证券发行与承销-3及答案解析.doc

《证券发行与承销-3及答案解析.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券发行与承销-3及答案解析.doc（24页珍藏版）》请在麦多课文档分享上搜索。

1、证券发行与承销-3 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.企业短期融资券最长期限不超过_。 A.100 天 B.150 天 C.300 天 D.365 天（分数：2.00）A.B.C.D.2.凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求_的意见。 A.中国保监会 B.中国银监会 C.中国国资委 D.中国发改委（分数：2.00）A.B.C.D.3.国债承销团成员资格的有效期为_。 A.2 年 B.3 年 C.4 年 D.5 年（分数：2.00）A.B.C.D.4.非存款类金融机构申请记账式国债承销团乙

2、类成员资格的，注册资本不得低于人民币_亿元。 A.3 B.5 C.8 D.10（分数：2.00）A.B.C.D.5.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年_。 A.剩余时间 B.后两个完整会计年度 C.剩余时间及其后一个完整会计年度 D.剩余时间及其后两个完整会计年度（分数：2.00）A.B.C.D.6.设立股份有限公司，应当有_人以上_人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 A.2，200 B.5，100 C.2，100 D.5，200（分数：2.00）A.B.C.D.7.股份有限公司减资的，债权人自接到通知书之日起_日内，未接到通知书的自第一次公告

3、之日起_日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。 A.10，30 B.15，30 C.30，30 D.30，45（分数：2.00）A.B.C.D.8.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是_。 A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法 B.公司章程的修改 C.公司年度预算方案、决算方案 D.公司年度报告（分数：2.00）A.B.C.D.9.上市公司独立董事连续_次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。 A.2 B.3 C.5 D.6（分数：2.00）A.B.C.D.10.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会的_日前置备于本公司，供股东查阅。 A.10 B.20

4、 C.30 D.45（分数：2.00）A.B.C.D.11.股份有限公司的清算组由_组成。 A.职工大会选出的代表 B.董事或股东大会确定的人员 C.监事 D.董事长（分数：2.00）A.B.C.D.12.拟改组企业应聘请_作为企业股份制改组的财务顾问，并向该公司提供本企业的基本情况。 A.中国证监会 B.中国人民银行 C.具有改组和主承销商经验的证券公司 D.财政部（分数：2.00）A.B.C.D.13.国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是_。 A.账务清理 B.财产清查 C.确定资产损益 D.反映企业资产价值（分数：2.00）A.B.C.D.14.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴

5、纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以_的方式投入上市公司。 A.国家股 B.出让 C.社会公众股 D.国有法人股（分数：2.00）A.B.C.D.15.在进行股份制改组的会计报表审计时，审计风险中的_是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生重大错报的可能性。 A.控制风 B.固有风险 C.检查风险 D.疏忽风险（分数：2.00）A.B.C.D.16._是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。 A.招股说明书 B.股票申请文件 C.资产评估报告 D.审计报告（分数：2.00）A.B.C.D.17.资产

6、评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送_审核和验证、确认。 A.中国证监会 B.证券交易所 C.国家国有资产管理部门 D.当地政府（分数：2.00）A.B.C.D.18.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司_表决通过。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.高级管理人员（分数：2.00）A.B.C.D.19.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于_。 A.3 年 B.5 年 C.10 年 D.15 年（分数：2.00）A.B.C.D.20.首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率_的，原则上发行人需补充盈利预

7、测并重新询价。 A.10% B.20% C.25% D.30%（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.目前国际上发行监管制度的主要类型有_。 A.政府主导型 B.混合型 C.行业协会主导型 D.市场主导型（分数：2.00）A.B.C.D.22.记账式国债承销团成员的资格审批由_实施。 A.中国保监会 B.中国银监会 C.中国证监会 D.财政部（分数：2.00）A.B.C.D.23.证券公司的投资银行业务应与_在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。 A.受托投资管理业务 B.结算部门 C.自营业务 D.经纪业务（分数：2

8、.00）A.B.C.D.24.中国证监会的非现场检查包括_。 A.证券公司的年度报告 B.董事会报告 C.制度与人员的检查 D.财务报表附注（分数：2.00）A.B.C.D.25.下列关于股票的陈述中，正确的有_。 A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票 B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票 C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样 D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载代表人的姓名（分数：2.00）A.B.C.D.26.关于公司股份收回，下列说法中正确的有_。 A.无偿收回是指股份有限公司无偿地收回已经分派的股份 B.有偿收回又称“收买”、“回购

9、”，是指股份有限公司按一定的价格从股东手中买回股份 C.公司减少公司资本，可能会影响该公司的股票在市场上的价格 D.公司减少公司资本，不会影响该公司的股票在市场上的价格（分数：2.00）A.B.C.D.27.高级管理人员是指_。 A.公司的经理 B.副经理 C.财务负责人 D.上市公司董事会秘书（分数：2.00）A.B.C.D.28.下列各项中属于股份有限公司可以解散的原因的有_。 A.股东大会决议解散 B.因公司合并或者分立需要解散 C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D.持有公司全部股东表决权 5%以上的股东有权请求人民法院解散公司（分数：2.00）A.B.C.D.29.拟发行上市

10、公司独立性要求包括_。 A.资产独立完整 B.业务独立 C.人员独立 D.财务独立（分数：2.00）A.B.C.D.30.公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采用的处置方式包括_。 A.以土地使用权作价入股 B.缴纳土地出让金，取得土地使用权 C.缴纳土地租金 D.授权经营（分数：2.00）A.B.C.D.31.资产评估的基本方法有_。 A.收益现值法 B.现行市价法 C.清算价格法 D.重置成本法（分数：2.00）A.B.C.D.32.证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的_。 A.应当发表保留意见 B.应当督促发行人作出说明并限期纠正

11、C.情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告 D.应当拒绝保荐（分数：2.00）A.B.C.D.33.保荐机构调整、补充、完善工作底稿时应当以_为依据。 A.发行人的行业 B.发行人的业务 C.发行人的融资类型 D.证券发行上市保荐业务工作底稿指引（分数：2.00）A.B.C.D.34.资产评估附件内容有_。 A.评估资产的汇总表与明细表 B.评估方法说明和计算过程 C.与评估基准日有关的会计报表 D.被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件（分数：2.00）A.B.C.D.35.撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有_。 A.独立、审慎、客观 B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注

12、明来源 C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性 D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（分数：2.00）A.B.C.D.36.首次公开发行股票，主承销商于 T+2 日 7:00 前将确定股票的配售结果数据通过 PROP 发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的有_。 A.发行价格 B.获配股数 C.配售额 D.证券账户（分数：2.00）A.B.C.D.37.股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括_。 A.公司股本总额不少于人民币 3000 万元 B.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上 C.公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 D.股票

13、经中国证监会核准已公开发行（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：13，分数：26.00)38.国债经营机构代保管的国债券可以与自营的国债券一起保管、分账管理、并确保账券一致。（分数：2.00）A.正确B.错误39.商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是 1929 年大萧条产生的主要原因。（分数：2.00）A.正确B.错误40.证券公司要建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。（分数：2.00）A.正确B.错误41.中国证监会可以因保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反证券发行上市保荐业务管理办法，对其采取

14、监管措施，但对保荐机构不能采取监管措施。（分数：2.00）A.正确B.错误42.股份有限公司增加或减少资本，经董事会 2/3 以上的董事表决通过即可执行。（分数：2.00）A.正确B.错误43.股份有限公司的监事的任期每届为 2 年。监事任期届满，不可以连任。（分数：2.00）A.正确B.错误44.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 4 个月内完成股利(或股份)的派发事项。（分数：2.00）A.正确B.错误45.股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。（分数：2.00）A.正确B.错误46.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折

15、股及土地使用权出让金、租金数额的基础。（分数：2.00）A.正确B.错误47.拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。（分数：2.00）A.正确B.错误48.保荐机构有充分理由认为发行人聘用的会计师事务专业能力存在明显缺陷的，可向首次公开发行股票的发行人建议更换。（分数：2.00）A.正确B.错误49.资产评估报告涉及国有资产的，须经股东或董事会确认后生效。（分数：2.00）A.正确B.错误50.资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的产权证明复印件、被评估机构和评估人员资格证明文件的复印件。（分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-

16、3 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.企业短期融资券最长期限不超过_。 A.100 天 B.150 天 C.300 天 D.365 天（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 2005 年 5 月 23 日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。该办法规定：短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价证券。2.凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求_的意见。 A.中国保监会 B.中国银监会 C.中国国资委

17、D.中国发改委（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。3.国债承销团成员资格的有效期为_。 A.2 年 B.3 年 C.4 年 D.5 年（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 国债承销团成员资格审批办法规定，国债承销团成员资格有效期为 3 年，期满后，成员资格依照本办法再次审批。4.非存款类金融机构申请记账式国债承销团乙类成员资格的，注册资本不得低于人民币_亿元。 A.3 B.5 C.8 D.10（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件

18、外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8 亿元的非存款类金融机构。5.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年_。 A.剩余时间 B.后两个完整会计年度 C.剩余时间及其后一个完整会计年度 D.剩余时间及其后两个完整会计年度（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。6.设立股份有限公司，应当有_人以上_人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 A.2，200 B.5，100

19、C.2，100 D.5，200（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 根据中华人民共和国公司法第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有 2 人以上200 人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。7.股份有限公司减资的，债权人自接到通知书之日起_日内，未接到通知书的自第一次公告之日起_日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。 A.10，30 B.15，30 C.30，30 D.30，45（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据中华人民共和国公司法的规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10

20、日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自第一次公告之日起 45 日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。8.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是_。 A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法 B.公司章程的修改 C.公司年度预算方案、决算方案 D.公司年度报告（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的 2/3以上通过。下列事项须由股东大会以特别决议通过：(1)公司章程的修改；(2)公司增加或者减少注册资本；(3)公司的合并、分立和解散；(4

21、)变更公司形式；(5)公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。9.上市公司独立董事连续_次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。 A.2 B.3 C.5 D.6（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 独立董事连续 3 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。10.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会的_日前置备于本公司，供股东查阅。 A.10 B.20 C.30 D.45（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 根据中华人民共和国公司法第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召

22、开股东大会年会的 20 日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。11.股份有限公司的清算组由_组成。 A.职工大会选出的代表 B.董事或股东大会确定的人员 C.监事 D.董事长（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 中华人民共和国公司法规定，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。12.拟改组企业应聘请_作为企业股份制改组的财务顾问，并向该公司提供本企业的基本情况。 A.中国证监会 B.中国人民银行 C.具有改组和主承销商经验的证券公司 D.财政部（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验

23、的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。13.国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是_。 A.账务清理 B.财产清查 C.确定资产损益 D.反映企业资产价值（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。14.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以_的方式投入上市公司。 A.国家股

24、 B.出让 C.社会公众股 D.国有法人股（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司。15.在进行股份制改组的会计报表审计时，审计风险中的_是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生重大错报的可能性。 A.控制风 B.固有风险 C.检查风险 D.疏忽风险（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 股份制改组的会计审计风险的国有风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生错报的可能性。16._是发行人发行股票时，就发行中的有

25、关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。 A.招股说明书 B.股票申请文件 C.资产评估报告 D.审计报告（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。17.资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送_审核和验证、确认。 A.中国证监会 B.证券交易所 C.国家国有资产管理部门 D.当地政府（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送国家国有资产管理部门审核、验证和确认。18.招股说

26、明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司_表决通过。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.高级管理人员（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。19.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于_。 A.3 年 B.5 年 C.10 年 D.15 年（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于 10 年。20.首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率_的，原则上发行人需补充

27、盈利预测并重新询价。 A.10% B.20% C.25% D.30%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率 25%的，原则上发行人需补充盈利预测并重新询价；发行人申报时已提供盈利预测报告，但对定价的合理性解释不充分的，同样需要重新询价。二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.目前国际上发行监管制度的主要类型有_。 A.政府主导型 B.混合型 C.行业协会主导型 D.市场主导型（分数：2.00）A. B.C.D. 解析：解析 发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属，目前国际上有两种类型：一种是政府主导型，

28、即核准制；另一种是市场主导型，即注册制。22.记账式国债承销团成员的资格审批由_实施。 A.中国保监会 B.中国银监会 C.中国证监会 D.财政部（分数：2.00）A.B.C. D. 解析：解析 记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证券监督管理委员会实施，并征求中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的意见。23.证券公司的投资银行业务应与_在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。 A.受托投资管理业务 B.结算部门 C.自营业务 D.经纪业务（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关

29、隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务，受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。24.中国证监会的非现场检查包括_。 A.证券公司的年度报告 B.董事会报告 C.制度与人员的检查 D.财务报表附注（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 非现场检查主要是通过手工或计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题。中国证监会的非现场检查包括：(1)证券公司的年度报告；(2)董事会报告；(3)

30、财务报表附注；(4)与承销业务有关的自查内容。25.下列关于股票的陈述中，正确的有_。 A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票 B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票 C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样 D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载代表人的姓名（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 根据中华人民共和国公司法的规定，公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。故 D 项错误。26.关于公司股份收回，下列说法中正确的有_。 A.无偿收回是指股份有限公司

31、无偿地收回已经分派的股份 B.有偿收回又称“收买”、“回购”，是指股份有限公司按一定的价格从股东手中买回股份 C.公司减少公司资本，可能会影响该公司的股票在市场上的价格 D.公司减少公司资本，不会影响该公司的股票在市场上的价格（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 股份的收回包括无偿收回和有偿收回两种。无偿收回是指股份有限公司无偿地收回已经分派的股份；有偿收回又称“收买”、“回购”，是指股份有限公司按一定的价格从股东手中买回股份。公司减少公司资本，可能会影响该公司的股票在市场上的价格。27.高级管理人员是指_。 A.公司的经理 B.副经理 C.财务负责人 D.上市公司董事会秘书（分

32、数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。28.下列各项中属于股份有限公司可以解散的原因的有_。 A.股东大会决议解散 B.因公司合并或者分立需要解散 C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D.持有公司全部股东表决权 5%以上的股东有权请求人民法院解散公司（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 根据中华人民共和国公司法的相关规定，当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解散公

33、司。故 D 项错误。29.拟发行上市公司独立性要求包括_。 A.资产独立完整 B.业务独立 C.人员独立 D.财务独立（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照上市公司治理准则的有关要求，在组织形式、公司治理结构、公司决策与运作等方面规范运作。具体体现在以下几个独立性的要求上：(1)拟发行上市公司的资产应做到独立完整；(2)拟发行上市公司的人员应做到独立；(3)拟发行上市公司的机构应做到独立；(4)拟发行上市公司应做到财务独立。30.公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采用的处置方式包括_。 A.以土地使用权作价入

34、股 B.缴纳土地出让金，取得土地使用权 C.缴纳土地租金 D.授权经营（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取 4 种方式处置：(1)以土地使用权作价入股；(2)缴纳土地出让金，取得土地使用权；(3)缴纳土地租金；(4)授权经营。31.资产评估的基本方法有_。 A.收益现值法 B.现行市价法 C.清算价格法 D.重置成本法（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 我国采用资产评估的方法主要有收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法。32.证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当

35、行为的_。 A.应当发表保留意见 B.应当督促发行人作出说明并限期纠正 C.情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告 D.应当拒绝保荐（分数：2.00）A.B. C. D.解析：解析 证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人作出说明并限期纠正；情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。33.保荐机构调整、补充、完善工作底稿时应当以_为依据。 A.发行人的行业 B.发行人的业务 C.发行人的融资类型 D.证券发行上市保荐业务工作底稿指引（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 保荐机构应当在参照证券发行上市保荐业务工作底稿

36、指引的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。34.资产评估附件内容有_。 A.评估资产的汇总表与明细表 B.评估方法说明和计算过程 C.与评估基准日有关的会计报表 D.被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 资产评估附件至少应当包括：(1)评估资产的汇总表与明细表；(2)评估方法说明和计算过程；(3)与评估基准日有关的会计报表；(4)被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件；(5)评估机构和评估人员资格证明文件的复印件；(6)其他与评估有关的文件资料。35.撰写投资价值研究报

37、告应当遵守的要求有_。 A.独立、审慎、客观 B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源 C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性 D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 撰写投资价值研究报告应当遵守下列要求：(1)独立、审慎、客观；(2)引用的资料真实、准确、完整、权威并须注明来源；(3)对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性；(4)无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。36.首次公开发行股票，主承销商于 T+2 日 7:00 前将确定股票的配售结果数据通过 PROP 发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的有_。 A.发

38、行价格 B.获配股数 C.配售额 D.证券账户（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 首次公开发行股票，主承销商于 T+2 日 7:00 前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过 PROP 发送至登记结算平台。37.股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括_。 A.公司股本总额不少于人民币 3000 万元 B.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上 C.公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 D.股票经中国证监会核准已公开发行（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析

39、 根据中华人民共和国证券法及证券交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：(1)股票经中国证监会核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币 5000 万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；(4)公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；(5)证券交易所要求的其他条件。三、B判断题/B(总题数：13，分数：26.00)38.国债经营机构代保管的国债券可以与自营的国债券一起保管、分账管理、并确保账券一致。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 1994 年 5

40、 月制定的关于坚决制止国债卖空行为的通知规定，国债经营机构代保管的国债券必须与自营的国债券分类保管、分账管理，并确保账券一致。39.商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是 1929 年大萧条产生的主要原因。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 1929 年 10 月，华尔街股市发生大崩盘，引发金融危机，导致了 20 世纪 30 年代的经济大萧条。事后调查研究认为，商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因，尤其是商业银行将存款大量贷放到股票市场导致了股币泡沫，混业经营模式成为罪魁祸首。40.证券公司要建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净

41、资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。41.中国证监会可以因保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反证券发行上市保荐业务管理办法，对其采取监管措施，但对保荐机构不能采取监管措施。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反证券发行上市保荐业务管理办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会有权责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、

42、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施；依法应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。42.股份有限公司增加或减少资本，经董事会 2/3 以上的董事表决通过即可执行。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。43.股份有限公司的监事的任期每届为 2 年。监事任期届满，不可以连任。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 股份有限公

43、司的监事的任期每届为 3 年。监事任期届满，连选可以连任。44.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 4 个月内完成股利(或股份)的派发事项。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)的派发事项。45.股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。46.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。（分数

44、：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。47.拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。48.保荐机构有充分理由认为发行人聘用的会计师事务专业能力存在明显缺陷的，可向首次公开发行股票的发行人建议更换。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，

45、保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。49.资产评估报告涉及国有资产的，须经股东或董事会确认后生效。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案；不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。50.资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的产权证明复印件、被评估机构和评估人员资格证明文件的复印件。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 资产评估报告附件至少应当包括：(1)评估资产的汇总表与明细表；(2)评估方法说明和计算过程；(3)与评估基准日有关的会计报表；(4)被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件；(5)评估机构和评估人员资格证明文件的复印件；(6)其他与评估有关的文件资料。