中级经济法-46及答案解析.doc

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1、中级经济法-46 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：47.00)1.下列各项中，其组织形式只能为有限责任公司的外商投资企业是_。（分数：1.00）A.中外合资经营企业B.中外合作经管企业C.外资企业D.外资企业在中国境内的分支机构2.甲企业为具有法人资格的中外合作经营企业，设立董事会。根据中外合作经营企业法律制度的规定，下列事项中，无须经出席董事会会议的董事一致通过的是_。（分数：1.00）A.合作企业的资产抵押B.合作利润的分配C.合作企业的解散D.合作企业注册资本的增加3.通过收购国内企业资产或股权设立外商投资企业的外国投资者，有特殊

2、情况需延长支付购买金的，下列做法正确的是_。（分数：1.00）A.自营业执照颁发之日起 1 年内支付购买总金额的 30%B.自营业执照颁发之日起 6 个月内支付购买总金额的 30%C.自营业执照颁发之日起 6 个月内支付购买总金额的 60%D.自营业执照颁发之日起 1 年支付购买总金额的 60%4.根据规定，中外合资经营企业的成立日期为_。（分数：1.00）A.营业执照的领取日期B.到工商机关办理登记的日期C.注册资本登记日期D.营业执照签发日期5.个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的，责令改正，没收违法所得，处以_元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。（分数：1.00）A.1000B.2

3、000C.3000D.40006.某会计师事务所为特殊普通合伙企业，其中合伙人甲和乙承接一项审计业务后，因与客户串通做假账被处以罚款。对此罚款的承担，下列说法正确的是_。（分数：1.00）A.由合伙企业承担无限责任B.由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人不承担责任C.由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人承担有限责任D.由甲和乙承担有限责任7.甲为有限合伙企业的有限合伙人，经全体合伙人一致同意，甲转为普通合伙人。对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务，甲承担责任的正确表述是_。（分数：1.00）A.以其认缴的出资额为限承担责任B.以其实缴的出资额为限承担责任C.承担无限连带责任D.不承担责

4、任8.某个人独资企业的投资人以家庭共有财产作为出资，根据个人独资企业法的规定，下列关于投资人应对个人独资企业债务承担责任的表述中，正确的是_。（分数：2.00）A.投资人以其个人财产承担无限责任B.投资人以其出资额为限承担责任C.投资人以家庭共有财产承担无限责任D.投资人以企业财产为限承担责任9.下列在中国境内设立个人独资企业的单位或个人，可以通过审批的是_。（分数：2.00）A.美籍华人小张B.无国籍人士刘某C.中国法人 A 金融集团D.中国公民甲某10.甲、乙、丙各出资 10 万元设立 A 普通合伙企业，约定平均分担亏损。1 年后，合伙企业亏损，以合伙企业的全部财产清偿债务后，仍欠张某 6

5、 万元，张某要求甲偿还 5 万元，丙偿还 1 万元，在甲和丙按照张某的要求清偿后，甲可以向乙丙追偿的金额为_。（分数：2.00）A.可以向乙追偿 5 万元，向丙追偿 1 万元B.可以向乙追偿 1 万元，向丙追偿 5 万元C.可以向乙追偿 2 万元，向丙追偿 1 万元D.可以向乙追偿 1 万元，向丙追偿 2 万元11.合营企业转让出资额须经某组织机构审查决定，该组织机构是_。（分数：2.00）A.股东会B.董事会C.经营管理机构D.经理12.合营企业合营各方如一致同意将合营合同中约定的合营期限条款修改为不约定合营期限的条款，应向原审批机关提出申请，原审批机关应当自收到上述申请文件一定期限内决定是

6、否批准，该一定期限为_。（分数：2.00）A.6 个月B.1 个月C.90 天D.60 天13.下列不属于合伙企业法基本原则的是_。（分数：2.00）A.协商原则B.自愿、平等、公平、诚实信用原则C.合法原则D.依法纳税原则14.根据合伙企业法的规定，有限合伙人在出现一定情形时当然退伙。下列各项中，不属于当然退伙情形的是_。（分数：2.00）A.作为有限合伙人的自然人被依法宣告死亡B.有限合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行C.作为有限合伙人的自然人丧失民事行为能力D.作为有限合伙人的法人被责令关闭15.某外国投资者通过购买境内某公司股权设立中外合资经营企业，该合营企业的注册资本

7、为 700 万美元。根据外商投资企业法律制定的规定，该合营企业的投资总额最高应为_万美元。（分数：2.00）A.1000B.1400C.3000D.210016.根据我国证券法的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是_。（分数：2.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.最近 3 年持续盈利，平均总资产报酬率达到 10%以上C.具有持续盈利能力，财务状况良好D.最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为17.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是_。（分数：2.00）A.该公司总资产额为人民币 3000 万元B.该

8、公司净资产额为人民币 3000 万元C.该公司总资产额为人民币 6000 万元D.该公司净资产额为人民币 6000 万元18.国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起一定期间内作出核准或不核准的决定，该期间应当为_。（分数：2.00）A.15 日B.1 个月C.3 个月D.6 个月19.下列有关证券投资基金的发行，说法不正确的是_。（分数：2.00）A.证券投资基金由基金管理人依法募集B.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起 6 个月内作出核准或者不予核准的决定C.基金管理人应当在基金份额发售的 3 日前公布招募说明书D.基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应

9、当达到核准规模的 80%以上20.下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是_。（分数：2.00）A.公司股本总额不少于人民币 6000 万元B.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上C.公司最近 1 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.必须是国家鼓励发展的产业21.下列属于证券投资基金上市的条件是_。（分数：2.00）A.基金合同期限为 3 年以上B.基金募集金额不低于 1 亿元人民币C.基金持有人不少于 2000 人D.基金的募集符合证券投资基金法的规定22.根据我国证券法的规定，该公司发生下列各项情形应

10、当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括_。（分数：2.00）A.公司副经理发生变动B.更换公司董事长C.持有公司 5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化D.更换公司总经理23.王某委托证券公司进行证券买卖，证券公司为了谋取佣金收入，诱使王某进行了一些不必要的证券买卖，该证券公司的行为属于_。（分数：2.00）A.欺诈客户行为B.内幕交易行为C.操纵市场行为D.信用交易行为24.收购要约的期限不得少于_日，并不得超过_日。（分数：2.00）A.20；60B.30：60C.10；30D.30：9025.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的

11、5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是_。（分数：2.00）A.该事实发生之日起 3 日内B.该事实发生之日起 5 日内C.该事实发生之日起 7 日内D.该事实发生之日起 10 日内26.某人非法介绍买卖外汇，数额较大，情节严重，根据外汇管理条例的规定，对其处以的罚款金额为_。（分数：2.00）A.违法金额 20%以下B.违法金额 30%以上 80%以下C.违法金额 30%以下D.违法金额 30%以上等值以下27.根据商业银行法的规定，银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机

12、的原则是指_。（分数：2.00）A.主动性原则B.安全性原则C.公平性原则D.流动性原则二、多项选择题(总题数：15，分数：30.00)28.根据合伙企业法的规定，下列关于合伙企业合伙人出资形式的表述中，正确的是_。（分数：2.00）A.普通合伙人可以以知识产权出资B.有限合伙人可以以实物出资C.普通合伙人可以以土地使用权出资D.有限合伙人可以以劳务出资29.某社会团体与某私立学校共同出资设立一合伙企业。经营文具用品。两年后，因经营亏损，该合伙企业财产不足以清偿全部债务。下列关于各合伙人承担责任的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.该社会团体以其认缴的出资额为限对合伙企业债

13、务承担责任B.该私立学校以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任C.该社会团体对合伙企业债务承担无限责任D.该私立学校对合伙企业债务承担无限责任30.甲、乙、丙三人成立一特殊普通合伙制会计师事务所。甲在为一客户提供审计业务服务过程中，因重大过失给客户造成损失 200 万元。下列关于对该损失承担责任的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.甲、乙、丙对此损失承担无限连带责任B.甲对此损失承担无限责任C.乙、丙对此损失不承担责任D.乙、丙以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任31.下列关于普通合伙企业事务执行的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.除合伙协议

14、另有约定外，处分合伙企业的不动产须经全体合伙人一致同意B.除合伙协议另有约定外，合伙人不得自营与本企业相竞争的业务C.除合伙协议另有约定外，改变合伙企业的名称须经全体合伙人一致同意D.除合伙协议另有约定外，合伙人不得同本企业进行交易32.根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的有_。（分数：2.00）A.个人独资企业虽然不具有法人资格，但具有独立承担民事责任的能力B.个人独资企业是由一个自然人投资的企业，并且自然人只能是中国公民C.个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任D.个人独资企业是独立的民事主体，可以自己的名义从事民事活动33.根据外商投资企业法

15、律制度的规定，外商投资企业的投资项目分为鼓励、允许、限制和禁止四类。下列各项中，属于鼓励类外商投资项目的有_。（分数：2.00）A.适应市场需求，能够提高产品档次的项目B.属于国家逐步开放的产业的项目C.产品全部直接出口的允许类外商投资项目D.从事国家规定实行保护性开采的特定矿种勘探的项目34.下列有关合营企业注册资本的表述中，符合中外合资经营企业法律制度规定的确_。（分数：2.00）A.合营企业在合营期限内，未经批准不得减少其注册资本B.合营企业增加注册资本经董事会通过即可C.合营企业的注册资本中，外国合营者的出资比例一般不得低于 25%D.合营企业的投资总额在 420 万美元以下的，注册资

16、本不得低于 210 万美元35.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列各项中，属于合营企业解散原因的有_。（分数：2.00）A.合营期限届满B.合营企业未达到经营目的，又无发展前途C.合营企业发生严重亏损，无力继续经营D.合营企业因不可抗力遭受严重损失，无法继续经营36.根据个人独资企业法的规定，下列各项中，属于个人独资企业应当解散的情形有_。（分数：2.00）A.投资人死亡，继承人决定继承B.投资人决定解散C.投资人被宣告死亡，无继承人D.被依法吊销营业执照37.根据指导外商投资方向规定的规定，下列选项中，属于禁止类外商投资项目的有_。（分数：2.00）A.危害军事设施安全的项目B.属于国

17、家逐步开放的产业的项目C.从事国家规定实行保护性开采的特种矿种勘探的项目D.运用我国特有工艺生产产品的项目38.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列关于中外合资经营企业董事会的表述中，正确的有_。（分数：2.00）A.董事会是合营企业的最高权力机构B.董事会每半年至少召开一次会议C.董事会会议应有 2/3 以上董事出席才能召开D.合营企业资产抵押事项的决议，须经出席董事会会议的董事一致通过39.下列情形中，属于中外合作企业应当解散的原因有_。（分数：2.00）A.合作期限届满B.合作企业发生严重亏损，无力继续经营C.合作者一方或者数方不履行合作企业合同、章程规定的义务，致使合作企业无法继续

18、经营D.合作企业违反法律、行政法规，被依法责令关闭40.中外合资经营企业的外国合营者以机器设备或者其他物料作价出资的，其机器设备或者其他物料要满足的条件有_。（分数：2.00）A.合营者自己所有B.作价不得高于同类机器设备或者其他物料当时的国际市场价格C.合营企业生产所必需的D.其作价可以协商确定，无特别要求41.根据合伙企业法的规定，合伙人发生的下列情形中，属于除名的有_。（分数：2.00）A.合伙人未履行出资义务B.合伙人个人丧失偿债能力C.合伙人故意给合伙企业造成损失D.合伙人被依法宣告死亡42.下列关于中外合资经营企业表述中，正确的有_。（分数：2.00）A.中外合资经营企业亦称股权式

19、合营企业B.通过合同约定各自的权利和义务C.按照中外投资者的出资比例来确定投资者的风险、责任和利润分配D.较多地应用于投资多、技术性强、合作时间长的项目三、判断题(总题数：10，分数：11.00)43.外资企业将其财产或者权益对外抵押、转让的，须经工商行政管理机关批准，并报审批机关备案。 （分数：0.50）A.正确B.错误44.有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前 30 日通知其他合伙人。 （分数：0.50）A.正确B.错误45.个人独资企业的投资人在申请企业设立登记时，未明确以其家庭共有财产作为个人出资的，在个人独资企业财产不足以清偿债

20、务时，可不以其家庭共有财产对企业债务承担无限责任。 （分数：0.50）A.正确B.错误46.中外合作经营企业成立后，经合作各方一致同意，可以委托合作一方进行经营管理，另一方不参加管理。 （分数：0.50）A.正确B.错误47.国内企业甲与外国投资者乙共同投资设立中外合资经营企业，甲出资 55%，乙出资 45%；如果合营企业的投资总额为 1200 万美元，则甲至少应出资 275 万美元，乙至少应出资 225 万美元。甲、乙双方的出资额符合中外合资经营企业法律制度的规定。 （分数：0.50）A.正确B.错误48.中外合作经营企业的注册资本为 1000 万美元，则外方的出资至少为 250 万美元。

21、（分数：0.50）A.正确B.错误49.根据我国中外合作经营企业法的规定，1/3 以上董事可以提议召开董事会临时会议。 （分数：2.00）A.正确B.错误50.甲外资企业采用的是有限责任公司的形式，在公司解散的时候，投资者乙主张只需要甲以全部资产对企业债务承担责任，乙自己以认缴的出资额为限承担责任；乙的主张不符合法律规定。 （分数：2.00）A.正确B.错误51.外资企业清算结束，其资产净额或剩余财产超过注册资本的部分视同利润，应当依照中国税法缴纳所得税。同时，应当向工商行政管理机关办理注销登记手续，缴销营业执照。 （分数：2.00）A.正确B.错误52.个人独资企业的财产不论是投资人的原始投

22、入还是经营所得，均归投资人所有。 （分数：2.00）A.正确B.错误四、简答题(总题数：1，分数：6.00)甲、乙、丙拟设 A 有限合伙企业(以下简称 A 企业)。企业协议约定：甲为普通合伙人，以实物作价出资 3万元；乙、丙为有限合伙人，各以 5 万元现金出资，丙自企业成立之日起 2 年内缴纳出资；甲执行 A 企业事务，并由 A 企业每月支付报酬 3000 元；A 企业定期接受审计，由甲和乙共同选定承办审计业务的会计师事务所；A 企业的盈利在丙未缴纳 5 万元出资前全部分配给甲和乙。 要求：根据上述情况和合伙企业法的规定，分析回答下列问题。（分数：6.00）(1).合伙协议可否约定每月支付甲

23、3000 元的报酬?简要说明理由。（分数：2.00）_(2).合伙协议有关乙参与选择承办审计的会计师事务所的约定可否被视为乙在执行合伙企业事务?简要说明理由。（分数：2.00）_(3).合伙协议可否约定 A 企业的利润全部分配给甲和乙?简要说明理由。（分数：2.00）_五、综合题(总题数：1，分数：6.00)甲、乙、丙、丁四人共同投资设立 A 普通合伙企业。合伙协议的部分内容如下：由甲、乙执行合伙企业事务，丙、丁不得过问企业事务；利润和损失由甲、乙、丙、丁平均分配和分担。 在执行合伙企业事务过程中，为提高管理水平，甲自行决定聘请王某担任合伙企业经营管理人员。因合伙企业发展良好，乙打算让其朋友郑

24、某人伙。在征得甲的同意后，乙即安排郑某参与合伙事务。 要求：根据上述情况和合伙企业法律制度的相关规定，分别回答下列问题。（分数：6.00）(1).合伙协议中关于合伙企业事务执行的约定是否符合法律规定?简要说明理由。（分数：2.00）_(2).甲聘请王某担任经营管理人员是否符合法律规定?简要说明理由。（分数：2.00）_(3).郑某是否已经成为 A 合伙企业的合伙人?简要说明理由。（分数：2.00）_中级经济法-46 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：47.00)1.下列各项中，其组织形式只能为有限责任公司的外商投资企业是_。（分数：1.00

25、）A.中外合资经营企业 B.中外合作经管企业C.外资企业D.外资企业在中国境内的分支机构解析：解析 根据规定，中外合资经营企业的组织形式只能为有限责任公司。2.甲企业为具有法人资格的中外合作经营企业，设立董事会。根据中外合作经营企业法律制度的规定，下列事项中，无须经出席董事会会议的董事一致通过的是_。（分数：1.00）A.合作企业的资产抵押B.合作利润的分配 C.合作企业的解散D.合作企业注册资本的增加解析：解析 选项 ACD 均属于合作企业的特别决议事项，选项 B 中的合作利润的分配不需要经出席董事会会议的董事一致通过。3.通过收购国内企业资产或股权设立外商投资企业的外国投资者，有特殊情况需

26、延长支付购买金的，下列做法正确的是_。（分数：1.00）A.自营业执照颁发之日起 1 年内支付购买总金额的 30%B.自营业执照颁发之日起 6 个月内支付购买总金额的 30%C.自营业执照颁发之日起 6 个月内支付购买总金额的 60% D.自营业执照颁发之日起 1 年支付购买总金额的 60%解析：解析 对通过收购国内企业资产或股权设立外商投资企业的外国投资者，应自营业执照颁发之日起 3 个月内支付全部对价。对特殊情况需延长支付者，经审批机关批准后，应自营业执照颁发之日起 6 个月内支付对价的 60%以上，在 1 年内付清全部对价。4.根据规定，中外合资经营企业的成立日期为_。（分数：1.00）

27、A.营业执照的领取日期B.到工商机关办理登记的日期C.注册资本登记日期D.营业执照签发日期 解析：解析 合营企业的营业执照签发日期为该合营企业的成立日期。5.个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的，责令改正，没收违法所得，处以_元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。（分数：1.00）A.1000B.2000C.3000 D.4000解析：解析 涂改、出租、转让营业执照的，责令改正，没收违法所得，处以 3000 元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。6.某会计师事务所为特殊普通合伙企业，其中合伙人甲和乙承接一项审计业务后，因与客户串通做假账被处以罚款。对此罚款的承担，下列说法正确的是_。（分

28、数：1.00）A.由合伙企业承担无限责任B.由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人不承担责任C.由甲和乙承担无限连带责任，其他合伙人承担有限责任 D.由甲和乙承担有限责任解析：解析 特殊的普通合伙企业中一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。7.甲为有限合伙企业的有限合伙人，经全体合伙人一致同意，甲转为普通合伙人。对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务，甲承担责任的正确表述是_。（分数：1.00）A.以其认缴的出资额为限承担责任B.以其实缴的出资额为限承担责任C.承担无限连

29、带责任 D.不承担责任解析：解析 有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任。8.某个人独资企业的投资人以家庭共有财产作为出资，根据个人独资企业法的规定，下列关于投资人应对个人独资企业债务承担责任的表述中，正确的是_。（分数：2.00）A.投资人以其个人财产承担无限责任B.投资人以其出资额为限承担责任C.投资人以家庭共有财产承担无限责任 D.投资人以企业财产为限承担责任解析：解析 如果个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应

30、当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。9.下列在中国境内设立个人独资企业的单位或个人，可以通过审批的是_。（分数：2.00）A.美籍华人小张B.无国籍人士刘某C.中国法人 A 金融集团D.中国公民甲某 解析：解析 个人独资企业的投资人为一个自然人，且只能是中国公民。10.甲、乙、丙各出资 10 万元设立 A 普通合伙企业，约定平均分担亏损。1 年后，合伙企业亏损，以合伙企业的全部财产清偿债务后，仍欠张某 6 万元，张某要求甲偿还 5 万元，丙偿还 1 万元，在甲和丙按照张某的要求清偿后，甲可以向乙丙追偿的金额为_。（分数：2.00）A.可以向乙追偿 5 万元，向丙追偿 1 万元B.可以向

31、乙追偿 1 万元，向丙追偿 5 万元C.可以向乙追偿 2 万元，向丙追偿 1 万元 D.可以向乙追偿 1 万元，向丙追偿 2 万元解析：解析 如果某一合伙人实际支付的清偿数额超过其依照既定比例所应承担的数额，依照合伙企业法的规定，该合伙人有权就超过部分向其他未支付或者未足额支付应承担数额的合伙人追偿。甲、乙、丙各承担 2 万元的债务，甲清偿 5 万元，丙清偿 1 万元，所以甲可以向乙追偿 2 万元，向丙追偿 1 万元。11.合营企业转让出资额须经某组织机构审查决定，该组织机构是_。（分数：2.00）A.股东会B.董事会 C.经营管理机构D.经理解析：解析 在确定合营企业出资额转让时，董事会应召

32、集董事会会议进行审查。12.合营企业合营各方如一致同意将合营合同中约定的合营期限条款修改为不约定合营期限的条款，应向原审批机关提出申请，原审批机关应当自收到上述申请文件一定期限内决定是否批准，该一定期限为_。（分数：2.00）A.6 个月B.1 个月C.90 天 D.60 天解析：解析 合营企业合营各方如一致同意将合营合同中约定的合营期限条款修改为不约定合营期限的条款，应提出申请，报原审批机关审查。原审批机关应当自收到上述申请文件之日起 90 日内决定批准或者不批准。13.下列不属于合伙企业法基本原则的是_。（分数：2.00）A.协商原则B.自愿、平等、公平、诚实信用原则C.合法原则 D.依法

33、纳税原则解析：解析 本题考核合伙企业法规定的基本原则。合伙企业法规定了下列基本原则：协商原则；自愿、平等、公平、诚实信用原则；守法原则；合法权益受法律保护原则；依法纳税原则。14.根据合伙企业法的规定，有限合伙人在出现一定情形时当然退伙。下列各项中，不属于当然退伙情形的是_。（分数：2.00）A.作为有限合伙人的自然人被依法宣告死亡B.有限合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行C.作为有限合伙人的自然人丧失民事行为能力 D.作为有限合伙人的法人被责令关闭解析：解析 根据规定，作为有限合伙人的自然人在有限合伙企业存续期间丧失民事行为能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。因此，选项 C

34、 不属于当然退伙的情形。15.某外国投资者通过购买境内某公司股权设立中外合资经营企业，该合营企业的注册资本为 700 万美元。根据外商投资企业法律制定的规定，该合营企业的投资总额最高应为_万美元。（分数：2.00）A.1000B.1400C.3000 D.2100解析：解析 注册资本在 500 万美元以上至 1200 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5 倍。16.根据我国证券法的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是_。（分数：2.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.最近 3 年持续盈利，平均总资产报酬率达到 10%以上 C.具有持续盈利能力，财务状况良好D.最近 3 年财务

35、会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为解析：解析 本题考核公开发行新股的条件。根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。17.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是_。（分数：2.00）A.该公司总资产额为人民币 3000 万元B.该公司净资产额为人民币 3000 万元C.该公司总资产额为人民币 6000 万元D.该公司净资产额为人民币 6000 万元

36、解析：解析 本题考核有限责任公司发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于 6000 万元。18.国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起一定期间内作出核准或不核准的决定，该期间应当为_。（分数：2.00）A.15 日B.1 个月C.3 个月 D.6 个月解析：解析 本题考核股票发行的核准期限。国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起 3 个月内作出核准或不核准的决定。19.下列有关证券投资基金的发行，说法不正确的是_。（分数：2.00）A.证券投资基金由基金管理人依法募集B.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起 6 个

37、月内作出核准或者不予核准的决定C.基金管理人应当在基金份额发售的 3 日前公布招募说明书D.基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的 80%以上 解析：解析 本题考核证券投资基金发行的有关规定。根据规定，基金募集期限满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的 80%以上；开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。20.下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是_。（分数：2.00）A.公司股本总额不少于人民币 6000 万元B.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 C.公

38、司最近 1 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.必须是国家鼓励发展的产业解析：解析 本题考核股票上市的条件。根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币 3000 万元；公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上，因此选项 B 是正确的；公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。21.下列属于证券投资基金上市的条件是_。（分数：2.00）A.基金合同期限为 3 年以上B.基金募集金额不低于 1 亿元人民币C.基金持有人不少于

39、 2000 人D.基金的募集符合证券投资基金法的规定 解析：解析 本题考核证券投资基金上市的条件。选项 A，根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为 5 年以上。选项 B，基金募集金额不低于 2 亿元人民币；选项 C，基金持有人不少于 1000 人。22.根据我国证券法的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括_。（分数：2.00）A.公司副经理发生变动 B.更换公司董事长C.持有公司 5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化D.更换公司总经理解析：解析 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3 以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，

40、应发布临时报告。持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。23.王某委托证券公司进行证券买卖，证券公司为了谋取佣金收入，诱使王某进行了一些不必要的证券买卖，该证券公司的行为属于_。（分数：2.00）A.欺诈客户行为 B.内幕交易行为C.操纵市场行为D.信用交易行为解析：解析 本题考核禁止交易的行为。根据规定，证券经营机构及其从业人员为了谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为。24.收购要约的期限不得少于_日，并不得超过_日。（分数：2.00）A.20；60B.30：60 C.10；30D.30：90解析：解

41、析 本题考核收购要约的期限。根据证券法的规定，收购要约的期限不得少于 30 日，并不得超过 60 日。25.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是_。（分数：2.00）A.该事实发生之日起 3 日内 B.该事实发生之日起 5 日内C.该事实发生之日起 7 日内D.该事实发生之日起 10 日内解析：解析 本题考核上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书。26.

42、某人非法介绍买卖外汇，数额较大，情节严重，根据外汇管理条例的规定，对其处以的罚款金额为_。（分数：2.00）A.违法金额 20%以下B.违法金额 30%以上 80%以下C.违法金额 30%以下D.违法金额 30%以上等值以下 解析：解析 本题考核违反外汇管理法律制度的责任。根据规定，非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额 30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额 30%以上等值以下的罚款。27.根据商业银行法的规定，银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机的

43、原则是指_。（分数：2.00）A.主动性原则B.安全性原则C.公平性原则D.流动性原则 解析：解析 本题考核商业银行的经营原则。流动性原则是指银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。二、多项选择题(总题数：15，分数：30.00)28.根据合伙企业法的规定，下列关于合伙企业合伙人出资形式的表述中，正确的是_。（分数：2.00）A.普通合伙人可以以知识产权出资 B.有限合伙人可以以实物出资 C.普通合伙人可以以土地使用权出资 D.有限合伙人可以以劳务出资解析：解析 选项 ABC，合伙人(不论是普

44、通合伙人，还是有限合伙人)均可以货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资；选项 D，只有“普通合伙人”可以劳务出资。29.某社会团体与某私立学校共同出资设立一合伙企业。经营文具用品。两年后，因经营亏损，该合伙企业财产不足以清偿全部债务。下列关于各合伙人承担责任的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.该社会团体以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任 B.该私立学校以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任C.该社会团体对合伙企业债务承担无限责任D.该私立学校对合伙企业债务承担无限责任 解析：解析 国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得

45、成为普通合伙人，在本题中，“某社会团体”只能作为有限合伙人，该合伙企业只能为有限合伙企业；有限合伙企业应当至少有一名普通合伙人，在本题中，“某私立学校”只能作为普通合伙人，应对该有限合伙企业的债务承担无限责任。30.甲、乙、丙三人成立一特殊普通合伙制会计师事务所。甲在为一客户提供审计业务服务过程中，因重大过失给客户造成损失 200 万元。下列关于对该损失承担责任的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.甲、乙、丙对此损失承担无限连带责任B.甲对此损失承担无限责任 C.乙、丙对此损失不承担责任D.乙、丙以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任 解析：解析 在特殊的普通合伙企业中

46、，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。31.下列关于普通合伙企业事务执行的表述中，符合合伙企业法规定的有_。（分数：2.00）A.除合伙协议另有约定外，处分合伙企业的不动产须经全体合伙人一致同意 B.除合伙协议另有约定外，合伙人不得自营与本企业相竞争的业务C.除合伙协议另有约定外，改变合伙企业的名称须经全体合伙人一致同意 D.除合伙协议另有约定外，合伙人不得同本企业进行交易 解析：解析 选项 B，普通合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务，这是法律的强制性规定，不得由合伙协议另行约定。32.根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的有_。（分数：2.00）A.个人独资企业虽然不具有法人资格，但具有独立承担民事责任的