附属企业提供财务服务的人员D.为间接持有某上市公司已发行股份 8%以上股东单位的工作人员E.某上市公司前 15 名股东中的自然人股东的直系亲属119.H 股的发行方式是( )。（分数：1.00）A.国内配售B.国际配售C.上网竞价D.公开发行E.网上发行120.负债融资与普通股筹资相比，其特点有( )。（分数：1.00）A.分散控制权B.到期偿还C.支付固定利息D.成本较低E.成本较高三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.公司不得收购本公司股份，但是将股份奖励给本公司职工的除外。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.证券承销业务的合规性、正常性和公开