担保与信用评级及答案解析.doc

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1、担保与信用评级及答案解析(总分：24.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：9，分数：9.00)1.债券评级的目的是将发行人的利率风险、债券质量等情况告诉投资者，以保护他们的利益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.不同的信用评级机构对债券信用级别的划分必须一致。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.信用评级为 B 级的债券为投资级债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向上市地中国证监会派出机构报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.证券评级机构应当建立评级委员会制度，评级委员会是确定评

2、级对象信用等级的初级机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.中国证监会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予行政处分。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员经证监会批准可以在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.证券评级机构及从业人员违反规定的，中国证监会派出机构应当向证券评级机构发出警示函，对责任人或者高级管理人员进行监管谈话，责令限期整改。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或

3、者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)10.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。 A1 B2 C3 D5（分数：1.00）A.B.C.D.11.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起( )个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。 A1 B3 C4 D5（分数：1.00）A.B.C.D.12.测定债券发行人偿还债务本金和利息可靠性，主要依靠( )。 A资信评级 B票面利率 C发行价格 D发行规模（分数：1.00）A.B.C.D.1

4、3.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。 A500 B1000 C2000 D3000（分数：1.00）A.B.C.D.14.证券评级机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。 A3 B5 C7 D10（分数：1.00）A.B.C.D.15.一般情况下，根据风险程度的高低，债券信用级别分为许多等级，( )。 A最高是 AAA 级，表明风险最低 B最高是 AAA 级，表明风险最高 C最高是 D 级，表明风险最低 D最高是 D 级，表明风险最高（分数：1.00）

5、A.B.C.D.16.资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告的主要内容不包括( )。 A引言 B跟踪评级安排 C正文 D附录（分数：1.00）A.B.C.D.17.发行人在发行下列( )债券时，不必进行信用评级。 A证券公司定向发行债券 B上市公司发行公司债券 C中期票据 D短期融资券（分数：1.00）A.B.C.D.18.证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于( )年。 A3 B5 C10 D15（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：6，分数：6.00)19.证券评级机构应当在下列( )事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。（分数：1

6、.00）A.机构名称、住所B.董事、监事、高级管理人员C.实际控制人、持股 3%以上股权的股东D.内部控制机制与管理制度、业务制度E.中国证监会规定的事项20.证券评级机构与评级对象存在下列( )利害关系的，不得受托开展证券评级业务。（分数：1.00）A.证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制B.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上C.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上D.证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到 10%以上E.证

7、券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 12 个月内买卖受评级证券21.债券信用评级，评价的内容包括( )。（分数：1.00）A.市场销路B.投资收益C.投资者的投资风险D.债券的发行质量E.发行人的资信状况22.证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有( )。（分数：1.00）A.本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人B.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员C.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证

8、券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人D.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 300 万元E.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额累计超过 30 万元的交易23.资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.取得证券从业资格B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形D.最近 5 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正

9、在被调查的情形E.未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满F.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录G.境外人士担任该职务的，应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于 3 年24.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元B.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度C.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录D.最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存

10、在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形E.具有符合证券市场资信评级业务管理暂行办法规定的高级管理人员不少于 5 人F.具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人担保与信用评级答案解析(总分：24.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：9，分数：9.00)1.债券评级的目的是将发行人的利率风险、债券质量等情况告诉投资者，以保护他们的利益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 资信评级的根本目的是揭示受评对象违约风险的大小，而不是其他类型的投资风险，如利率风险、通货膨胀风险等。2.不同的信用评级机构对债券信用级别的划分必须一致。( )（分数：1.00）A.正确B.错误

11、 解析：解析 各个不同的信用评级机构根据自己的标准对债券信用级别的划分不一定一样。3.信用评级为 B 级的债券为投资级债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 一般而言，BBB 级以下的债券为投机级债券，BBB 级以上(包括 BBB 级)的债券为投资级债券。4.证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向上市地中国证监会派出机构报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第十四条，证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向注册地中国证监会派出机构报告。5.证券评级机构应当建立评级委员

12、会制度，评级委员会是确定评级对象信用等级的初级机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第十六条，证券评级机构应当建立评级委员会制度，评级委员会是确定评级对象信用等级的最高机构。6.中国证监会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予行政处分。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十四条，中国证券业协会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予纪律处分。7.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员经证监会

13、批准可以在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十五条，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员不得以任何方式在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。8.证券评级机构及从业人员违反规定的，中国证监会派出机构应当向证券评级机构发出警示函，对责任人或者高级管理人员进行监管谈话，责令限期整改。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十二条规定。9.证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证

14、。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十八条规定。二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)10.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。 A1 B2 C3 D5（分数：1.00）A.B.C. D.解析：11.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起( )个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。 A1 B3 C4 D5（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条规定。12.测定债券发行人偿还债务本金和利息可靠性，

15、主要依靠( )。 A资信评级 B票面利率 C发行价格 D发行规模（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 资信评级是衡量发债主体能否按时对各类所负债务如约还本付息的可能性或预期损失的综合评估，是对债务偿还风险的综合评价。13.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。 A500 B1000 C2000 D3000（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第七条第一款规定。14.证券评级机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的

16、季度报告。 A3 B5 C7 D10（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条第二款规定。15.一般情况下，根据风险程度的高低，债券信用级别分为许多等级，( )。 A最高是 AAA 级，表明风险最低 B最高是 AAA 级，表明风险最高 C最高是 D 级，表明风险最低 D最高是 D 级，表明风险最高（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 标准普尔公司信用等级标准从高到低可划分为：AAA 级、AA 级、A 级、BBB 级、BB 级、B级、CCC 级、CC 级、C 级和 D 级。穆迪投资服务公司信用等级标准从高到低可划分为：Aaa 级、Aa

17、级、A级、Baa 级、Ba 级、B 级、Caa 级、Ca 级和 C 级。信用等级越高，违约风险越小。16.资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告的主要内容不包括( )。 A引言 B跟踪评级安排 C正文 D附录（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 根据资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则第八条，评级报告应当包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录等五部分。17.发行人在发行下列( )债券时，不必进行信用评级。 A证券公司定向发行债券 B上市公司发行公司债券 C中期票据 D短期融资券（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 证券公司债券管理暂行办法第十八条规定，定

18、向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引第一条规定，企业发行中期票据应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。第二条规定，中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。第三条规定，企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。18.证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于( )年。 A3 B5 C10 D15（分数：1.00）A.B.C. D.

19、解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十三条规定，业务档案应当保存到评级合同期满后 5 年，或者评级对象存续期满后 5 年。业务档案的保存期限不得少于 10 年。三、不定项选择题(总题数：6，分数：6.00)19.证券评级机构应当在下列( )事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。（分数：1.00）A.机构名称、住所 B.董事、监事、高级管理人员 C.实际控制人、持股 3%以上股权的股东D.内部控制机制与管理制度、业务制度 E.中国证监会规定的事项 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十七条，证券评级机构应当在下列事项发生变更之日起 5 个

20、工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案：机构名称、住所；董事、监事、高级管理人员；实际控制人、持股 5%以上股权的股东；内部控制机制与管理制度、业务制度；中国证监会规定的其他事项。20.证券评级机构与评级对象存在下列( )利害关系的，不得受托开展证券评级业务。（分数：1.00）A.证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制 B.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上 C.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上D.证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评

21、级机构股份达到 10%以上E.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 12 个月内买卖受评级证券解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第十二条，证券评级机构与评级对象存在下列利害关系的，不得受托开展证券评级业务：证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上；受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上；证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到 5%以上；证券评级机构及其实际控制人在开展证券

22、评级业务之前 6 个月内买卖受评级证券；中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益认定的其他情形。21.债券信用评级，评价的内容包括( )。（分数：1.00）A.市场销路B.投资收益C.投资者的投资风险 D.债券的发行质量 E.发行人的资信状况 解析：解析 债券信用评级大多是企业债券信用评级，是对具有独立法人资格企业所发行某一特定债券，按期还本付息的可靠程度进行评估，并标示其信用程度的等级。22.证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有( )。（分数：1.00）A.本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到

23、5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人 B.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员 C.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 D.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 300 万元 E.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额累计超过 30 万元的交易解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第十三条规定，本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 50 万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人

24、发生累计超过 50 万元的交易，证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间应当回避。23.资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.取得证券从业资格 B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试 C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形 D.最近 5 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形E.未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满F.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行

25、等机构无不良诚信记录G.境外人士担任该职务的，应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于 3 年 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第八条，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：取得证券从业资格；熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；无公司法、证券法规定的禁止任职情形；未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满；最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；正直诚实，品行良好，最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，

26、以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于 3 年。24.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元 B.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 C.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录D.最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 E.具有符合证券市场资信评级业务管理暂行办法规定的高级管理人员不

27、少于 5 人F.具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人 解析：解析 根据证券市场资信评级业务管理暂行办法第七条，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元；具有符合本办法规定的高级管理人员不少于 3 人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人，其中包括具有 3 年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于 10 人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于 3 人；具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度；具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录；中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。