[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷53及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 53 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 上市公司的资产利润率超过债务融资成本时，债务融资能够提高上市公司的净资产收益率，具有( ) 的作用。（A）调节收入分配（B）提高公司产能效率（C）规避财务风险（D）财务杠杆2 A 公司拟发行一批普通股，发行价格 12 元，每股发行费用 2 元。预定每年分派现金股利每股 1.2 元，其资本成本率为( )。（A）8%（B） 10%（C） 12%（D）14%3 A 公司的负债价值为 2000 万元，债务资本成本率足

2、D 为 10%，权益价值为 1 亿元，同一风险等级中某一无负债公司的权益成本 Ksv 为 15%，A 公司的权益成本Kst 为( )。（A）17%（B） 16.50%（C） 16%（D）15.50%4 ( )根据主承销商提供的各配售对象银行收付款账户信息，对各配售对象收付款银行账户进行合规性检查。（A）登记结算公司（B）证券交易所（C）证监会（D）结算银行5 上市公司申请发行新股，必须符合最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为。（A）3（B） 6（C） 12（D）366 转股价格应不低于募集说明公告日前_个交易日公司股票交易均价和前 _个交易日的均价。( )（A）20；2（B） 20；1

3、（C） 15；2（D）15；17 目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。（A）记账式国债（B）无记名国债（C）凭证式国债（D）特种国债8 公司发行境内上市外资股，应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )（A）国务院；境内（B）中国证监会；境内（C）国务院；境外（D）中国证监会；境外9 上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，应当立即采取必要且充分的 ( ) 措施。（A）保密（B）安全防范（C）信息披露（D）沟通交流10 上市公司并购重组财务顾问业务提供的专业服务不包括( )。（A）交易估值（B）法律咨询（C）方案设计（D）出具专业意见11 董事会每年

4、度至少召开( )次会议，每次会议应当于会议召开( )日前通知全体董事和监事。（A）一 10（B）一 15（C）两 10（D）两 1512 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）创立大会13 股份有限公司的控股股东是指其出资额占公司股本总额( )以上。（A）40%（B） 50%（C） 51%（D）75%14 从根本上讲,我国企业改革的目的在于明确( ),塑造真正的市场竞争主体,以适应市场经济的要求。（A）方向（B）目标（C）产权（D）债券债务关系15 保荐人唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在( )个月内不受理该

5、保荐人的推荐。（A）2（B） 3（C） 5（D）616 ( )是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。（A）清产核资（B）财务清理（C）价值重估（D）资产清查17 招股说明书结尾应列明备查文件,备查文件不包括( )。（A）发行保荐书（B）财务报表及审计报告（C）内部控制鉴证报告（D）发行公告18 发行人应披露( ), 包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。（A）发行当年的发展计划（B）未来 2 年的发展计划（C）未来 3 年的发展计划（D）发行当年和未来 2 年的发展计划19 转换为股份累计达到公司已发行股份总额的( ),发行人应当及时将有关情况予以公告。（A）5%（B）

6、 10%（C） 15%（D）20%20 收购人最近( ) 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为,不得收购上市公司。（A）2（B） 3（C） 4（D）521 2005 年 1 月 1 日试行( )，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。（A）上市保荐制度（B）上市审核制度（C）首次公开发行股票询价制度（D）股票定价制度22 投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。（A）下限（B）上限（C）平均值（D）以上三者都不对23 前次募集资金使用情况专项报告是上市公司( )的必备申请文件。（A）公司债券发行（B）可转换公司债券发行（C）首次公募股票并上市（D）新股发行24 在发行

7、完成后的( ) 个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。（A）7（B） 10（C） 15（D）3025 1952 年，美国的大卫.;杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种：净经营收入州论、( )和介于两者之间的传统折中理论。（A）净利息理论（B）净收益理论（C）净息差理论（D）净收入理论26 发行人编制合并财务报表的，应( )。（A）披露合并财务报表（B）同时披露合并财务报表和母公司财务报表（C）子公司财务报表（D）母公司财务报表27 资产评估的方法不包括( )。（A）账面折扣法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）收益现值法28 发行人和主承商必须在( )之前将确定的发行价格进行

8、公告。（A）股票配售（B）资金入账（C）网上发行（D）资金解冻29 A 公司拟等价发行面值 1000 元、期限 5 年、票面利率 8%的债券 4000 张，每年结息一次，发行费用为发行价格的 5%，公司所得税率 33%，这笔债券的资本成本是( )。（A）0.034（B） 0.0432（C） 0.0564（D）0.060130 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为( )股。（A）1（B） 10（C） 100（D）100031 在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设 T 日为上网定价发行日，下列说法错误的是( ) 。（A）T+1 日

9、，冻结申购资金（B） T+2 日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号（C） T+3 日，中签率公告见报；摇号（D）T+4 日，做好上市前准备工作32 每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )（A）1 月 30 日 4 月 30 日（B） 3 月 30 日 5 月 31 日（C） 4 月 30 日 5 月 31 日（D）4 月 30 日 10 月 31 日33 最近( ) 个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。（A）6（B） 12（C） 24（D）3634 根据我国公

10、司法第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本( )以上的，可以不再提取。（A）30%（B） 35%（C） 40%（D）50%35 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（A）1（B） 3（C） 5（D）736 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起( )个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。（A）3（B） 5（C） 7（D）1537 上市公司在履行信息披露义务时，可以负责信息披露事务的是该公司的( )。（A）董事（B）监事（C）董事会秘书（D）独立董事38 上市公司配股的

11、信息披露中，假设 T 日为股权登记日，则在 ( )日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+339 依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司的净资本不得低于其对外负债的( ) 。（A）5（B） 8（C） 12（D）1540 运用可比公司定价法时采用的比率指标 P/B 代表( )（A）市盈率（B）市净率（C）负债率（D）利润率41 招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。（A）发行保荐书（B）财务报表及审计报告（C）内部控制鉴证报告（D）发行公告42 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，公司控股股东、实际控制人信誉良好

12、且最近( ) 年无重大违法违规记录。（A）1（B） 2（C） 3（D）543 有限责任公司经批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司的( ) 。（A）净资产额（B）注册资本（C）资产总额（D）总股本44 保荐机构与发行人签订保荐协议后应当在( )内报相关机构备案。（A）5 个工作日（B） 10 个工作日（C） 5 日（D）10 日45 企业改组为拟上市的股份有限公司应拟订总体改组方案，下列( )不属于总体改组方案的内容。（A）发起人企业的经营范围（B）资产重组的目的和原则（C）选聘中介机构（D）拟上市公司的筹资计划46 根据中国人民银行发布的短期融资券管理办法，企业短期融资券是

13、指企业在( )发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价证券。（A）银行间债券市场（B）上海证券交易所（C）深圳证券交易所（D）全国债券电子交易系统47 下列关于或有损失的说法，错误的是( )。（A）或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失（B）这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定（C）如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映（D）如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映48 可转换公司债券发行

14、后，累计公司债券余额不得超过( )（A）最近 1 期末净资产额的 40%（B）最近 1 期末总资产额的 40%（C）最近 1 期末净资产额的 30%（D）最近 1 期总净资产额的 30%49 可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的( )时，发行人应当及时将有关情况予以公告。（A）5（B） 10（C） 15（D）2050 以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司总额的( )（A）0.5（B） 0.3（C） 0.35（D）0.4551 评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，应根据( )评估。（A）其形成是发生的实际成本（B）购入成本以及该项资产

15、具备的获利能力（C）该项资产具有的获利能力（D）其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力52 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。（A）最近 3 年（B）最近 1 期（C）最近 2 年（D）最近 3 年及 1 期53 内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于( )，上市时的预期市值也不得少于( ) 万港元。（A）10；3000（B） 15：3000（C） 15；5000（D）10：500054 保荐人应在( ) 时向询价对象提供投资价值研究报告。（A）累计询价（B）公告招

16、股说明书（C）询价（D）首次发行55 股票价格越高，可转换公司债券的转换价值( )（A）越低（B）越高（C）不能确定（D）先高后低56 可转债的利率( ) 。（A）经中国人民银行核准（B）经中国证监会核准（C）由发行人确定（D）由发行人与主承销商商定57 以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的( )同意。（A）2/3 以上（B）半数以上（C） 3/4（D）全部58 拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币( )万元以上的，应有承销团承销。（A）5 000（B） 10 000（C） 20 000（D）15 00059 上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（A）评估机构的独

17、立性（B）评估方法与评估目的的相关性（C）评估假设前提的合理性（D）评估定价的公允性60 可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为( )年以上。（A）3（B） 2（C） 5（D）161 2005 年 10 月 9 日，( )两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券 3 亿元和 10 亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。（A）世界银行和亚洲开发银行（B）国际金融公司和亚洲开发银行（C）国际货币基金组织和世界银行（D）亚洲开发银行和世界银行62 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定，申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于( )。（A）1 亿元人民

18、币（B） 5000 万元人民币（C） 1.5 亿元人民币（D）1000 万元人民币63 关于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。（A）国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设（B）其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有（C）国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位（D）国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本64 某股份有限公司发行

19、股票 4000 万股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年预计净利润 6400 万元，公司发行新股前的总股本数为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股收益为( )。（A）0.30 元（B） 0.40 元（C） 0.46 元（D）0.50 元65 股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（A）决定权和执行权（B）决定权和审批权（C）经营权和决定权（D）经营权和执行权66 以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )。（A）荷兰式（B）美国式（C）既是美国式又是荷兰式（D）都不

20、是67 在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。（A）自定销售价格（B）按面值发行（C）按财政部规定发售价格发行（D）以上都不是68 股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（A）超过 1/2（B）超过 2/3（C）超过 3/4（D）全体一致69 中国证监会审议通过了关于修改(证券发行上市保荐业务管理办法的决定并予公布，自( ) 起施行。（A）2006 年 1 月 1 日（B） 2008 年 10 月 17 日（C） 2009 年 4 月 14 日（D）2009 年 6 月 14 日70 下列关于核准制特点的说法，错误的是（ ）。

21、（A）发挥股票发行审核委员会的独立审核功能（B）证监会决定股票的发行价格（C）保荐人培育、选择和推荐企业（D）发行审核逐步转向合规性审核二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，包括( )。（A）地方企业债券（B）重点企业债券（C）国家投资债券（D）公司债券72 国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（A）在中国境内依法成立的金融机构（B）信息化管理程度较高（C）依法开展经营活动，最近 3 年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好（

22、D）具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度73 记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同( )实施，并征求银监会和保监会的意见。（A）中国人民银行（B）中国证监会（C）发改委（D）国资委74 在我国，担任独立董事应当符合的基本条件包括( )。（A）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格（B）具有 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性（C）原则上不超过 65 周岁（D）具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验75 改组后的公司主业应突出，具有独立完整的生产经营系统，具体要求包括( )。（A）拟发行上市公司在改制重组

23、工作中，应按国家有关规定安置好分流人员并妥善安置学校、医院、公安、悄防、公共服务、社会保障等社会职能机构。对剥离后的社会职能以及非经营性资产，要制订完备的处置方案（B）两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司（C）未经特别批准，拟发行上市公司不应是主要以股权或债权出资组建的投资公司或控股公司（D）发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股76 发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，应遵循下列( )原则。

24、（A）人员、机构、资产相结合原则（B）人员、机构、资产按照业务划分原则（C）债务、收入与成本、费用相配比原则（D）债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比原则77 关于传统折中理论，下列说法正确的是( )。（A）该理论认为如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本不会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加（B）该理论认为公司通过提高财务杠杆来筹资，在一定限度内将会提高公司的预期市场价值（C）该理论认为公司的加权平均资本成本随财务杠杆提高将先升后降（D）该理论认为公司存在一个最优的资本结构78 关于保荐机构的保荐业务，下列说法正确的有( )。（A）证券公

25、司从事保荐业务，必须向中国证监会申请保荐业务资格（B）保荐机构的具体保荐业务应当由取得保荐代表人资格的人负责（C）保荐机构及保荐代表人的职责在于负责推荐发行人证券发行上市（D）保荐代表人应当维护发行人的合法权益79 上市公司出现( ) 情形的，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。（A）公司有重大违法行为（B）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件（C）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用（D）未按照可转换公司债券募集办法履行义务80 关于向参与网下配售的询价对象配售，下列说法正确的是( )。（A）发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行

26、同时进行（B）公开发行股票数量少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 20%（C）公开发行股票数量在 4 亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%。询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算（D）本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的 25%81 ( )为我国发行资产支持证券建立了制度基础。（A）证券法（B） 信贷资产证券化管理办法（C） 国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法（D）金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法 82 证券公司有下列( )

27、 行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销。（A）违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告（B）提前泄漏证券发行信息（C）以不正当竞争手段招揽承销业务（D）在承销过程中不按规定披露信息83 关于保险公司次级债务，下列描述正确的有( )。（A）为了规范保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为，保证保险公司的偿付能力，2004 年 9 月 29 日，中国保监会发布了保险公司次级定期债务管理暂行办法（B）保险公司次级定期债务，是指保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年 )，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其

28、他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务（C）中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理（D）所称保险公司，仅指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司84 根据证券法第十六条和 2008 年 1 月 4 日发布的国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)规定，公开发行企业债券必须符合的条件有( )。（A）股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元（B）累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的 40%（

29、C）最近 3 年没有重大违法违规行为（D）筹集的资金投向符合国家产业政策85 已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，应符合的条件有( )。（A）公司前一次发行的股份已经募足，所得资金用途与募股时确定的用途相符，且使用效益良好（B）公司的净资产总值不低于 2 亿元人民币（C）公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为（D）符合国家有关利用外资的规定86 下列选项中属于保荐机构年度执业报告应当包括的内容的是( )。（A）保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明（B）保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查（C）保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况（D）保荐机构对年度执业报告真实性

30、、准确性、完整性承担责任的承诺函 ,并应由其法定代表人签字87 下列哪些情况下出资人对股份有限公司出资之后可以将股本抽回?( )（A）未按期募足股份（B）发起人未按期召开创立大会（C）出资人反悔（D）创立大会决议不设立公司88 公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地可以采取( )处置。（A）以土地使用权作价入股（B）缴纳土地出让金，取得土地使用权（C）缴纳土地租金（D）一次性买断89 清产核资主要包括( )方面。（A）账务清理（B）资产清查（C）价值重估（D）损益认定90 优先股筹资的优点有( )。（A）优先股筹集的资本属于权益资本,通常没有到期日 ,即使其股息不能到期兑现也不会引发公

31、司的破产,因而筹资后不增加财务风险,反而使筹资能力增强,可获得更大的负债额（B）优先股股东一般没有投票权,不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁（C）优先股的股息通常是固定的,在收益上升时期可为现有普通股股东“保存” 大部分利润,具有一定的杠杆作用（D）优先股筹资后不增加财务风险,反而使筹资能力增强 ,可获得更大的负债额91 下列关于外商投资企业交易价格确定依据的说法中,正确的是( )。（A）并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据（B）并购当事人可以约定在中国境内依法设立的资产评估机构（C）资产评估应采用国际通行的评估方法（D）外国投资者并购境内

32、企业,导致以国有资产投资形成的股权变更或国有资产产权转移时,应当符合国有资产管理的有关规定92 下列对网上发行方式描述正确的是( )。（A）发行环节多（B）社会工作量大（C）效率低（D）认购成本高（E）网上发行只能采取竞价发行93 公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。（A）募集说明书单行本（B）承销协议及承销团协议（C）律师鉴证意见(限于首次公开发行)（D）会计师事务所验资报告94 资产评估的基本方法有( )。（A）收益现值法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）清算价格法（E

33、）以上都是95 发行人支付给中介机构的费用包括( )。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费用、保荐费用以及上网发行费用（D）财务顾问费（E）以上都包括96 撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有( )。（A）独立、审慎、客观（B）无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（C）对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性（D）引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源（E）申请股票上市的股东大会决议97 权益在境外上市的境内公司应符合的条件包括( )。（A）产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议（B）有完整的业务体系和良好的持续经营能力（C）公司及其主要股东在近 2 年内无重大违法违规记录（D）有健全的公司治理结构和内部管理制度98 发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用，可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括以下哪些内容?( )（A）承销费用（B）发行人支付给中介机构的费用（C）会计师费用（D）律师费用（E）以上都包括99 发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的资后。除( )情形外，不得抽回资本。（A）未按期募足股份（B）发起人未按期召开创立人会（C）公司章程未经创立大会通过（D）创立大会决议不设立公司100 资本“三原则 ”是指( )（A）资本法定原则（B）资本确定原则